- •1.2. Заработная плата и нормативно-правовое регулирование в условиях рыночной экономики
- •2. Организационно-экономическая характеристика предприятия
- •3.2. Анализ состава и структуры персонала предприятия
- •3.3.2. Индексный анализ производительности труда
- •3.3.3. Факторный анализ производительности труда
- •1. Рассчитаем влияние данных факторов способом абсолютных разниц:
- •2.Факторный анализ способ цепных подстановок
- •3.Факторный анализ способом относительных разниц
- •3.4. Анализ использования фонда заработной платы
- •4.2. Корреляция среднегодовой выработки рабочего
2. Организационно-экономическая характеристика предприятия
В 1960 году был создан совхоз «Семеновский» путем объединения семи колхозов. Общая земельная площадь его составляла более 20 тысяч га, в том числе пашни 19 тысяч га. В 1978 году племенной совхоз «Семеновский» был реорганизован. От него отделилось самостоятельное специализированное подразделение – совхоз «Овощевод». ЗАО племзавод «Семеновский» создано в соответствии с законом «О предприятиях и предпринимательской деятельности», постановлением Правительства РФ от 04.09.1992года №708 «О порядке приватизации и реорганизации колхозов, совхозов и организаций АПК», положением «О реорганизации колхозов, совхозов и приватизации сельскохозяйственных предприятий» и зарегистрировано постановлением Главы администрации Медведевского района РМЭ 07 января 1994 года. ЗАО племзавод «Семеновский» является правопреемником Госплемзавода «Семеновский» по всем обязательствам.
При работе по переработке продуктов животноводства хозяйство использует собственное высококачественное сырье и получает рентабельные продукты, приготовленные по ГОСТам, которые реализуются в сети фирменных магазинов предприятия и не только. Контроль качества продукции осуществляется опытными специалистами имеющейся на предприятии собственной производственной лаборатории, которая полностью оснащена необходимым оборудованием.
Уставной капитал предприятия составляет 7746400 рублей и делится на 38732 акции, номинальной стоимостью 2000 рублей каждая. Согласно реестру акционерами являются 731 человек.
Основным видом деятельности является производство сельскохозяйственной продукции. В животноводстве – молоко, мясо КРС, племенной скот; в растениеводстве – озимая пшеница и рожь, яровая пшеница, ячмень, овес, вика, рапс озимый и яровой, кормовые культуры – кормовые корнеплоды, однолетние травы на зеленую массу, многолетние травы на зеленую массу, семена. Кормовые культуры производятся для собственного потребления и затраты на их производство включаются в себестоимость продукции животноводства по статье «корма». Выработанную продукцию можно считать экологически чистой. В производстве не используются консерванты, искусственные добавки и ароматизаторы. Производственный процесс не оказывает вредного воздействия на окружающую среду. Производственные отходы отсутствуют. Предприятие полностью работает на собственном сырье и материалах. Наличие сырьевой базы позволяет увеличить объёмы переработки молока. С целью увеличения мощностей по переработке молока и выпуску йогуртов на предприятии уже начата реконструкция и техническое перевооружение. Потребителями выпускаемой продукции являются физические лица РМЭ и соседних регионов.
Основной вид деятельности предприятия – производство и переработка молока и молочных продуктов. Доля выручки от реализации молока в общем объеме реализации продукции составляет более 45%. В целом показатели производственно-хозяйственной деятельности племзавода ЗАО «Семеновский» находятся на достаточно высоком уровне по сравнению с другими предприятиями Медведевского района. Кроме производства сельскохозяйственной продукции предприятие занимается переработкой. Конкурентами в сфере производства продукции как животноводства, так и растениеводства являются практически все перерабатывающие предприятия республики Марий Эл и соседних регионов: Сернурский маслосырзавод, ООО «Эдельвейс» республики Татарстан, племзавод «Азановский», Кировский молочный завод, а также ряд молочных предприятий Чувашской республики.
Акционерное общество возглавляет директор и Наблюдательный Совет из 5 человек.
Достоинством предприятия является прочный опыт работы, сложившиеся отношения в коллективе, профессиональный опыт персонала, знание рынка, устойчивые связи с поставщиками и потребителями.
