- •1. Центральный банк России и коммерческие банки: цели, задачи, структура и функции
- •2. Создание банка и его основные этапы, нормативно-правовое и документарное обеспечение
- •3. Коммерческий банк, разработка организационной структуры его аппарат управления
- •4. Организация и планирование работы банка с юридическими и физическими лицами.
- •5. Основы банковского маркетинга
- •6. Конкурентный статус банка и планирование стратегических позиций на финансовых рынках
- •7. Основы банковского менеджмента
- •8. Бизнес-план развития банка и технология его разработки
- •9. Анализ банковских операций
- •10. Основы бухгалтерского учета в банке
- •11. Расчетно-платежный оборот и организация его проведения в банке
- •12. Проблемы взаимных платежей, «черные наличные расчеты» между предприятиями и их разрешение.
- •13. Межбанковские корреспондентские отношения и расчеты
- •14. Пассивные операции банка
- •15. Кредитные операции банка и схемы их проведения
- •16. Кредитоспособность заемщиков кредитов и методика ее определения
- •17. Анализ, оценка и планирование кредитного портфеля банка
- •18. Банковские риски, их классификация, расчет и управление
- •19. Операции банка с ценными бумагами
- •20. Анализ, формирование и оптимизация банковского портфеля ценных бумаг
- •21. Валютные операции банка и порядок их проведения
- •22. Экспортно-импортные операции клиентов банка, формы расчетов и их проведение
- •24. Трастовые операции банка.
- •25. Лизинговые операции банка
- •26. Факторинговые и форфейтинговые операции банка
- •27. Ликвидность и платежеспособность банка: планирование и управление
- •28. Банковская отчетность и анализ баланса банка
- •29. Работа (операции) банка на рынке драгоценных металлов
- •30. Преступление, криминальные расчеты и противодействие им в банковской системе.
26. Факторинговые и форфейтинговые операции банка
Под факторингом следует понимать покупку банком платежных требований (дебиторских долгов) предприятия-поставщика с последующим требованием банка к предприятию-покупателю об оплате этих долгов. Банк предварительно изучает ликвидность и кредитоспособность будущего плательщика по долгам, т.е. предприятия-покупателя, далее виды и характер продаваемых дебиторских долгов, предоставляемых предприятием-поставщиком. Таким образом, банк
покупает дебиторские долги и предоставляет поставщику факторинговый кредит.
Основные этапы работы банка по факторингу:
1) анализ финансовых отчетов предприятия-покупателя, его ликвидности, кредитоспособности;
2) анализ приобретаемых дебиторских долгов от предприятия-поставщика;
3) предоставление факторингового кредита предприятию-поставщику;
4) согласование и утверждение графика платежей по дебиторским долгам с предприятием-покупателем;
5) управление рисками неплатежей.
Факторинг в зависимости от осведомления поставщиком покупателя может быть следующих видов:
1 — открытый факторинг — характеризуется уведомлением покупателя поставщиком и банком-фактором об оплате за полученные товары;
2 — полуоткрытый факторинг — уведомлением покупателя поставщиком и банком-фактором об оплате за полученные товары не в момент заключения факторингового договора, а в момент выставления платежных счетов поставщиком покупателю;
3 — закрытый факторинг — банк-фактор, купив дебиторские счета поставщика, осуществляет операции с покупателем от имени поставщика.
Форфейтинг - покупка дебиторских долгов банком-форфейтером у продавцов осуществлялась в форме векселей, которые были акцептованы покупателями, и реже — аккредитивов. Предприятию — поставщику товаров, который продает векселя банку, выплачивается вексельная сумма за вычетом дисконта.
Основное достоинство форфейтинга: банк-форфейтер берет на себя все финансовые риски, связанные с оплатой векселей покупателя. Поэтому банк требует гарантий оплаты векселей покупателем от надежного банка. Оплата векселей осуществляется по времени в виде аннуитетов.
27. Ликвидность и платежеспособность банка: планирование и управление
Ликвидность может быть охарактеризована как способность коммерческого банка отвечать по всем своим обязательствам перед контрагентами своевременно и в полном объеме. Способность коммерческого банка выполнять все свои обязательства своевременно и в полном объеме создает условия для его нормального функционирования. В то же время эта способность является характеристикой успешности или неуспешности его деятельности.
На ликвидность баланса банка (а значит и самого банка) влияет множество факторов, главные из которых:
• структура пассивов — чем выше в общей сумме заемных средств доля ресурсов, привлеченных на определенный срок, тем легче банку поддерживать нужный баланс между активами и пассивами по срокам и суммам, т. е. тем выше его ликвидность; Ш* структура активов — чем больше в общей сумме активов доля первоклассных ликвидных активов, тем выше ликвидность банка. Здесь, однако, следует помнить, что такие активы (наличность е кассе и др.) не дают дохода;
• соотношение сроков привлечения и сроков размещения ресурсов — оптимальным можно считать такое соотношение, которое означает поддержание в каждый данный плановый период деятельности банка динамического равновесия между двумя величинами: суммой предстоящих банку платежей и суммой денег, которую банк сможет направить в активы, включая деньги, которые уже размещены, но должны высвободиться. То есть золотое правило здесь такое: каков пассив, таким должен быть и актив;
• степень рискованности активных операций;
• качество управления банком.
Ликвидность лежит в основе надежности и устойчивости коммерческих банков, так как создает условия для его платежеспособности. Если «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства, то понятие «платежеспособность* включает еще и способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка.