лабораторный практикум

№	Первичные документы	Содержание операции	Сумма	Дебет	Кредит
1	Выписка из бака по р/с от 01.12	Зачислен на р/с краткосрочный кредит банка	639 000	60	51
2	Выписка из банка по р/с от 02.12	Перечислено в погашение задолженности перед поставщиками - механическому заводу за станок(51), - ЗАО «Программирование»(10)	35 400 11800	60 10	51 51
3	Выписка из банка по р/с от 05.12	Перечислено в погашение задолженности перед ООО «Техника» по счету №201 за материалы, поставленные в сентябре, в т.ч. НДС - 87 300	572 300	10	51
4	Выписка из банка по р/с от 06.12	Получено в кассу по чекам р/с на выплату з/п и текущих расходов	350 495	50	51
5	Выписка из банка по р/с от 06.12	Перечислено с р/с по расчетам по единому социальному налогу	51 700	69	51
6	Выписка из банка по р/с от 20.12	Зачислены на р/с денежные средства, полученные от ООО «Трактор» в оплату продукции, в т.ч. НДС 100800	660 800	51	60
7	Выписки с р/с от 21.12-22.12	Перечислено в погашение задолженности перед поставщиком за материалы - ОАО Тракторный завод» по счету №145, - ОАО «Автоприбор»	27 140 49 560	60	51
8	Выписка из банка по р/с от 24.12	Оплачено ООО «Транссервис» расходы по доставке готовой продукции до станции отправления	38 350	60	51
9	Выписка из банка по р/с от 26.12	Зачислены на р/с денежные средства от ООО «Квант» за объект основных средств	58 056	51	01
10	Выписка из банка по р/с от 26.12	Получены от ОАО «Тракторный завод» денежные средства за нарушение договора поставки	1 500	51	62
11	Выписка из банка по р/с от 30.12	Перечислены банку денежные средства в погашение краткосрочного кредита, А также % за кредит	290 000 30 000	66	51
12	Платежная ведомость	Выдана из кассы з/п за ноябрь, А также аванс за декабрь	180 095 100 400	70	50
13	Расходно-кассовые ордера от 26.12-27.12	Выданы из кассы подотчетным лицам командировочные расходы: Фролову Котову	5 000 10 400	71	50
14	Расходно-кассовый ордер	Выдана единовременная материальная помощь	29 600		50
15	Расходно-кассовый ордер	Выдано из кассы пособие по уходу за ребенком в возрасте до 1.5 лет	25 000		50
16	Счет-фактура №145 от 01.12	Получены от ОАО «Тракторный завод» материалы, в т.ч. НДС 4140	27 140	10	60
17	Счет-фактура №178 03.12	Поступили от ОАО «Автоприбор» материалы, в т.ч. НДС 7560	49 560	10	60
18	Приходный ордер №245	Оприходованы на склад материалы от ОАО «Тракторный завод» по учетным ценам	22 400	10	60
19	Приходный ордер №246	Оприходованы на склад материалы, потупившие от «Автоприбор», по учетным ценам	40 600	10	60
20	Расчет бухгалтерии	Списаны отклонения в стоимости материалов (определить)		10	16
21	Лимитно-заборные карты	Отпущены со склада и израсходованы в отчетном периоде материалы (по учетным ценам):		20	10
		- цеху №1 для производства Изделия А Изделия Б	9860 56290
		- цеху №2 для производства: Изделия А Изделия Б	80300 53600
		- ремонтному цеху: Для ремонта оборудования цеха №1 Для ремонта оборудования цеха №2	5790 4340
		- на хозяйственные нужды: Цеха №1 Цеха №2 Ремонта цеха	1750 1830 920
		-заводоуправлению	1200
22	Справка бухгалтерии	Списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, отпущенным (таблица 3,4)
		- цеху №1 для производства Изделия А Изделия Б
		- цеху №2 для производства Изделия А Изделия Б
		- ремонтному цеху Для ремонта оборудования цеха №1(заказ №301) Для ремонта оборудования №2(заказ №302)
		- на хозяйственные нужды Цеха №1 Цеха №2 Ремонта цеха
		-заводоуправлению
23	Требования	Переданы со склада в эксплуатацию инструменты общего пользования: - в цех №1 -в цех №2 -в ремонтный цех	6 100 5 200 5 400
24	Наряды, расчетная ведомость	Начислена основная и дополнительная заработная плата за отчетный период:		70 70	51 51
		- рабочим цеха №1 по производству изделия А изделия Б	57 200 51 300
		- рабочим цеха №2 по производству изделия А изделия Б	39 800 39 100
		- рабочим ремонтного цеха за ремонт оборудования цеха №1(заказ №301) за ремонт оборудования цеха №2(заказ №302)	10 500 9 800