Организационная структура управления предприятия - иерархическая, при которой каждый нижестоящий уровень контролируется вышестоящим и подчиняется ему. Организационных структур управления: линейно-функциональная – ступенчатая иерархическая. При ней линейные руководители являются единоначальниками, а им оказывают помощь функциональные органы.
Организационная структура управления предприятия представлена в приложении 1.
Высшим органом управления ЗАОПлемзавод «Семеновский» является директор.
Существующая организационная структура является линейно-функциональной. Она сочетает в себе линейные функции и функциональные отношения. В данной структуре имеет место частичное разделение управленческих функций в зависимости от их специализации. Линейному руководителю в разработке конкретных вопросов и подготовке соответствующих решений, программ и планов помогает аппарат управления, состоящий из функциональных руководителей. Функциональные руководители осуществляют техническую подготовку производства, подготавливают варианты решения вопросов, связанных с руководством процессом производства, занимаются финансовыми расчетами, материально-техническим обеспечением производства и др.
Преимущества данной организационной структуры:
-четкая система связей и ответственности;
-быстрая передача информации как снизу вверх, так и сверху вниз;
-оперативность в решении вопросов;
-четкое распределение обязанностей.
Недостатки:
-перегрузка руководителя высшего уровня (т.к. он координирует всю работу и принимает решения).
При данной организационной структуре происходит оптимальное распределение обязанностей между членами аппарата управления, а при линейном принципе передачи информации обеспечивается максимальная информационная обеспеченность руководителя и облегчается контроль за реализацией принимаемых решений.
Рассмотрим динамику численности работников ЗАО Племзавод «Семеновский» за 2007-2009 годы в виде диаграммы (Рисунок 1)
Рисунок 1 - Динамика численности работников ЗАО Племзавод «Семеновский» за 2007-2009г.
Как видно из рисунка 2, среднесписочная численность работников увеличилась за анализируемый период на 46. Рост численности произошло за счёт увеличения количества рабочих на 165 человек.
Земли сельскохозяйственного назначения это территория, предоставляемая сельскохозяйственным товаропроизводителям для ведения сельского хозяйства. Их основу составляют сельскохозяйственные угодья, это земли систематически используемые для получения сельскохозяйственной продукции. Сельскохозяйственные угодья, систематически обрабатываемые и используемые под посевы сельскохозяйственных культур, называют пашней.
Приведем состав и структуру земельных угодий в ЗАО Племзаводе «Семеновском» и проанализируем данные таблицы 1.
Таблица 1 - Состав и структура земельных угодий.
Виды земельных угодий |
2007год |
2008год |
2009год |
|||
S,га |
Структура,% |
S,га |
Структура,% |
S,га |
Структура,% |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Общая земельная площадь |
8055 |
100
|
8055 |
100
|
16348 |
100
|
В т. ч с/х угодий, всего |
7762 |
96,4 |
7762 |
96,4 |
16055 |
98,2 |
Из них: |
|
|
|
|
|
|
пашня |
6165 |
79,4 |
6165 |
79,4 |
13792 |
85,9 |
сенокосы |
1142 |
14,7 |
1142 |
14,7 |
1142 |
14,7 |
В т. ч. Улучшенные -сенокосы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
-пастбища |
452 |
5,7 |
452 |
5,7 |
1118 |
6,9 |
Многолетние насаждения |
3 |
0,03 |
3 |
0,03 |
3 |
0,03 |
Пруды и водоемы |
106 |
1,37 |
106 |
1,37 |
106 |
1,37 |
Лесные массивы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Древесно-кустарниковые растения |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Дороги |
46 |
0,59 |
46 |
0,59 |
46 |
0,59 |
Болота |
68 |
0,88 |
68 |
0,88 |
68 |
0,88 |
Прочие земли |
89 |
1,15 |
89 |
1,15 |
63 |
0,39 |
Анализируя состав и структуру земельных угодий согласно данным таблицы 1 ЗАО Племзавод «Семеновский» можно сделать следующие выводы. В состав земельных угодий предприятия входят земли сельскохозяйственного назначения, что в значительной мере определяет специализацию хозяйства. Также наличие у предприятия естественных кормовых угодий (сенокосы и пастбища) способствуют развитию животноводства. Важно отметить, что за анализируемый период 2007-2009гг. состав и структура земельных угодий значительно увеличилась, это обусловлено тем, что предприятие сформировалось достаточно давно и существующие состав и структура являются для него оптимальными. Наибольший удельный вес сельскохозяйственных площадей занимают пашни 85,9 %, это обусловлено тем, что земли эффективнее используются под посев.
