umk_econom_yprav_predp_nalogi_nalogooblazenie / Вопросы для контроля знаний / Вопросы - 2008 (заочн

Утвержденоназаседаниикафедры Финансыикредит«01»декабря2008 г. Протокол №11.

Вопросыкзачетуи экзаменуподисциплине «Налогии налогообложениедлястудентовспециальности080502.65 «Экономикаи управлениенапредприятии(вторговле)» заочнойиускореннойформ обучения

1.ПонятиеналоговойсистемыРФ, ееструктураипринципыпостроения.

2.Функцииналогов.

3.Классификацияналогов.

4.СистеманалоговогозаконодательстваРФ; действиеактовзаконодательстваоналогахи сборахвовремени.

5.Международныеналоговыеотношения.

6.Субъектыналоговыхотношений.

7.Налогоплательщикииналоговыеагенты: права, обязанностииответственность.

8.Налоговыеорганы: права, обязанностииответственность.

9.Элементыналогообложения.

10.Понятие реализации для целей налогообложения. Операции не признаваемые реализацией(ст. 39 НКРФ).

11.Принципыопределенияценытоваров, работиуслугдляцелейналогообложения(ст. 40 НКРФ).

12.Налоговоеобязательствоиегоисполнение.

13.Налоговыйконтроль.

14.Камеральнаяналоговаяпроверка.

15.Выезднаяналоговаяпроверка.

16.Производствоподеламоналоговыхправонарушениях

17.Условия и порядок привлечения должностных лиц к административной ответственностизаналоговыеправонарушения.

18.Условия и порядок привлечения должностных лиц к уголовной ответственности за налоговыеправонарушения.

19.Условия и порядок привлечения к финансовой ответственности за налоговые правонарушения.

20.Специальныеналоговыережимыииххарактеристика.

21.ЕНВД: основныеэлементыналога.

22.Упрощеннаясистеманалогообложения: основныеэлементы

23.Единыйсельскохозяйственныйналог: основныеэлементы.

24.Соглашениеоразделепродукции.

25.Налогнаигорныйбизнес: основныеэлементыналога.

26.НДС: налогоплательщики, освобождениеотобязанностейналогоплательщика.

27.НДС: налоговыйпериод, ставки, срокиуплатывбюджет.

28.НДС: порядокучетаиисчисления, порядокзачетаивозмещенияналога.

29.НДС: объекты налогообложения НДС и порядок определения налоговой базы по ним, отражениенасчетахбухгалтерскогоучета(ст. 146 НКРФ).

30.Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, налоговый период, ставки, порядокуплаты.

31.Налог на прибыль организаций: объекты налогообложения, налоговая база, классификациярасходовидоходовдляцелейналогообложения. Нормируемыерасходы

32.Налог на прибыль: способы определения выручки для целей налогообложения. Определениедатырасходовидоходовприпримененииметоданачисленияикассового метода.

33.Бухгалтерскийучетналоганаприбыль(ПБУ18).

34.НДФЛ: налогоплательщики, объекты налогообложения, доходы, не подлежащие налогообложению.

35.НДФЛ: особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральнойформе; ввидематериальнойвыгоды.

36.НДФЛ: ставки, порядок исчисления налога и сроки уплаты налогоплательщиками и налоговымиагентами.

37.НалоговыевычетыпоНДФЛ: стандартные, социальные.

38.НалоговыевычетыпоНДФЛ: имущественные, профессиональные.

39.ЕСН: налогоплательщики, объекты налогообложения, доходы, не подлежащие налогообложению, срокиуплатыидекларирования.

40.ЕСН: порядокопределенияналоговойбазы, льготы, ставкипоналогу.

41.Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки, срокиуплаты, отражениенасчетахбухгалтерскогоучета.

42.Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки, сроки уплаты, отражениенасчетахбухгалтерскогоучета.

43.Местныеналоги: налогнаимуществофизическихлиц; земельныйналог.

44.Налогообложениеиндивидуальныхпредпринимателей.

45.Налоговоепланирование.