Страхование часть 1
.pdf110 |
Миляева М.Б., Громова С.В. |
21)страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;
22)страхование предпринимательских рисков;
23)страхование финансовых рисков.
2.Для получения лицензий страховщики представляют в орган страхового надзора правила страхования, которые могут быть отнесены к видам страхования, предусмотренным пунктом 1 настоящей статьи.
3.В целях конкретизации отдельных условий страхования страховщики вправе разрабатывать дополнительные правила страхования. Указанные правила страхования направляются в орган страхового надзора в порядке уведомления.
Статья 33. Соблюдение коммерческой и иной охраняемой законом тайны должностными лицами органа страхового надзора
(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
Должностные лица органа страхового надзора не вправе разглашать в какой-либо форме сведения, составляющие коммерческую и иную охраняемую законом тайну субъекта страхового дела, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
Глава V. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 34. Страхование иностранных граждан, лиц без гражданства и иностранных юридических лиц на территории Российской Федерации
Иностранные граждане, лица без гражданства и иностранные юридические лица на территории Российской Федерации пользуются правом на страховую защиту наравне с гражданами и юридическими лицами Российской Федерации.
Статья 35. Рассмотрение споров
(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 104-ФЗ)
Споры, связанные со страхованием, споры о праве использования субъектом страхового дела наименования (фирменного наименования), а также споры, связанные с действиями органа страхового надзора и его должностных лиц, разрешаются судом, арбитражным судом или третейским судом в соответствии с их компетенцией.
Статья 36. Международные договоры
Если международными договорами Российской Федерации или бывшего СССР установлены иные правила, чем те, которые содержатся в законодательстве Российской Федерации о страховании, то применяются правила международного договора.
Президент Российской Федерации Б.ЕЛЬЦИН
Москва, Дом Советов России 27 ноября 1992 года
N 4015-1
Основы страхования. Часть 1 |
111 |
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 |
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 8 августа 2005 г. N 100н
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ РАЗМЕЩЕНИЯ СТРАХОВЩИКАМИ СРЕДСТВ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ
(в ред. Приказов Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н,
от 20.10.2008 N 115н, от 14.11.2008 N 130н,
от 13.07.2009 N 72н)
В соответствии с пунктом 4 статьи 25 и пунктом 4 статьи 26 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2003, N 50, ст. 4858; 2005, N 10, ст. 760) приказываю:
1.Утвердить прилагаемые Правила размещения страховщиками средств страховых резервов (далее - Правила).
Действие Правил распространить на страховые организации и общества взаимного страхования (далее - страховщики).
(абзац введен Приказом Минфина РФ от 20.10.2008 N 115н)
2.Страховщики обязаны до 30 июня 2006 года привести активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, в соответствие с требованиями, установленными Правилами.
3.Исключен. - Приказ Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н.
4.Признать утратившими силу:
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 22 февраля 1999 г. N 16н "Об утверждении Правил размещения страховщиками страховых резервов" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 апреля 1999 г., регистрационный N 1744);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 16 марта 2000 г. N 28н "О внесении изменений в приложение к Правилам размещения страховщиками страховых резервов" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2000 г., регистрационный N 2210);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 18 августа 2003 г. N 76н "О внесении изменений в Правила размещения страховщиками страховых резервов" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 11 сентября 2003 г., регистрационный N 5064);
пункт 1 Приложения 1 "Изменения в приказы Министерства финансов Российской Федерации по обеспечению финансовой устойчивости и страховым резервам страховщиков" к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 14 января 2005 г. N 2н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 7 февраля 2005 г., регистрационный N 6297).
Министр А.Л. КУДРИН
112 |
Миляева М.Б., Громова С.В. |
Утверждены
Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 08.08.2005 N 100н
ПРАВИЛА РАЗМЕЩЕНИЯ СТРАХОВЩИКАМИ СРЕДСТВ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ
(в ред. Приказов Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н,
от 14.11.2008 N 130н, от 13.07.2009 N 72н)
I.Общие положения
1.Настоящие Правила размещения страховщиками средств страховых резервов (далее - Правила) разработаны на основании пункта 4 статьи 25 и пункта 4 статьи 26 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2003, N 50, ст. 4858; 2005, N 10, ст. 760).