Далее найдем освоенность и распаханность земель:
Освоенность земель =98,2 (1)
Распаханность земель * 100% = 85,9 (2)
У предприятия высокая освоенность земель 98,2, это свидетельствует о высоком уровне использования земель на предприятии. Уровень распаханности земель составляет 85,9 %,при этом оставшиеся 14,1 % земель также активно используются в сельскохозяйственном назначении, они находятся под пастбищами, сенокосами и другими землями.
Основные производственные фонды — это средства труда, целиком, участвующие в повторяющихся процессах производства и переносящие по частям свою стоимость на готовый продукт по мере износа. К средствам труда относятся здания, сооружения, машины и оборудование, рабочий и продуктивный скот и другие основные фонды, функционирующие в сфере материального производства.
Из определения следует, что к основным фондам относятся только те продукты труда, которые функционируют в производстве. Поэтому, например, не могут быть отнесены к основным фондам станки, находящиеся на складе готовой продукции завода-изготовителя; не являются основными фондами земля и дикорастущий лес, реки, поскольку они не являются продуктами общественного труда. В то же время в состав основных фондов войдут капитальные вложения в землю, лесопосадки, искусственно сооруженные водоемы и др.
Различные виды основных фондов выполняют не одинаковую роль в производственном процессе. В связи с этим широкое распространение получила классификация основных производственных фондов на активные и пассивные.
Совокупность основных производственных фондов, которые непосредственно воздействуют на предметы труда (машины, оборудование, инструмент и т.д.) называются активной частью основных фондов. Активные основные фонды — наиболее значимая и мобильная их часть. В ходе научно-технического прогресса возрастает удельный вес активных основных фондов, изменяются их состав и структура, ускоряется сменяемость по причине морального износа. К пассивной части основных производственных фондов относятся основные фонды, посредством которых обеспечиваются условия для нормального протекания процесса производства (здания, сооружения и др.). Такая детализация необходима для выявления резервов повышения эффективности их использования на основе оптимизации структуры.
Таблица 2 – Основные средства по ЗАО Племзавод “Семеновский”, тыс. руб.
Показатели |
Базисный год |
Отчетный год |
Изменения, |
|||
,тыс.руб. |
Удельный вес,% |
,тыс.руб |
Удельный вес,% |
Удельный вес,% |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Здания |
99843 |
54,3 |
99843 |
36,1 |
0 |
-18,2 |
Сооружения и передаточные устройства |
12984 |
7,0 |
13699 |
4,9 |
715 |
-2,1 |
Машины и оборудования |
18393 |
10,0 |
82043 |
29,6 |
63650 |
19,6 |
Транспортные средства |
6065 |
3,3 |
15196 |
5,5 |
9131 |
2,3 |
Производственный и хозяйственный инвентарь |
272 |
0,11 |
338 |
0,12 |
66 |
0,01 |
Рабочий скот |
35 |
0,02 |
35 |
0,013 |
0 |
-0,007 |
Продуктивный скот |
25870 |
14,06 |
36700 |
13,2 |
10830 |
-0,86 |
Другие виды основных средств |
20462 |
11,12 |
28993 |
10,5 |
7833 |
-0,62 |
Капитальные вложения на коренное улучшение земель |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Итого: |
183924 |
100 |
276847 |
100 |
92923 |
- |
Проанализируем состав и структуру основных средств на предприятии ЗАО Племзавод «Семеновский». В таблице 2 приведены данные о структуре имеющихся основных средств, из которых видно, что на протяжении анализируемого периода (2007-2009) гг на первом месте находятся здания, с удельным весом в 2007 году –54,3%, а в 2009 году – 36,1%. На втором месте находятся машины и оборудования с удельным весом в 2007 году 10,0%,а в 2009 году 29,6%,это обусловлено автоматизацией процессов производства и спецификой отрасли. На третьем месте находится продуктивный скот, на долю которого в 2007 году приходилось 14,06%, а в 2009 году на их долю пришлось 13,2%. На четвертом месте по удельному весу находятся другие виды основных средств, в 2007 году на них приходилось 11,12%, а в 2009 году пришлось 10,5%. На пятом месте находятся сооружения и передаточные устройства, на долю которого за анализируемый период 2007,2009 годы пришлось 7,0% и 4,9% соответственно. Далее расположились в сравнении 2007г. с 2009г. следующие основные средства предприятия:
- транспортные средства (3,3%; 5,5%)
- рабочий скот (0,2%; 0,013%)
- производственный и хозяйственный инвентарь (0,11%; 0,12%)
Для характеристики экономической деятельности в следующей таблице приложения 2 приведены экономические показатели эффективности по данным отчета о прибылях и убытках и других форм отчетности.
