Страхование часть 1

10	Миляева М.Б., Громова С.В.

принцип наивысшей добросовестности в отношении всех участников страховых отношений (страхователей, страховщиков, перестраховщиков, страховых посредников). При заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику известные ему обстоятельства, имеющие существенное значение для оценки вероятности наступления страхового события и размера возможных убытков. Существенными признаются обстоятельства, способные повлиять на решение страховщика о возможности принятия риска на страхование. Перечень существенных обстоятельств обычно оговаривается страховщиком в проформе заявления на страхование (application).

принцип непосредственной причины, являющейся активной действующей силы, которая повлекла за собой наступление страхового события. Страховщик указывает перечень причин и объем исключений в каждом страховом полисе, чтобы в последствии можно было однозначно определить считать ли произошедший случай страховым;

гарантированность страховых выплат в размере реальных убытков (до-

ходов – при сберегательно-накопительных видах страхования). Выплаченное страховое возмещение должно возвратить страхователя точно в такое финансовое положение, в котором он находился перед наступлением страхового случая. Полная компенсация убытков производится только в том случае, если страховая сумма (денежная сумма, на которую застрахованы материальные ценности - в имущественном страховании; жизнь, здоровье, трудоспособность – в личном страховании) равна действительной стоимости объекта страхования. При этом возмещение может быть выплачено денежными средствами, предоставлением услуг по восстановлению поврежденного объекта, заменой поврежденного объекта на аналогичный;

принцип суброгации – переход к страховщику, выплатившему страховое возмещение, прав требования страхователя к виновному лицу (ч. 1 ст. 965

Гражданского кодекса РФ).

Практическая сторона функционирования страхового фонда страховщика находит выражение в страховых правоотношениях, которые складываются между их участниками: страховщиками и страхователями, а также страховыми посредниками.

1.4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ФОРМЫ СТРАХОВЫХ ФОНДОВ

Страховой фонд представляет собой резерв денежных средств, формируемый за счет взносов страхователей находящийся в оперативноорганизационном управлении у страховщика. В более широком экономическом смысле, применительно к условиям функционирования российской экономики, выделяют в зависимости от субъектов собственности на ресурсы страхового фонда, его следующие основные организационные формы.

Основы страхования. Часть 1

11

Фонд самострахования создается в децентрализованном порядке в натуральном виде или в виде денежных средств юридическими и физическими лицами для преодоления временных затруднений в процессе производства, других видах деятельности и обеспечения нормального существования и развития при наступлении непредвиденных событий с неблагоприятными для них последствиями. Например, в агропромышленном комплексе образуют семенной, фуражный и другие натуральные фонды. В частном предпринимательстве – фонды обеспечения своей деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре, недостатке оборотных средств, задержки заказчиками причитающихся платежей за поставленную продукцию, процентных выплат по банковским кредитам и ссудам и т.д.

Напоминают отношения фонда самострахования на ассоциированном уровне отношения между обществом взаимного страхования и его участниками, которые выступают одновременно и членами общества, и страхователями. Организация фонда и распределение убытков происходит без посредников. С юридической точки зрения каждый клиент является во взаимном обществе и его совладельцем.

К числу достоинств такой формы страхового фонда можно отнести: возможность определения цели расходования и контроль за использованием финансовых ресурсов каждым хозяйствующим субъектом самостоятельно, не оплачивая накладные расходы сторонним организациям (страховым организациям). Недостатком самострахования является то, что может не хватить собственных ресурсов для возмещения вероятного убытка.

Высшей формой самострахования является создание кэптивной страховой компании в рамках холдинга, корпорации или предприятия для покрытия ее собственных рисков.

Государственный централизованный страховой (резервный) фонд

формируется за счет бюджетных средств в натуральной и денежной форме. В натуральной форме он представляет периодически обновляемые стратегические запасы, которые находятся в ведении Федерального агентства по государственным резервам. Финансовыми резервами распоряжается Министерство финансов РФ. Государство принимает на себя крупные риски, которые не покрываются страхованием.

Государственные фонды социальной защиты населения включают Госу-

дарственный пенсионный фонд, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования. Данные фонды формируются в основном за счет обязательных отчислений работодателей. Средства этих фондов используются для обеспечения социальной защиты граждан в случае их нетрудоспособности, достижения ими пенсионного возраста, при возникновении потребности в лечении и т.д.

Страховой фонд страховщика формируется децентрализовано в денежной форме за счет взносов страхователей в процессе коммерческой деятельности страховщика и предназначен для возмещения им ущерба при имущественном страховании и для выплаты страховых сумм при личном страховании, в

12	Миляева М.Б., Громова С.В.