2.Под Правилами размещения средств страховых резервов понимаются требования к составу
иструктуре активов, принимаемых для покрытия (обеспечения) страховых резервов.
3.Активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, доходности (прибыльности) и ликвидности.
4.Действие настоящих Правил не распространяется на состав и структуру активов, принимаемых для покрытия (обеспечения) страховых резервов, сформированных по обязательному медицинскому страхованию.
5.Страховщики обязаны соблюдать требования, установленные настоящими Правилами. Контроль за соблюдением страховщиками требований, установленных настоящими Правила-
ми, осуществляется Федеральной службой страхового надзора.
Страховщики обязаны представлять по запросам Федеральной службы страхового надзора информацию о страховых резервах и активах, принимаемых в их покрытие, предусмотренную пунктами 6 - 13 Правил, позволяющую проверить исполнение структурных соотношений активов и резервов на дату, установленную в запросах.
(абзац введен Приказом Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н)
Неисполнение страховщиком требований настоящих Правил является основанием для принятия Федеральной службой страхового надзора к страховщику мер в соответствии с Законом Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".
II.Виды активов, принимаемых для покрытия страховых резервов
6.Для покрытия страховых резервов принимаются следующие виды активов:
1)федеральные государственные ценные бумаги и ценные бумаги, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией;
2)государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3)муниципальные ценные бумаги;
4)акции;
5)иные облигации, кроме относящихся к подпунктам 1 - 3, 7 и 19 настоящего пункта;
(пп. 5 в ред. Приказа Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н) 6) векселя организаций, включая векселя банков;
(пп. 6 в ред. Приказа Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н)
7)жилищные сертификаты;
8)инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
9)банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами; (в ред. Приказа Минфина РФ от 13.07.2009 N 72н)
10)сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;
11)недвижимое имущество;
Основы страхования. Часть 1 |
113 |
12)доля перестраховщиков в страховых резервах;
13)депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
14)дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых агентов;
15)денежная наличность;
16)денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках;
17)денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках;
18)слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов;
19)ипотечные ценные бумаги;
20)займы страхователям по договорам страхования жизни.
III. Требования к активам, принимаемым для покрытия страховых резервов
7. Для покрытия страховых резервов могут быть приняты только:
1)ценные бумаги, кроме ипотечного сертификата участия и ценных бумаг, указанных в подпунктах 6, 7, 8 и 9 пункта 6 настоящих Правил, отвечающие хотя бы одному из следующих требований:
(в ред. Приказа Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н)
а) включены в котировальный список "А" первого уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации;
(в ред. Приказа Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н)
б) выпущены эмитентами, имеющими рейтинг одного из международных рейтинговых агентств "Стэндард энд Пурс" (Standard & Poor's), "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service) и "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) не ниже уровня ВВ-, Ва3 и ВВсоответственно или рейтинг одного из российских рейтинговых агентств категории (класса), соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности);
(в ред. Приказов Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н, от 13.07.2009 N 72н)
2)жилищные сертификаты, выпущенные на территории Российской Федерации;
3)инвестиционные паи открытых и интервальных паевых инвестиционных фондов, правила доверительного управления которых зарегистрированы в установленном порядке федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг;
(в ред. Приказа Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н)
4)банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также векселя банков, имеющих лицензию на осуществление банковских операций;
(в ред. Приказов Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н, от 13.07.2009 N 72н)
5)векселя организаций (за исключением векселей банков), эмитенты которых для простых векселей и организации-акцептанты для переводных векселей имеют рейтинг одного из международных рейтинговых агентств "Стэндард энд Пурс" (Standard & Poor's), "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service) и "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) не ниже уровня ВВ-, Ва3 и ВВсоответ-
ственно или рейтинг одного из российских рейтинговых агентств категории (класса), соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности).