Далее проведем анализ и структуру товарной продукции для расчета проанализировав показатели, приведенные в таблице приложения 2, можно сделать следующие выводы. В ЗАО ПЗ «Семеновский» основной удельный вес в общей земельной площади занимают земли сельскохозяйственного пользования, в сравнении с предыдущими годами они значительно увеличились на 8293 га или на 106,84%. Существенно изменился размер пашни (на 7627 га или на 123,71%) и пастбищ (на 666 га или на 147,34%).
Среднегодовая численность персонала в 2008 году уменьшилась на 16 человек, в 2009 году возросла на 165 человек по сравнению с 2007 годом. Наибольший удельный вес в общей численности занимают работники, занятые в сельскохозяйственном производстве: 80,7% в 2009 году и 87,8% в 2007 году.
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в 2009 году возросла на 46,8% по сравнению с 2007 годом. Фондообеспеченность в отчетном году сократилась на 29,1%, что объясняется значительным увеличением площади с/х угодий. Показатель фондовооруженности увеличился незначительно, всего на 2,7% в 2009 году, потому что произошел рост как численности работников, так и среднегодовой стоимости основных производственных фондов.
В 2009 году значительно увеличилось производство валовой продукции на 101,23% в сравнении с 2007 годом. Следовательно, стоимость товарной продукции возросла на 128,97%. Это говорит об увеличении уровня товарности в 2009 году. Несмотря на увеличение балансовой прибыли, рентабельность продаж в отчетном году снизилась на 9,65%.
Далее проведем анализ и структуру товарной продукции для расчета коэффициента специализации ЗАО Племзавод «Семеновский».
Под специализацией предприятия понимается сосредоточение его деятельности на производстве определенного вида продукции.
Цель специализации сельскохозяйственных предприятии - создание условий для увеличения прибыли, объема производства продукции, снижение издержек, повышения производительности труда, улучшения качества продукции.
Обобщающим показателем, характеризующим уровень специализации и позволяющим проследить тенденцию или оценить проектные решения, является коэффициент специализации сельскохозяйственного предприятия.
Для того чтобы рассчитать коэффициент специализации потребуются данные таблицы 2 и 3.