		- рабочим, обслуживающим оборудование: цеха №1 цеха №2 ремонтного цеха	11 200 10 600 8 100
		- служащим: цеха №1 цеха №2 ремонтного цеха	9 200 9 900 5 400
		- персоналу заводоуправления	30 800
25	Листки о временной нетрудоспособности	Начислены пособия по временной нетрудоспособности	12 100	70	51
26	Расчетные ведомости	Произведены отчисления единого социального налога от начисленной заработной платы (определить):		69	51
		- рабочих цеха №1 по производству изделия А изделия Б	19 448 17 442
		- рабочих цеха №2 по производству изделия А изделия Б	13 532 13 294
		- рабочих ремонтного цеха за ремонт оборудования цеха №1(заказ №301) за ремонт оборудования цеха №2(заказ №302)	3 570 3 332
		- рабочим, обслуживающим оборудование цеха №1 цеха №2 ремонтного цеха	3 808 3 604 2 754
		- служащих цеха №1 цеха №2 ремонтного цеха	3 128 3 366 183.6
		- персонала заводоуправления	10 472
27	Расчетные ведомости	Произведены удержания из заработной платы персонала организации: - налога на доходы физических лиц - по исполнительным листам - в возмещение потерь от брака (изделие А)	17 029 2 600 300
28	Ведомость амортизационных отчислений	Начислена амортизация основных средств: - производственного оборудования: цеха №1 цеха №2 ремонтного цеха	19 100 16 300 4 200	02	01
		- зданий и хозяйственного инвентаря: цеха №1 цеха №2 ремонтного цеха	7 800 7 100 1 400
		- зданий и инвентаря заводоуправления	2 445
29	Ведомость амортизационных отчислений	Начислена амортизация по патенту на промышленный образец (по изделию А)	604	05	04
30	Авансовый отчет	Списаны командировочные расходы Фролова С.	6 000	71
31	Расчет бухгалтерии	Списаны общепроизводственные расходы ремонтного цеха на себестоимость (таблица 5) Заказа №301 Заказа №302
32	Справка бухгалтерии	Списана себестоимость услуг вспомогательного производства (ремонтного цеха) по ремонту (таблица 6) Оборудования цеха №1 (заказ №301) Оборудования цеха №2 (заказ №302)
33	Расчет бухгалтерии	Списаны общепроизводственные расходы (таблицы 7,8,9,10)
		- цеха №1 на себестоимость изделия А изделия Б
		- цеха №2 на себестоимость изделия А изделия Б
34	Акты о браке	Выявлен брак при производстве изделия А в цехе №1	2 780
35	Накладная	Сдан на склад и оприходован по цене возможного использования окончательный брак	130
36	Распоряжение мастера цеха №1	Предъявлено работнику в возмещение потерь от брака	300
37	Ведомость потерь от брака	Списаны окончательные потери от брака на себестоимость изделия А	2 350
38	Ведомость выпуска готовой продукции	Оприходована на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости (таблица 11) изделий А изделий Б
39	Накладная, счет-фактура №47 от 28.12	Отгружена ООО «Техторг» готовая продукция - продажная стоимость	777 620
40	Книга продаж	Начислен НДС от стоимости отгруженной продукции	118 620
41	Ведомость движения готовой продукции	Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции	490 587
42	Счет, счет-фактура	Начислены по счету ООО «Транссервис» расходы по доставке готовой продукции до станции отправления (в т.ч. НДС)	38 350 5 850
43	Ведомость, расчет себестоимости готовой продукции	Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость отгруженной продукции Списаны коммерческие расходы на себестоимость проданной продукции
44	Расчет бухгалтерии	Отражен финансовый результат от продажи продукции
45	Счет №51, счет-фактура №4 от 11.12	Получен от механического завода станок (в т.ч. НДС – 5 400руб.)	35 400
46	Акт приемки-передачи основных средств (форма №ОС – 1)	Приобретенный станок введен в эксплуатацию по первоначальной стоимости (определить)	30 000
47	Акт о списании основных средств (форма №ОС-4)	Списано вследствие физического износа производственное оборудование - первоначальная стоимость - суммы амортизационных отчислений	51 000 45 000
48	Счет-фактура №36 от 23.12	Предъявлены ООО «Квант» расчетные документы за компьютер, в т.ч. НДС	58 056