(в ред. Приказа Минфина РФ от 13.07.2009 N 72н)
Для переводных векселей требование о наличии рейтинга устанавливается также к организа- циям-акцептантам.;
(пп. 5 в ред. Приказа Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н)
6)сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, зарегистрированные в установленном порядке, инвестиционная декларация которых ограничивается активами, указанными в подпунктах 1 - 7, 9, 11, 15 - 17, 19 пункта 6 настоящих Правил;
7)недвижимое имущество (за исключением подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов), рыночная стоимость которого подтверждена в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации, независимым оценщиком;
8)доля перестраховщиков, которые отвечают одному из следующих требований:
а) являются резидентами Российской Федерации и имеют лицензию на осуществление перестрахования и удовлетворяют требованиям статьи 25 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации";
114 |
Миляева М.Б., Громова С.В. |
б) не являются резидентами Российской Федерации, имеют право в соответствии с национальным законодательством государства, на территории которого учреждено данное юридическое лицо, осуществлять перестраховочную деятельность и имеют рейтинг хотя бы одного из пяти международных рейтинговых агентств: "Эй. Эм. Бест Ко", "Стэндард энд Пурс", "Фитч Рейтингс", "Мудис Инвесторс Сервис", "Вейсс Рейтингс Инк". При этом присвоенный рейтинг, в зависимости от рейтинговых классов указанных рейтинговых агентств, должен быть не ниже:
(в ред. Приказа Минфина РФ от 13.07.2009 N 72н)
- "В+" по классификации рейтингового агентства "Эй. Эм. Бест Ко"; - "ВВВ-" по классификации рейтингового агентства "Стэндард энд Пурс"; - "ВВВ-" по классификации рейтингового агентства "Фитч Рейтингс"; (в ред. Приказа Минфина РФ от 13.07.2009 N 72н)
- "Ваа3" по классификации рейтингового агентства "Мудис Инвесторс Сервис"; (в ред. Приказа Минфина РФ от 13.07.2009 N 72н)
- "В-" по классификации рейтингового агентства "Вейсс Рейтингс Инк".
В случае если перестраховщики не являются резидентами Российской Федерации и имеют рейтинг нескольких из вышеперечисленных агентств, то каждый присвоенный рейтинг должен удовлетворять представленным ограничениям на рейтинговый класс.
9)дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых агентов, не являющаяся просроченной и возникшая в результате операций страхования, сострахования и перестрахования;
(пп. 9 в ред. Приказа Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н)
9.1) дебиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, уменьшенная на сумму кредиторской задолженности, возникшей в результате этих же расчетов;
(пп. 9.1 введен Приказом Минфина РФ от 14.11.2008 N 130н)
10)займы, предоставленные в соответствии со статьей 26 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни, заключенным на срок не менее пяти лет, в пределах страхового резерва, сформированного по договору страхования, при условии их предоставления не ранее чем через два года с начала действия договора страхования жизни, и на возмездной основе (с условием платы за пользование займом в размере не менее нормы доходности от размещения резерва по страхованию жизни, использованной при расчете страхового тарифа).
8. Размещение средств страховых резервов может осуществляться страховщиком самостоятельно, а также путем передачи части средств страховых резервов в доверительное управление доверительным управляющим, являющимся резидентами Российской Федерации.
Страховщик вправе передавать страховые резервы доверительным управляющим, которые имеют рейтинг одного из международных рейтинговых агентств "Стэндард энд Пурс" (Standard & Poor's), "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service) и "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) не ниже уровня ВВ-, Ва3 и ВВсоответственно или рейтинг одного из российских рейтинговых агентств категории (класса), соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности), или отобраны Министерством финансов Российской Федерации для заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений в целях реализации Федерального закона от 24.07.2002 N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федера-
ции, 2002, N 30, ст. 3028; 2003, N 1, ст. 13; N 46, ст. 4431; 2004, N 31, ст. 3217; 2005, N 1, ст. 19; N 19, ст. 1755).
(в ред. Приказов Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н, от 13.07.2009 N 72н)
При передаче средств страховых резервов в доверительное управление и выборе инвестиционных направлений страховщик должен руководствоваться требованиями пункта 3 настоящих Правил, а также учитывать структуру своего страхового портфеля, сроки действия договоров страхования, вероятность наступления страхового события, возможность исполнения обязанности по осуществлению страховых выплат при нахождении средств страховых резервов в доверительном управлении. Кроме того, страховщик в договоре доверительного управления предусматривает возможность безусловного изъятия части средств из доверительного управления для осуществления страховых выплат в срок не позднее конца четвертого рабочего дня с даты получения уведомления управляющей компанией.