Таблица 2. - Структура валовой сельскохозяйственной продукции по себестоимости
Отрасли и виды продукции |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
Отклонение: 2009 год к 2007 году |
||||||||||||
Тыс. руб. |
% |
Тыс. руб. |
% |
Тыс. руб. |
% |
+, - |
% |
|||||||||
Зерновое хозяйство |
14759 |
12,25 |
25997 |
14,76 |
36214 |
14,94 |
21455 |
245,37 |
||||||||
Семена |
28 |
0,02 |
100 |
0,06 |
144 |
0,06 |
116 |
514,28 |
||||||||
Кормопроизводство |
22067 |
18,32 |
29158 |
16,55 |
32941 |
13,59 |
10874 |
149,28 |
||||||||
Прочая продукция растениеводства |
178 |
0,15 |
513 |
0,29 |
1222 |
0,50 |
1044 |
686,52 |
||||||||
Итого по растениеводству |
37032 |
30,74 |
55768 |
31,66 |
70521 |
29,09 |
33489 |
190,43 |
||||||||
Скотоводство |
80570 |
66,88 |
117814 |
66,89 |
161079 |
66,45 |
80509 |
199,92 |
||||||||
В т. ч.: Молоко |
49932 |
41,45 |
74713 |
42,42 |
102827 |
42,42 |
52895 |
205,93 |
||||||||
Мясо КРС |
30638 |
25,43 |
43101 |
24,47 |
58252 |
24,03 |
27614 |
190,13 |
||||||||
Свиноводство |
994 |
0,82 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||||||||
Лошади |
- |
- |
- |
- |
3945 |
1,63 |
- |
- |
||||||||
Пчеловодство |
312 |
0,27 |
301 |
1,17 |
167 |
0,07 |
-145 |
53,53 |
||||||||
Прочая продукция животноводства |
1554 |
1,29 |
2205 |
1,25 |
6694 |
2,76 |
5140 |
430,76 |
||||||||
Итого по животноводству |
83430 |
69,26 |
120351 |
68,34 |
171885 |
70,91 |
88455 |
206,02 |
||||||||
Всего по растениеводству и животноводству |
120462 |
100 |
176119 |
100 |
242406 |
100 |
121944 |
201,23 |
Таблица 3. - Состав и структура товарной сельскохозяйственной продукции
Показатели |
В среднем за три года, тыс. руб. |
Структура товарной продукции, % |
Номер в ранжирован-ном ряду |
Зерновые и зернобобовые |
2893,67 |
2,01 |
4 |
Прочая продукция растениеводства |
261,33 |
0,18 |
7 |
Итого по растениеводству |
3155 |
2,19 |
- |
КРС |
26987,33 |
18,69 |
3 |
Свиньи |
272,67 |
0,19 |
6 |
Лошади |
293,33 |
0,20 |
5 |
Мед |
127,33 |
0,09 |
8 |
Молоко |
53661 |
37,17 |
2 |
Продукция животноводства собственного производства в переработанном виде и прочая продукция животноводства |
59874 |
41,47 |
1 |
Итого по животноводству |
141215,66 |
97,81 |
- |
Всего по хозяйству |
144370,66 |
100 |
- |
Рассчитывают коэффициент специализации (Кс) по формуле:
Кс = 100 / ∑ Р (2i-1), где (3)
∑ Р – удельный вес отдельных отраслей в объеме товарной продукции;
i – порядковый номер отдельных отраслей по удельному весу каждого вида.
Кс=100/266,28=0,38
т.е. специализация средняя. Деятельность хозяйства характеризуется как молочно-мясная.
По полученным данным из таблиц 2и 3 можно сделать вывод, что в составе хозяйства ЗАО Племзавод «Семеновский» наибольший удельный вес занимает продукция животноводства, то есть 70,91% от всего валового производства. Из-за экономической неэффективности на предприятии в 2008 году перестали выращивать свиней, зато в 2009 году стали выращивать лошадей.
В структуре товарной продукции первое место занимает продукция животноводства собственного производства в переработанном виде, затем молоко. Последнее место в структуре товарной сельскохозяйственной продукции занимает мед.
Ликвидность баланса оценивается по агрегированному балансу (по соответствующим статьям актива и пассива) путем сопоставления соответствующих групп по степени ликвидности и срочности погашения обязательств. С этой целью осуществляется группировка статей баланса, методика которой представлена на рисунке 2.
Оценка ликвидность баланса по агрегированному балансу путем сопоставления соответствующих групп по степени ликвидности и срочности погашения обязательств.
