контрольная по введе 2
.doc
Активные счета: Пассивные счета
Д – т 20 К – т Д – т 69 К – т
Н.с.= 20000 17)654200 Н.с.= 13000
1) 245000 6)13000 8)54400
7) 160000
8) 54400
13) 180000
14) 4800
Об.= 644200Об.=654200 Об.= 13000 Об.=54400
К.с.= 10000 К.с.=54000
Д – т 43 К – т Д – т 70 К – т
Н.с.=60000 Н.с.=150000
17) 654200 3)150000 7)160000
Об.=654200 Об.= – Об.= 150000 Об.=160000
К.с.=714200 К.с.=160000
Активные счета: Пассивные счета
Д – т 01 К – т Д – т 02 К – т
Н.с.= 2100000 Н.с.= 330000
14)4800
Об.= – Об.= – Об.= 0 Об.=4800
К.с.= 2100000 К.с.=334800
Д – т 10 К – т
Н.с.= 280000 1)245000
10)145000 13)180000
12)120000
Об.= 265000 Об.= 425000
К.с.= 120000
Активные счета: Пассивные счета
Д – т 50 К – т Д – т 80 К – т
Н.с.=4800 3)150000 Н.с.= 2527000
2)150000 11)500
5)200
Об.=150200 Об.= 150500 Об.= – Об.= –
К.с.=4500 К.с.= 2527000
Д – т 51 К – т Д – т 68 К – т
Н.с.= 1005000 2)150000 16) 27700 Н.с.= 140000
15)30000 6)13000
Об.= 30000 Об.= 163000 Об.= 27700 Об.= –
К.с.=872000 К.с.=112300
Активные счета: Пассивные счета
Д – т 62 К – т Д – т 99 К – т
Н.с.=30000 Н.с.= 220000
15)30000
Об.= – Об.=30000 Об.= – Об.= –
К.с.= – К.с.= 220000
Д – т 71 К – т Д – т 66 К – т
Н.с.=200 Н.с.= –
11)500 5)200 9)135000
9)а)74000
9)б)46000
Об.= 500 Об.=200 Об.= Об.=255000
К.с.= 500 К.с.=255000
Д – т 19 К – т
Н.с.= –
10) 26100 16) 27700
12) 21600
Об.=47700 Об.= 27700
К.с.=20000
Аналитический счет к синтетическому счету № 60
Наименование Аналитического счета Расчеты с поставщиком Главснаб
№ операции |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
|
Сальдо начальное: |
|
74000 |
|
Уплачено поставщикам за счет вновь полученной ссуды |
74000 |
|
|
Принят к оплате счет Главснаба за поступившие на склад материалы |
|
145000 |
|
В счете поставщика выделена сумма НДС – 18% от общей стоимости поставки |
|
26100 |
|
Оборот за месяц |
74000 |
171100 |
|
Сальдо конечное: |
|
171100 |
Аналитический счет к синтетическому счету №6 0
Наименование Аналитического счета Расчеты с поставщиком Цветметсбыт
№ операции |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
|
Сальдо начальное: |
|
46000 |
|
Уплачено поставщикам за счет вновь полученной ссуды |
46000 |
|
|
Принят к оплате счет Главснаба за поступившие на склад материалы |
|
120000 |
|
В счете поставщика выделена сумма НДС – 18% от общей стоимости поставки |
|
21600 |
|
Оборот за месяц |
46000 |
141600 |
|
Сальдо конечное: |
|
141600 |
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
По аналитическим счетам к синтетическому счету № 60 за месяц
№ п/п |
Наименование аналитических счетов |
Сальдо на начало |
Оборот за месяц |
Сальдо на конец |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
1. |
Расчеты с поставщиком Цветметсбыт |
|
46000 |
46000 |
141600 |
|
141600 |
2. |
Расчеты с поставщиком Главснаб |
|
74000 |
74000 |
171100 |
|
171000 |
3. |
Уплачено поставщикам за счет вновь полученной ссуды |
|
|
135000 |
|
|
|
|
Итого: |
|
120000 |
255000 |
312700 |
|
177700 |
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
по счетам синтетического учета за месяц
Шифры счетов |
Наименование синтетических счетов |
Сальдо на начало |
Оборот за месяц |
Сальдо на конец |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
01 |
Основные средства |
2100000 |
|
|
|
2100000 |
|
02 |
Амортизация основных средств |
|
330000 |
|
4800 |
|
334800 |
10 |
Материалы |
280000 |
|
265000 |
425000 |
120000 |
|
19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
– |
|
47700 |
27700 |
20000 |
|
20 |
Основное производство |
20000 |
|
644200 |
654200 |
10000 |
|
43 |
Готовая продукция |
60000 |
|
654200 |
|
714200 |
|
50 |
Касса |
4800 |
|
150200 |
150500 |
4500 |
|
51 |
Расчетный счет |
1005000 |
|
30000 |
163000 |
872000 |
|
60 |
Расчеты с поставщика и подрядчиками |
|
120000 |
255000 |
312700 |
|
177700 |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчика |
30000 |
|
|
30000 |
– |
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
– |
|
255000 |
|
255000 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
140000 |
27700 |
|
|
112300 |
69 |
Расходы по социальному страхованию и обеспечению |
|
13000 |
13000 |
54400 |
|
54400 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
150000 |
150000 |
160000 |
|
160000 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
200 |
|
500 |
200 |
500 |
|
80 |
Уставной капитал |
|
2527000 |
|
|
|
2527000 |
99 |
Прибыль и убытки (кредитовое сальдо) |
|
220000 |
|
|
|
220000 |
|
Итого: |
3500000 |
3500000 |
2237500 |
2237500 |
3841200 |
3841200 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Актив |
Пассив |
||||||
№ счета |
Балансовые статьи |
На начало месяца |
На конец месяца |
№ счета |
Балансовые статьи |
На начало месяца |
На конец месяца |
01 |
Основные средства |
2100000 |
2100000 |
02 |
Амортизация основных средств |
330000 |
334800 |
10 |
Материалы |
280000 |
120000 |
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
120000 |
177700 |
19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
– |
20000 |
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
– |
255000 |
20 |
Основное производство |
20000 |
10000 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
13000 |
54400 |
43 |
Готовая продукция |
60000 |
714200 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
150000 |
160000 |
50 |
Касса |
4800 |
4500 |
80 |
Уставный капитал |
2527000 |
2527000 |
51 |
Расчетный счет |
1005000 |
872000 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
140000 |
112300 |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
30000 |
– |
99 |
Прибыли и убытки (кредитовое сальдо) |
220000 |
220000 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
200 |
500 |
|
|
|
|
Итого: |
3500000 |
3841200 |
|
|
3500000 |
3841200 |