6.3 Экономическое обоснование повышения пропускной и перерабатывающей способностей станции
Проведение мероприятия по увеличению пропускной и перерабатывающей способностей станции потребует увеличения текущих затрат связанных с вводом дополнительной бригады ПТО. Рост произойдет по элементам: оплата труда и социальные выплаты.
Годовой фонд оплаты труда по каждой профессии рассчитывается по формуле
ФОТгод = 12 * Чяв * Змес , (6.15)
где Чяв – явочный контингент работников во вводимой бригаде определиться исходя из технологии осмотра составов;
Змес – среднемесячная заработная плата одного работника соответствующей профессии.
Бригада осмотрщиков состоит из пяти групп по два человека рядовых. С учетом сменности работы контингент составит: 40 человек осмотрщиков вагонов.
Величина месячной заработной платы зависит от системы оплаты труда, для осмотрщиков вагонов принята повременно-премиальная при особо тяжелых условиях труда.
Месячная заработная плата для повременщиков рассчитывается
Змесповр = Змт + ДУ + ДН + ДП + П + РК , (6.16)
где Змт – месячная тарифная ставка,
ДУ – доплата за условия труда;
ДН – доплата за работу в ночное время;
ДП – доплата за работу в праздничные дни;
П – премии из фонда заработной платы;
РК – начисления по районному коэффициенту.
Размер месячной тарифной ставки определяется на основе часовой тарифной ставки и количества времени работы в течение месяца по норме
Змт = Зчтраз * tмес * kтар , (6.17)
где Зчтраз – часовая тарифная ставка работника первого разряда, по данным
2015 года составляет 57,18 руб/час;
tмес – количество часов отработанных в месяц, по данным 2015 года – 167 час;
kтар - тарифный коэффициента соответствующей специальности и разряда, 1,34 – для осмотрщика, согласно Единой тарифной сетке.
Змт = 57,18*167*1,34 = 12796 руб.
Доплата за условия труда
ДУ = Змт * kусл (6.18)
где kусл - коэффициент доплаты за условия труда, при особо тяжелых
условиях труда составляет 16%;
ДУ = 12,796*0,16 = 2047 руб.
Доплата за работу в ночное время составляет 40% часовой тарифной
ставки за каждый час ночной работы (с 22 до 6 часов, т.е. за 8 часов), что увеличивает ставку на 13,33%
(16 + 8 * 1,4) * 100%
= 113,33%
24
ДН = 0,1333 * (Змт + ДУ), (6.19)
ДН = 0,1333 * (12,796 + 2,047) = 1941 руб.
Доплата за работу в праздничные дни составляет 100% часовой тарифной ставки за каждый час работы в праздничное время, что увеличивает ставку на 2,57%.
Для 9 праздничных дней в году и при норме рабочего времени в месяц 167 ч., для круглосуточной работы процент доплаты составит
24 * 9 * 100%
= 2,57 %
4,2 * 12 * 167
ДП = 0,0257 * (Змт + ДУ), (6.20)
ДП = 0,0257 * (12,796 + 2,047) = 382 руб.
Размер премии из фонда заработной платы определяется в процентах от тарифной ставки или должностного оклада с учетом доплаты за условия труда по формуле
П = kпр * (Змт + ДУ), (6.21)
где kпр – процент премии из ФОТ, для рабочих профессий принимается равным 15%.
П = 0,15*(12,769 + 2,047) = 2226 руб.
6. Районный и северный коэффициенты.
В зависимости от экономических, природных и климатических условий работникам всех отраслях народного хозяйства, установлены районные коэффициенты к заработной плате. Величина доплат по коэффициентам определяется по формуле
РК = kрай * (Змт + ДУ + ДП + ДН), (6.22)
где kрай – процент начисления по районному коэффициенту, принимаются равными 30%.
РК = 0,3*(12,796 + 2,047 + 0,382 + 1,941) = 5150 руб.
Месячная заработная плата осмотрщика вагонов
Змес = 12,796 + 2,047 + 1,941 + 0,382 + 2,226 + 5,150 = 24542 руб. = 24,542 тыс.руб.
Годовой фонд оплаты труда рядового осмотрщика
ФОТ = 12*40*24,542 = 11780,160 тыс.руб.
Дополнительные расходы станции по элементу «фонд оплаты труда» рассчитывается по формуле
ЭФОТ = ФОТряд (6.23)
ЭФОТ = 11780,160 тыс.руб.
По элементу «отчисления на социальные нужды» отражаются расходы по начислению единого социального налога в соответствии с нормой отчислений в Пенсионный фонд, установленных Федеральным законом и страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Определяется как 30,4 % от затрат на оплату труда дополнительного персонала
ЭСц = 30,4% * ЭФОТ , (6.24)
ЭСц = 0,304*11780,160 = 3581,16 тыс.руб.
Общие дополнительные текущие расходы от проведения мероприятия определяются по формуле
Эобщдоп = ЭФОТ + ЭСц (6.25)
Эобщдоп = 11780,160 + 3581,16 = 15361,32 тыс.руб.
По данным 2014 года сумма эксплуатационных расходов станции Эст0 составляет 307764,6 тыс. рублей при текущем значении вагонопотока. Себестоимость обработки одного транзитного вагона определяется по формуле (6.26).
(6.26)
Сст0 = 307764,6*103/5270*365 = 160 руб/ваг.
Сумма новых эксплуатационных расходов определяется с учётом общих дополнительных расходов от проведения мероприятия.
Сст1 = (307764,6*103+15361,32*103)/6371*365 = 139 руб/ваг.
Так как Сст0> Сст1, можно сделать вывод о эффективности и целесообразности проведения мероприятия.