Агрегированный баланс
Активы - А1= БРА (быстрореализуемые активы) = краткосрочные финансовые вложения КрФВ (250) + денежные средства ДС (260) - А2= СРА (среднереализуемые активы) = готовая продукция и товары для переработки ГП (214) + товары отгруженные ТО (215) + дебиторская задолженность ДЗ (240). Ликвидность этой группы оборотных активов зависит от своевременности отгрузки продукции, оформления банковских документов, скорости платежного документооборота в банках, от спроса на продукцию, ее конкурентоспособности, платежеспособности покупателей, форм расчетов и др. - А3= МРА (медленнореализуемые активы) = сырье, материаля и другие аналогичные ценности СиМ (211) + животные на выращивании и откорие Жо (212) + затраты на незавершенное производство НЗ (213) + расходы будущих периодов РБП (216) + прочие запасы и затраты ПрЗ (217) + НДС (220) + ДЗ платежи по которой ожидаются в течении более чем через 12 месяцев после отчетной даты ДЗчз12 (230) + прочие оборотные активы ПрОА (270) ТА (текущие активы) = А1 + А2 + А3 - А4= ТРА (труднореализуемые активы) = внеоборотные активы ВнеОА (190) Итого актив баланса Аi ( 300) |
Пассивы - П1= КО (самые срочные (краткосрочные) обязательства) = кредиторская задолженность КтЗ (620) + Займы и кредиты ЗиК (610) - П2= ПКО (прочие краткосрочные обязательства) = задолженность пред участниками ЗпУ (630) + доходы будущих периодов ДБП (640) + резерв предстоящих расходов РПР (650) + прочие краткосрочные обязательства ПрКО (660) - П3= ДО (долгосрочные обязательства) (590) - П4= СК (собственный (акционерный) капитал, постоянно находящийся в распоряжении предприятия) 490 Итого пассив баланса Пi |
Рисунок 2 - Агрегированный баланс
Чтобы баланс считался ликвидным, должны выполняться следующие условия:
А1 КтЗ ; А2 ЗиК ; А3 П3 ; П4 А4 ; ТА О ; ЧА = ( Аi – ДЗчз12 учредителей по взносам в уставный капитал 242) - Пi (а именно ДО – ОНО (515) + КО + ПКО – ДБП)
ЧА УК+РК или ДК
Определим ликвидность ЗАО Племзавода «Семеновский» (таблица 4 )
Таблица 4 - Анализ агрегированной структуры баланса за 2009 год
Наименование статей |
Начало года |
Конец года |
||
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
|
Активы |
||||
Бысторореализуемые активы (А1) |
148 |
0,05 |
100 |
0,02 |
Среднереализуемые активы (А2) |
9168 |
3,07 |
19611 |
5,04 |
Медленнореализуемые активы (А3) |
81854 |
27,4 |
119105 |
30,61 |
Труднореализуемые активы (А4) |
207527 |
69,48 |
250314 |
64,33 |
Итого актив |
298697 |
100 |
389130 |
100 |
Пассивы |
||||
Краткосрочные обязательства (П1) |
20400 |
6,83 |
30295 |
7,78 |
В том числе КтЗ |
6500 |
2,18 |
24795 |
6,37 |
Прочие краткосрочные обязательства (П2) |
1540 |
0,52 |
1469 |
0,38 |
Долгосрочные обязательства (П3) |
609430 |
20,4 |
84656 |
21,76 |
Собственный капитал (П4) |
215814 |
72,25 |
272710 |
70,08 |
Итого пассив |
298697 |
100 |
389130 |
100 |
Баланс считается ликвидным, если выполняются условия:
№ п/п |
условия |
2009г |
|
На начало года |
На конец года |
||
1 |
А1 ≥ Кт3(620) |
148<6500 |
100<24795 |
2 |
А2 ≥ К3(610) |
9168<13900 |
19611>5500 |
3 |
А3 ≥ П3 |
81854<609430 |
119105>84565 |
4 |
П4 > А4 |
215814>207527 |
272710>250314 |
Приведенные расчеты говорят о том, что денежные средства на начало и конец 2009 года не покрывали кредиторскую задолженность, следовательно, условие 1 не соблюдается и поэтому баланс предприятия неликвиден. Среднереализуемые активы превышают кредиты и займы, а это значит, что предприятие в течение ближайших 6 месяцев сохраняет возможность восстановления платежеспособности.
Стоимость медленнореализуемых активов на начало года не превышает стоимость долгосрочных обязательств, однако на конец года пропорция 3 соблюдается. Следовательно, предприятие сохраняет платежеспособность в течение 12 месяцев. Собственный капитал предприятия превышает стоимость труднореализуемых активов. Пропорция 4 соблюдена на начало и на конец 2009 года.
3.АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПЕРСОНАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ И ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ
3.1.Анализ обеспеченности предприятия персоналом по количественным и качественным показателям
От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования, машин, механизмов и как следствие – объем производства продукции, ее себестоимости, прибыль и ряд других экономических показателей.