соответствии с установленными страховщиком правилами и условиями страхования.

Ключевые принципы функционирования страхового фонда – комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей народного хозяйства и субъектов собственности, государственное регулирование этих процессов.

Вопросы для самопроверки

1.В чем заключается цель страхования?

2.Перечислите функции страхования. В чем заключается социальная функция?

3.Назовите достоинства и недостатки фонда самострахования.

4.Перечислите базисные принципы страхования.

5.В чем заключается принцип наивысшей добросовестности для страховщика?

6.Как вы можете пояснить принцип имущественного интереса?

7.Поясните принцип непосредственной причины. Приведите пример.

8.В чем заключается принцип суброгации?

РАЗДЕЛ 2 РИСК В СТРАХОВАНИИ

2.1. РИСК КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ

На сегодня нет однозначного понимания сущности риска. Это объясняется, в частности, многоаспектностью этого явления, отсутствием однозначного толкования термина «риск» в отечественном законодательстве. Кроме того, риск - это сложное явление, имеющее множество несовпадающих, а иногда противоположных реальных основ. Это обуславливает возможность существования нескольких определений понятий риска с разных точек зрения.

Кратко и ближе к современному употреблению и пониманию риск определяется у С.И. Ожегова: «Риск: 1. Возможность опасности, неудачи. Идти на риск. Без всякого риска. С риском для жизни. 2. Действие наудачу в надежде на счастливый исход. На свой риск или на свой страх действовать, поступать (полностью на свою ответственность)»2.

Следовательно, риск относится к возможности наступления какого-либо неблагоприятного или благоприятного события, при этом идти на риск нас вынуждает неопределенность.

Рассмотрим некоторые подходы к определению понятия «риск».

В западной экономической литературе выделяются две теории риска - классическая и неоклассическая. Основными положениями классической тео-

2 Ожегов С.И. Словарь русского языка. М.: Рус.яз., 1990.

Основы страхования. Часть 1

13

рии (яркими представителями были Милль и Сеньйор) является определение риска как вероятности понести убытки и потери от выбранного решения и стратегии деятельности. Такое одностороннее толкование содержания риска вызвало резкое осуждение со стороны экономистов.

В 20-30 годах ХХ века экономистами А. Маршал и А. Пигу была разработана вторая теория экономического риска. Приверженцы неоклассической теории считают, что предпринимательство, которое функционирует в условиях конкуренции и неопределенности предполагаемого результата, должно руководствоваться в своей деятельности двумя критериями: размеры ожидаемой прибыли и величиной ее возможных отклонений. Это означает, что если необходимо, например, выбрать один из двух вариантов капиталовложений, которые дают одинаковую прибыль, то выбирается тот вариант, где колебания прибыли меньше. Из неоклассической теории риска следует: гарантированная прибыль имеет большую ценность, чем ожидаемая прибыль такого же размера, но связанная с возможными колебаниями.

Дополняя неоклассическую теорию, Дж. Кейнс обратил внимание на такое понятие как «склонность к риску», то есть учет фактора удовлетворения от риска приводит к выводу, что ради ожидания большей прибыли предприниматель может пойти на больший риск. Таким образом, неоклассический подход предусматривает, что риск - это вероятность отклонения от поставленных целей.

Из современных определений риска, приводимых в разных научных трудах, можно выделить определение, данное в монографии3 V.T. Covello и M.W. Merkhofer: «Риск – характеристики ситуации или действия, когда возможны многие исходы, существует неопределенность в отношении конкретного исхода

ипо крайней мере одни из возможностей нежелательна». В этом определении синтезированы все главные черты, присущие риску: опасность или более мягко

– нежелательность, неопределенность, случайность, с одной стороны, состояние или действие – с другой.

Дэвид Бланд, действительный член и генеральный директор Чартерного института страхования (Великобритания) в сборнике «Страхование: принципы

ипрактика», приводит некоторые из определений риска.

«Риск – это возможность неблагоприятного события (происшествия); риск – это комбинация опасностей; риск – это непредсказуемость, это тенденция к тому, что фактические ре-

зультаты могут отличаться от ожидаемых; риск – это неопределенность потерь; риск – это возможность потерь»4.

Как экономическая категория риск представляет собой неопределенное событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), нулевой, положительный (выигрыш, выгода, прибыль).

3Covello V.T., Merkhover M.W. Risk Assessment Methods, Plenum Press, London, 1993.

