Тема 11.

Бюджетно-налоговая политика

1. Бюджетная система РФ является:

в) трехуровневой;

2. Безвозвратное и безвозмездное предоставление бюджетных средств бюджету другого уровня для покрытия текущих расходов – это:

в) дотация;

3. Основными целями бюджетно-налоговой политики являются:

а) сглаживание колебаний экономического цикла;

б) стабилизация темпов экономического роста;

в) обеспечение высокого уровня занятости при низкой инфляции;

г) все вышеперечисленное верно;

д) все верно кроме п. «а».

4. Рестриктивная бюджетно-налоговая политика предполагает:

г) рост налогов и снижение государственных расходов.

5. Что относится к экспансионистской бюджетно-налоговой политике?

б) увеличение государственных расходов при снижении налогов;

6. Какой налог является источником формирования государственные внебюджетных социальных фондов:

в) единый социальный налог;

7. К неналоговым доходам бюджета относятся:

а) доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности;

б) доходы от продажи имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности;

в) налог на доходы физических лиц;

г) доходы от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями;

д) таможенные пошлины;

е) все перечисленное верно;

ж) все перечисленное верно кроме п. «в» и «д».

з) все перечисленное верно кроме п. «в».

8. К функциям налогов не относится:

в) информационная;

9. К косвенным налогам относится:

в) налог на добавленную стоимость;

10. Наибольший вклад в доходную часть федерального бюджета вносит:

а) налог на добавленную стоимость;

11. Единый социальный налог взимается по:

б) регрессивной шкале;

12. По пропорциональной шкале взимается:

а) налог на прибыль организаций;

в) налог на доходы физических лиц.__

13. Бюджетный кредит предоставляется на:

г) возвратной и возмездной основах.

14. Средства, предоставляемые безвозмездно как бюджетам других уровней, так и юридическим лицам на осуществление определенных целевых расходов – это:

б) субвенция;

15. Кривая Лаффера показывает:

б) зависимость величины налоговых поступлений от уровня налоговой ставки;

16. Если предельная склонность к потреблению равна 0,75, то мультипликатор государственных расходов равен:

в) 4; (1/(1-0.75)=4)

17. Если предельная склонность к потреблению равна 0,75, то налоговый мультипликатор равен:

б) -3; (-0.75/(1-0,75)=-3)

18. Если налоговая ставка устанавливается в процентах к налоговой базе, то такая ставка называется:

в) адвалорной;

19. Встроенные стабилизаторы действуют в рамках:

б) автоматической фискальной политики;

20. Если доходы бюджета преобладают над его расходами, возникает:

б) профицит бюджета;

21. К автоматическим (встроенным) стабилизаторам относят:

б) прогрессивное налогообложение;

22. К источникам покрытия дефицита госбюджета не относится:

в) повышение налогов;

Верны ли следующие утверждения

1. Свод бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации на соответствующей территории – это бюджетная система Российской Федерации. (консолидарный бюджет)

2. Фонд занятости является одним из социальных внебюджетных фондов.

3. Налог на прибыль организаций – это прямой налог.

4. При налогообложении доходов физических лиц более справедливой считается прогрессивная шкала налогообложения.

5. Увеличение налогов сдвигает линию совокупных расходов вверх.

6. «Эффект Лаффера» отражает зависимость между ставками налога и расходами госбюджета.

Решите задачи

1. Мультипликатор государственных расходов равен 2. Как изменится ВВП при повышении государственных расходов на 200 тыс. руб.

2*200=400 тыс руб

2. Произошло одновременное повышение налоговых поступлений в бюджет и государственных расходов на величину, равную 1 млрд. руб. Определите как изменится ВВП.

Увеличится на эту сумму

3. Рассчитайте мультипликатор государственных расходов, налоговый мультипликатор и прирост выпуска продукции, если предельная склонность к сбережению равна 0,2, а расходы государства и налоги одновременно выросли на 50 млрд. руб.

Мг=1/0,2=5

Мналог=-0,8/0,2=-4

Прирост. Нал=-4*50=-200

Прирост гос=5*50=250

Прирост выпуска=250-200=50

1. Фискальная экспансия означает:

г) снижение налогов и увеличение государственных расходов.