Основные задачи анализа:
-
Изучение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений персоналом по количественным и качественным параметрам;
-
Оценка экстенсивности, интенсивности и его эффективности использования персонала на предприятии;
-
Выявление резервов более полного и эффективного использования персонала предприятия.
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется путем сравнения фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью.
В связи с тем, что в сельском хозяйстве по причине сезонного характера производства потребность в трудовых ресурсах в разные периоды резко колеблется, при более углубленном анализе нужно выяснить обеспеченность хозяйства трудовыми ресурсами в периоды наиболее напряженных работ.
Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий.
Таблица 5 - Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами
Категория работников |
Численность |
Изменение, чел. |
Темп изменения, % |
||||
2007 |
2008 |
2009 |
|||||
По организации-всего |
385 |
369 |
550 |
165 |
142,8 |
||
В том числе: Работники, занятые в сельскохозяйственном производстве –всего |
338 |
316 |
444 |
106 |
131,4 |
||
В том числе: Рабочие постоянные |
272 |
233 |
318 |
46 |
116,9 |
||
Из них: Трактористы-машинисты |
58 |
39 |
67 |
9 |
115,5 |
||
Операторы машинного доения, дояры |
68 |
63 |
88 |
20 |
129,4 |
||
Скотники крупного рогатого скота |
21 |
16 |
27 |
6 |
128,6 |
||
Рабочие сезонные и временные |
13 |
27 |
61 |
48 |
469,2 |
||
Служащие |
53 |
56 |
65 |
12 |
122,6 |
||
Из них: Руководители |
18 |
21 |
16 |
-2 |
88,9 |
||
Специалисты |
23 |
23 |
22 |
-1 |
95,6 |
||
Работники, занятые в подсобных промышленных предприятиях и промыслах |
25 |
25 |
59 |
34 |
236 |
||
Работники жилищно-коммунального хозяйства |
- |
- |
- |
- |
- |
||
Работники торговли и общественного питания |
6 |
10 |
21 |
15 |
350 |
||
Работники занятые прочими видами деятельности |
16 |
18 |
26 |
10 |
162,5 |
Из данных таблицы 5, можно сказать, что в анализируемом хозяйстве основная доля приходятся на работников занятых в сельскохозяйственном производстве, это более 85% от среднесписочного числа работников. Результаты расчетов показывают, что численность рабочих всего по организации в период с 2007 по 2009 год увеличилась на 165 человек или на 42,8%. Из них наибольший рост идет среди работников, занятых в сельскохозяйственном производстве, в том числе рабочие постоянные на 46 рабочих.
Особое внимание уделяется анализу обеспеченности сельскохозяйственных предприятий кадрами наиболее важных профессий: специалистов, трактористов-машинистов, шоферов, операторов машинного доения, свинарок, телятниц и т.д. Следует анализировать и качественный состав трудовых ресурсов по возрасту, полу, образованию, стажу работы, квалификации.