4Страхование: принципы и практика / Составитель Дэвид Бланд; Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 2000.

С. 27.

14	Миляева М.Б., Громова С.В.

Страховщиками риск рассматривается как предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. При этом указанное событие должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления (ст.9 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ»).

С понятием риск тесно связано понятие «ущерб». Если риском является предполагаемое неблагоприятное событие, то ущерб – это его экономические последствия. Через ущерб реализуется риск, приобретая конкретные измеримые и реальные очертания. Ущерб может быть причинен имуществу и личности. Ущерб имуществу определяется стоимостью утраченного имущества, разницей в стоимости имущества до и после повреждения. Ущерб личности выражается в утрате заработка потерпевшим, а также расходах, понесенных им на восстановление здоровья.

Для того, чтобы понять содержание риска в страховой деятельности, необходимо начать с выявления смысла таких понятий, как «субъекты риска», «объекты риска», «ситуация риска» и «степень риска», поскольку они непосредственно связаны с содержанием термина «риск».

Под субъектами риска понимают активную сторону, принимающую, передающую или управляющую риском. К субъектам риска относятся предприниматель, орган управления, владелец имущества, инвестор, страхователь, страховщик, перестраховщик, менеджер и др.

Объектами риска могут выступать в зависимости от риска и выбранного вида управления им: материальные ценности; доход; имущественная, гражданская ответственность за причинение вреда третьей стороне; жизнь, здоровье и трудоспособность граждан.

Под страховым событием понимается конкретное явление (пожар, град, наводнение), потенциально опасное для объекта или совокупности объектов. Опасность данного явления определяется комплексом рисковых обстоятельств (например, в отношении пожара рисковые обстоятельства – это огнестойкость стен и крыши здания, неисправность электропроводки и т.д.). Совокупность всех рисковых обстоятельств дает возможность оценить рисковую ситуацию в отношении того или иного объекта.

При анализе рисковой ситуации для правильного управления страховыми рисками важно различать две группы элементов ситуации: объективные и субъективные. Объективные элементы рисковой ситуации существуют вне зависимости от воли и сознания людей. Субъективные элементы связаны с участием человека (небрежность, грубая неосторожность или умышленные действия).

При наблюдении достаточно большого числа объектов, подверженных воздействию одного и того же риска за один и тот же промежуток времени, выявляется закономерность наступления случайных событий. Чем больше наблюдаемая совокупность, тем ближе случайность приближается к достоверному результату (достоверная закономерность). Математический аппарат для изучения этих закономерностей дает теория вероятностей. Вероятность любого события колеблется от 0 до 1,0. Если вероятность равна нулю, то событие считается не-

Основы страхования. Часть 1

15

возможным. Если же вероятность равна единице, то событие является достоверным.

Кроме того, риск может быть представлен и через логическую вероятность, которая строится на познании законов природы и общества при помощи методов индукции, дедукции, анализа, синтеза и гипотезы. Логическая вероятность, например, находит применение при разработке и введении новых видов страхования, которые не имеют или почти не имеют информационной базы предварительного наблюдения совокупности.

Если введению нового вида страхования предшествовала предварительная работа по сбору и анализу статистических данных с привлечением математического аппарата закона больших чисел, то полученный результат будет отражать статистическую вероятность. Вероятность позволяет прогнозировать случайные события. Она дает им количественную и качественную характеристику.

Если существует возможность качественно и количественно определить степень вероятности того или иного варианта, то это и будет ситуация риска. Отсюда следует, что рискованная ситуация связана со статистическими процессами и ей сопутствуют три условия: наличие неопределенности, необходимость выбора альтернативы и возможность при этом качественной и количественной оценки вероятности осуществления того или иного варианта (альтернативы).

Количественная мера учета риска находит свое выражение в термине «степень риска» (величина риска).

Степень риска измеряется двумя критериями:

среднее ожидаемое значение;

колеблемость (изменчивость) возможного результата.

Среднее ожидаемое значение - это то значение величины события, которое связано с неопределенной ситуацией. Среднее ожидаемое значение является средневзвешенным для всех возможных результатов, где вероятность каждого результата используется в качестве частоты или веса соответствующего значения. Среднее ожидаемое значение измеряет результат, который мы ожидаем в среднем.

Для окончательного принятия решения необходимо измерить колеблемость показателей, т.е. определить меру изменчивости возможного результата. Колеблемость возможного результата представляет собой степень отклонения ожидаемого значения от средней величины.

С учетом вышеизложенного можно сделать общий вывод, что риск имеет математически выраженную вероятность наступления потери, которая опирается на статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой степенью точности.