2. Фискальная рестрикция предполагает:

а) увеличение налогов;

б) рост государственных расходов;

в) одновременное увеличение налогов и государственных расходов;

г) снижение налогов и увеличение государственных расходов.

3. Бюджетная система РФ является:

в) трехуровневой;

4. Какой из перечисленных фондов не является государственным внебюджетным фондом:

а) фонд занятости населения;

5. За счет какого налога на работодателей формируются государственные внебюджетные фонды:

в) единый социальный налог;

6. Единый социальный налог взимается:

б) по регрессивной шкале;

7. К группе косвенных налогов относится:

б) налог на прибыль организаций;

8. Наибольший вклад в доходную часть федерального бюджета вносит:

а) налог на добавленную стоимость;

9. Безвозвратное и безвозмездное предоставление бюджетных средств бюджету другого уровня для покрытия текущих расходов это:

в) дотация;

10. Бюджетный кредит предоставляется:

г) на возвратной и возмездной основах.

11.Первичный дефицит госбюджета – это:

б) разница между его общими доходами и процентными расходами;

12.Структурный дефицит госбюджета – это:

а) разница между его общими доходами и общими расходами;

б) разница между его общими доходами и процентными расходами;

в) разница между его общими доходами и непроцентными расходами;

г) дефицит, складывающийся в условиях полной занятости экономических ресурсов.

13. Если предельная склонность к потреблению равна 0,75, то мультипликатор государственных расходов равен:

в) 4; (1/(1-0.75)=4)

14. Если предельная склонность к потреблению равна 0,75, то налоговый мультипликатор равен:

б) -3; (-0.75/(1-0,75)=-3)

15. В Фонд социального страхования единый социальный налог перечисляется по ставке: 2,9 %

а) 5,4%;

б) 4%;

в) 3,6%;

г) 8,8%.

16.В фонды обязательного медицинского страхования единый социальный налог перечисляется по ставке: 3,1%

а) 5,4%;

б) 4%;

в) 3,6%;

г) 8,8%.

17.Как изменится ВВП при повышении государственных расходов на 200 тыс. руб., если мультипликатор государственных расходов равен 2:

в) увеличится на 400 тыс. руб. ;  2*200=400 тыс руб

18.Если при росте дохода на 100 единиц величина налоговых поступлений увеличилась на 20 единиц, то это означает, что:

б) предельная налоговая ставка составляет 20%;

19. Если налоговая ставка устанавливается в процентах к налоговой базе, то такая ставка называется:

в) адвалорной;

20. Кривая Лаффера показывает:

б) зависимость величины налоговых поступлений от уровня налоговой ставки;

21. Налоговая функция отображается на графике (в зависимости от уровня дохода):

а) горизонтальной прямой;

б) вертикальной прямой;

в) восходящей прямой;

г) нисходящей прямой.

22. Функция государственных расходов отображается на графике (в зависимости от уровня дохода):

а) горизонтальной прямой;

б) вертикальной прямой;

в) восходящей прямой;

г) нисходящей прямой.

23. Встроенные стабилизаторы действуют в рамках:

б) автоматической фискальной политики;

24. Если доходы бюджета преобладают над его расходами, возникает:

б) профицит бюджета;

25. К способам финансирования бюджетного дефицита не относится:

а) выпуск государственных ценных бумаг;

б) предоставление государственных гарантий;

в) заимствование у кредитных организаций;

г) приватизация государственного имущества.

26. При возникновении “эффекта вытеснения” снижаются:

а) доходы госбюджета;

б) расходы госбюджета;

в) государственные инвестиции;

г) частные инвестиции.

Решите задачи

1. Произошло одновременное повышение налоговых поступлений в бюджет и

государственных расходов на величину, равную 1 млрд. руб.: Определите как изменится ВВП.

Вырос на 1 млрд

2.Рост налоговых поступлений в бюджет составил 200 тыс. рублей. Налоговый мультипликатор равен 2. Определите как изменится ВВП.

2*200=400