Таблица 6 - Качественный состав трудовых ресурсов
Показатель |
Численность рабочих на конец года |
Удельный вес, |
||||||
2007 |
2008 |
2009 |
2007 |
2008 |
2009 |
|||
Группы рабочих |
||||||||
По возрасту лет |
|
|||||||
До 20 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
От 20 до 30 |
37 |
32 |
42 |
9,61 |
8,67 |
7,63 |
||
От 30 до 40 |
117 |
111 |
135 |
45,97 |
30,08 |
24,54 |
||
От 40 до 50 |
146 |
143 |
285 |
37,92 |
38,75 |
46,90 |
||
От 50 до 60 |
75 |
73 |
76 |
19,48 |
19,78 |
13,81 |
||
Старше 60 |
10 |
10 |
12 |
2,59 |
2,17 |
2,18 |
||
Итого |
385 |
369 |
550 |
100 |
100 |
100 |
||
По образованию |
|
|||||||
Незаконч .среднее |
17 |
13 |
24 |
4,41 |
3,52 |
4,36 |
||
Среднее,средн.специальное |
275 |
267 |
392 |
71,42 |
72,35 |
71,27 |
||
Высшее |
93 |
89 |
134 |
24,15 |
24,11 |
24,36 |
||
Итого |
385 |
369 |
550 |
100 |
100 |
100 |
||
По трудовому стажу |
|
|||||||
До 5 |
43 |
42 |
65 |
11,16 |
11,38 |
11,81 |
||
От 5 до 10 |
97 |
94 |
168 |
25,19 |
25,47 |
30,54 |
||
От 10 до 15 |
215 |
205 |
276 |
55,84 |
55,55 |
50,18 |
||
От 15 до 20 |
30 |
28 |
41 |
7,79 |
7,58 |
2,54 |
||
Свыше 20 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
Итого |
385 |
369 |
550 |
100 |
100 |
100 |
||
По полу |
|
|||||||
Мужчины |
238 |
227 |
318 |
61,81 |
61,51 |
57,81 |
||
Женщины |
147 |
142 |
232 |
26,72 |
38,48 |
42,18 |
||
Итого |
385 |
369 |
550 |
100 |
100 |
100 |
Анализируя качественный состав трудовых ресурсов по возрасту лет, видим, что наибольшее количество рабочих приходится на людей от 40 до 50 лет, что составляет в среднем 40% от общего числа рабочих. И во много раз меньше рабочих старше 60 лет, удельный вес которых в среднем за анализируемый период 2%. Это говорит о том, что по возрастному критерию работают трудоспособные, не пенсионного возраста работники, что в свою очередь показывает, их рост производительности труда. По образованию в ЗАО ПЗ «Семеновский» наибольший удельный вес занимают люди со средним или средне-специальным образованием –71,25%.это свидетельствует о том, что работники являются профессионалами своего дела. В среднем по предприятию трудовой стаж рабочих составляет 10-15 лет, что составляет 55,35% от общего числа работников. Но так же, предприятие вело активную работу над молодыми кадрами со стажем до 5 лет, в среднем составивших 11%30 от общего числа работающих и процент с каждым годом растет, а это хорошие результаты дающие возможность новым молодым специалистам прорваться на рынок труда. По половому признаку преимущество на стороне мужского населения. Число работающих женщин меньше половины от всего количества рабочих.
Поскольку изменения качественного состава персонала происходят в результате его движения, то этому вопросу при анализе уделяется большое внимание.
Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:
Коэффициент оборачиваемости по приему работников К пр:
(4)
Коэффициент оборачиваемости по выбытию Кв :
(5)
Коэффициент текучести кадров Кт.к :
(6)
Коэффициент постоянства состава персонала Кп.с. :
(7)
Социально-культурные и жилищно-бытовые условия работников в ЗАО Племзавод «Семеновский» характеризуется обеспеченностью работников благоустроенными жильем, детского сада, оборудование жилого фонда коммунальными удобствами (водопровод, отопление, канализация).
Таблица 7 – Данные о движении персонала
Показатель |
2007 |
2008 |
2009 |
Численнось персонала на нач.года |
385
|
369 |
550 |
Принятые на работу |
7 |
191 |
2 |
Выбыли |
23 |
10 |
- |
В том числе: По собственному желанию |
6 |
6 |
- |
В связи с сокращением |
17 |
6 |
- |
Численность персонала на конец года |
369 |
550 |
552 |
Среднесписочная численность персонала |
348 |
554 |
557 |
Коэффициент оборота по приему работников |
0,2 |
0,3 |
0,3 |
Коэффициент оборота по выбытию работников |
6,6 |
1,8
|
- |
Коэффициент текучести кадров |
1,7 |
1 |
- |
Коэффициент постоянства кадров |
1,06 |
0,99 |
0,99 |
По рассчитанным показателям видно, что произошло как снижение, так и увеличение коэффициентов движения рабочей силы, а именно: коэффициент оборота по выбытию работников снизился к 2008 году на 4,8 а к 2009 году вообще исключился. Коэффициент текучести на данном предприятии в 2007 году составил 1,7 в 2009 году вовсе исчез, что, безусловно, благоприятно скажется на деятельности предприятия. Коэффициент постоянства кадров в 2009 году составил 0,99 что очень хорошо для предприятия и работников в целом, так как не будут требоваться дополнительные затраты труда и времени на прием новых рабочих и установление контактов с новыми сотрудниками.