16	Миляева М.Б., Громова С.В.

2.2. КЛАССИФИКАЦИОННАЯ СИСТЕМА РИСКОВ

Общепринятой в российской экономической науке классификационной системы пока нет, различными авторами проводится классификация рисков по разным признакам.

Например, И.Т. Балабанов в своей работе «Риск – менеджмент» приводит классификацию в зависимости от возможного результата и делит риски на две большие группы: чистые и спекулятивные5.

А.К. Шихов по признаку происхождения рисков выделяет:

обусловленные природно-естественными явлениями (наводнения, землетрясения, ураганы и пр.);

связанные с техногенной и бытовой средой;

связанные с предпринимательской, финансовой деятельностью;

связанные с гражданской ответственностью за причинение вреда третьим лицам;

политические риски6.

Некоторые авторы приводят более простые классификационные системы рисков. Так, М.В. Грачева делит риски на непредсказуемые и предсказуемые. К непредсказуемым рискам автор относит макроэкономические, экологические, социально-опасные и связанные с возникновением непредвиденных срывов7.

Т.Н. Цай, Б.Г. Грабовый делят риски на временный (связанный с использованием того или иного финансового инструмента в неподходящее время), страновой, региональный и отраслевой риски8. В основу признаков классификации Г.В. Черновой положены: частота реализации риска, т.е. частота наступления ущерба, размер возможного ущерба и количество, число рисков. По признаку частоты реализации риска выделены высокие, средние и малые риски, по признаку размер возможного ущерба: катастрофические, большие, средние и малые. По совместному значению двух признаков частота реализации риска и размер возможного ущерба риски делятся на однородные и неоднородные. Приведенные классификации представляются недостаточно структурированными. В частности, не всегда соблюдается четкость в следовании классификационному признаку при идентификации того или иного вида риска, то есть в ряде случаев называется не сам риск, а причина его возникновения или описываются его возможные последствия.

Трудности построения всеобъемлющей классификации рисков можно объяснить различием в природе происхождения рисков, продолжительностью их воздействия, возможностям субъекта управления влиять на сам риск и его последствия и так далее.

Предлагаемая классификация, приведенная ниже, включает более широкий спектр рисков, в ней сгруппированы все основные типы рисков субъектов

5Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996. С. 23.

6Шихов А.К., Страхование. М.: ЮНИТИ, 2000. С. 3-4.

7Грачева М.В., Анализ проектных рисков. М.: Финстатинформ, 1999. С. 216.

8Цай Т.Н., Грабовый Б.Г., Конкуренция и управление рисками на предприятиях в условиях рынка. М.: АЛАНС, 1997. С. 288.

Основы страхования. Часть 1

17

страхового рынка. При этом были использованы наиболее общепринятые классификации, разработанные такими авторами как И.Т. Балабанов, И.А. Бланк, В.А. Абчук, В.М. Гранатуров, М.Г. Лапуста и др. Отметим, что под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Классификацию будем проводить с позиции системного подхода. Системный подход - это направление методологии, в основе которого лежит исследование объектов (здесь объектами являются классифицируемые риски) как системы, т.е. они рассматриваются как множество взаимосвязанных элементов. Иерархическая структура классификации рисков должна отражать системные взаимосвязи наблюдаемых явлений, в частности в одну группу не должны непосредственно объединяться риски разных уровней рассмотрения.

Приведенная ниже классификация рисков позволяет определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском. При этом каждому риску соответствует своя система приемов управления риском.

Исходя из вышесказанного, проведем классификацию рисков по следующим основным признакам (табл.1).

Таблица 1

КЛАССИФИКАЦИОННАЯ СИСТЕМА РИСКОВ
Признак классификации:	Характеристика риска:
По видам	- природный
	- политический
	- транспортный
	- предпринимательский
В зависимости от основной причины возникнове-	- фундаментальный риск
ния рисков	- специфический риск
По источникам возникновения	- внешний или систематический риск
	- внутренний или несистематический риск
По числу объектов, подверженных воздействию	- индивидуальный риск
риска	- универсальный риск
	- аномальный риск
В зависимости от возможного результата	- чистый риск
	- спекулятивный риск
По результату последствий	- финансовый риск
	- нефинансовый риск
По уровню финансовых потерь	- допустимый риск
	- критический риск
	- катастрофический риск
По возможности предвидения	- прогнозируемый риск
	- непрогнозируемый риск
По возможности страхования	- страхуемый риск
	- нестрахуемый риск

Источник: Разработка авторов

1. По видам. Этот классификационный признак рисков является основным параметром их дифференциации в процессе управления. В данный признак классификации обычно включают следующие риски: природно-естественные

(в том числе экологические), политические, транспортные, предпринима-

18	Миляева М.Б., Громова С.В.