Основы страхования. Часть 1 |
115 |
При передаче в доверительное управление средств страховых резервов, предназначенных для инвестирования в ценные бумаги, должны выполняться требования, указанные в пункте 7 Правил.
9.Для покрытия страховых резервов не принимаются ценные бумаги, эмитентами которых являются страховщики, вклады и доли в складочном или уставном капитале страховщиков, а также активы, приобретенные страховщиком за счет средств, полученных по договорам займа и кредитным договорам.
10.Активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных средств по обязательствам гаранта (поручителя).
11.В целях применения настоящих Правил активами, находящимися на территории Российской Федерации, считаются:
1)федеральные государственные ценные бумаги и ценные бумаги, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией;
2)государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3)муниципальные ценные бумаги;
4)иные ценные бумаги, указанные в подпунктах 4 - 9, 19 пункта 6 настоящих Правил и выпущенные резидентами Российской Федерации;
5)денежные средства на счетах и банковские вклады (депозиты), являющихся резидентами Российской Федерации;
(в ред. Приказа Минфина РФ от 13.07.2009 N 72н)
6)сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, доверительное управление в которых осуществляется доверительными управляющими, являющимися резидентами Российской Федерации;
7)недвижимое имущество, расположенное на территории Российской Федерации;
8)доля в страховых резервах перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Феде-
рации;
9)депо премий по рискам, принятым в перестрахование, у перестрахователей - резидентов Российской Федерации;
10)дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых агентов, являющихся резидентами Российской Федерации;
11)денежная наличность в рублях;
12)находящиеся на территории Российской Федерации слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов;
13)займы страхователям по договорам страхования жизни - физическим лицам, являющимся резидентами Российской Федерации;
14)активы, переданные в доверительное управление доверительным управляющим, являющимся резидентами Российской Федерации.
IV. Требования к структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов
12.Соответствие деятельности страховщика по размещению средств страховых резервов принципам, перечисленным в пункте 3 настоящих Правил, определяется выполнением структурных соотношений, указанных в Приложении к настоящим Правилам.
Активы, перечисленные в пункте 6 настоящих Правил и удовлетворяющие требованиям настоящих Правил, но не указанные в приложении к настоящим Правилам, принимаются для покрытия страховых резервов без ограничений на суммарную стоимость.
Общая стоимость активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, должна быть не менее суммарной величины страховых резервов.
13.При расчете структурных соотношений активов и резервов, указанных в Приложении к настоящим Правилам, принимается балансовая стоимость активов.
14.Нарушения требований настоящих Правил, возникшие в результате изменения стоимости ценных бумаг, составляющих страховые активы, исключения ценных бумаг из котировального списка первого уровня организатором торговли на рынке ценных бумаг, отзыва лицензии, прекращения деятельности или банкротства банка, управляющей компании, снижения уровня рейтинговой оценки рейтинговом агентством, а также в результате иных обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, должны быть устранены в течение трех месяцев с даты, когда указанные нарушения были или должны были быть обнаружены.
(п. 14 введен Приказом Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н)
116 |
Миляева М.Б., Громова С.В. |
15. Для страховщиков, осуществляющих обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, суммарная величина страховых резервов (величина страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни) определяется как сумма резерва незаработанной премии, резерва заявленных, но неурегулированных убытков, резерва произошедших, но незаявленных убытков, стабилизационного резерва и превышения страхового резерва для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков в последующие периоды (стабилизационного резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств) над суммой дебиторской задолженности страховщиков, возникшей в результате расчетов по прямому возмещению убытков в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, уменьшенной на сумму кредиторской задолженности, возникшей в результате этих же расчетов.
(п. 15 введен Приказом Минфина РФ от 14.11.2008 N 130н, в ред. Приказа Минфина РФ от
13.07.2009 N 72н)
Основы страхования. Часть 1 |
117 |
Приложение к Правилам размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 08.08.2005 N 100н
СТРУКТУРНЫЕ СООТНОШЕНИЯ АКТИВОВ И РЕЗЕРВОВ
(в ред. Приказов Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н,
от 14.11.2008 N 130н, от 13.07.2009 N 72н)
118 |
Миляева М.Б., Громова С.В. |
Основы страхования. Часть 1 |
119 |