тельские риски. При этом следует отметить, что появление новых технологий, использование новых товаров и другие инновационные факторы будут соответственно порождать и новые виды рисков.

К природно-естественным рискам относятся риски, связанные с проявлением стихийных сил природы: землетрясения, наводнения, лесные пожары, бури, эпидемии и т.п. К природным могут быть отнесены и экологические риски, связанные с загрязнением окружающей среды в результате деятельности человека.

Политические риски проявляются в возможности возникновения убытков или сокращения прибыли, являющихся следствием государственной политики. Через систему оговорок или особых условий договора страхования политические риски могут быть включены в объем ответственности страховщика. Учет данного вида риска особенно важен в странах с неустоявшимся законодательством, отсутствием традиций и культуры предпринимательства, в том числе и во внешнеэкономической деятельности.

Транспортные риски подразделяются на риски каско и карго. Транспортные риски каско подразумевают страхование воздушных, морских и речных судов, железнодорожного подвижного состава и автомобилей во время движения, стоянки (простоя) и ремонта. Транспортные риски карго подразумевают страхование грузов, перевозимых воздушным, морским, речным, железнодорожным и автомобильным транспортом.

Предпринимательский риск (хозяйственный риск) представляет собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. По структурному признаку предпринимательский риск делится на имущественный, производственный, коммерческий, финансовый.

Имущественные риски связаны с вероятностью потерь имущества по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем (технические риски) и т.п.

Производственные риски – риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

Коммерческие риски представляют собой риски, возникающие в процессе реализации товаров и услуг (связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, непоставки товара, изменчивостью спроса на продукцию и т.п.).

Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов. К этому виду рисков относятся риски, связанные с покупательной способностью денег, включающие инфляционные риски, валютные риски, риски ликвидности; а также риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски), включающие в себя следующие подвиды рисков: риск упущенной выгоды, риск снижения доходности, риск прямых финансовых потерь.

2. В зависимости от основной причины возникновения рисков выде-

ляют риски:

Основы страхования. Часть 1

19

фундаментальные риски, связанные с проявлением стихийных сил природы

–сильные морозы, землетрясения, наводнения, сели, цунами и другие природные явления. Однако нельзя ограничивать фундаментальные риски только природными опасностями. Социальные изменения, политические вмешательства или войны также могут быть интерпретированы как фундаментальные риски;

специфические риски, связанные с целенаправленным действием человека – кражи, ограбления, ущерб и травмы на производстве, автомобильные аварии и др.

Восновном, специфические риски пригодны для страхования, в то время как фундаментальные – нет. Можно сказать, что фундаментальные риски – это риски, обычно неконтролируемые, воздействующие на всех без разбора, ответственность за их последствия должно нести все общество в целом. Однако взгляды рынка страхования время от времени меняются.

3. По источникам возникновения:

внешний, систематический или рыночный риск (все термины определяют этот риск как независящий от деятельности предприятий). Этот вид риска характерен для всех участников предпринимательской деятельности. Он возникает при неблагоприятных природных явлениях, при неустойчивой политической системе, при смене отдельных стадий экономического цикла, изменении конъюнктуры инвестиционного рынка и в ряде других аналогичных случаев, на которые участники рынка в процессе своей деятельности повлиять не могут. К этой группе рисков могут быть отнесены инфляционный риск, процентный риск, налоговый риск, риск ликвидности и снижения доходности, валютный риск и др.;

внутренний, несистематический или специфический риск, зависящий от дея-

тельности конкретной компании. Он может быть связан с вероятностью потерь из-за несовершенства структуры управления и неквалифицированного менеджмента, халатности и недобросовестности персонала, перенапряжения технологических систем и другими аналогичными факторами, отрицательные последствия которых в значительной мере можно предотвратить за счет эффективного управления.

Деление рисков на систематический и несистематический является одной из важных исходных предпосылок теории управления рисками.

4.По числу объектов, подверженных риску выделяют:

индивидуальные риски, которые определяются спецификой объекта и (или) источника риска.

Например, индивидуальный риск выражен в договоре страхования ше-

девра живописи на время его перевозки и экспозиции на случай актов вандализма.

универсальные риски, которые присущи основной массе определенных типовых объектов страхования (судов, домов и т.п.).