комплексное задание -бух. учет
.docПЗ №1
Таблица 1. Исходные данные для составления баланса, тыс. грн.
|
Виды активов и пассивов |
Раздел баланса |
На начало периода (на 01.09.12) |
На конец периода (на 01.10.12) |
Номер счета по плану счетов |
|
1.Продукция,которая оприходована на складе |
A2 |
6659 |
7992 |
26 |
|
2. Продукция, которая подготовлена к отгрузке покупателю |
A2 |
13438 |
17635 |
26 |
|
3. Краткосрочные кредиты банка (сроком до одного года) |
П4 |
12408 |
15300 |
60 |
|
4. Уставный фонд |
П1 |
74612 |
74755 |
40 |
|
5.Стоимость долгосрочных ценных бумаг банка |
А1 |
714 |
1000 |
14 |
|
6.Остаток денег в кассе |
А2 |
5 |
17 |
30 |
|
7. Основные средства по первоначальной стоимости |
А1 |
76228 |
76339 |
10 |
|
8. Износ основных средств |
А1 |
31200 |
31538 |
131 |
|
9.Малоценные быстроизнашивающиеся предметы сроком службы до одного года |
А2 |
6925 |
6925 |
22 |
|
10.Незавершенное основное производство |
А2 |
4762 |
4026 |
23 |
|
11.Резерв на покрытие предстоящих расходов |
П2 |
581 |
731 |
47 |
|
12. Полуфабрикаты |
А2 |
33374 |
32767 |
25 |
|
13. Остаток денег на расчетном счете в банке |
А2 |
666 |
2937 |
31 |
|
14. Незаконченный ремонт |
А2 |
38 |
38 |
23 |
|
15.Прочие денежные средст. |
А2 |
498 |
329 |
33 |
|
16.ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) |
П1 |
482 |
5922 |
44 |
|
17.Специальные фонды |
П1 |
13445 |
12317 |
42 |
|
18.Капитальные вложения |
А1 |
286 |
- |
15 |
|
ЗАДОЛЖЕННОСТИ |
|
|
|
|
|
19. Лиц, нанесших материальный ущерб |
А2 |
33 |
33 |
37 |
|
20.Поставщикам за товар |
П4 |
7896 |
5805 |
63 |
|
21. Рабочих и служащих по ссудам молодым семьям |
А2 |
104 |
102 |
37 |
|
22. Перед бюджетом |
П4 |
2877 |
2223 |
64 |
|
23.По выданным авансам |
А2 |
950 |
1925 |
37 |
|
24. По оплате труда рабочим и служащим |
П4 |
2321 |
5939 |
66 |
|
25. Перед органами страхования |
П4 |
227 |
597 |
65 |
|
26. Рабочим и служащим по ссудам на индивидуальное жилищное строительство |
А2 |
544 |
543 |
37 |
|
27. Банку за кредит на срок больше одного года |
П3 |
1356 |
298 |
50 |
|
28. По векселям полученным |
А2 |
10 |
10 |
34 |
|
29. Прочих дебиторов |
А2 |
1470 |
2106 |
37 |
|
30. Прочие активы |
А2 |
701 |
701 |
37 |
Баланс на 01.10.12
Таблиця 2
|
АКТИВ |
Код рядка |
Попередній період (на 01.09.12) |
Звітний період (на 01.10.12) |
|
1. Необоротні активи |
|
|
|
|
Нематеріальні активи |
|
|
|
|
залишкова вартість |
010 |
|
|
|
первісна вартість(12) |
011 |
|
|
|
знос(13) |
012 |
(…) |
(…) |
|
Незавершене будівництво |
020 |
286 |
- |
|
Основні засоби: |
|
|
|
|
залишкова вартість |
030 |
45028 |
44801 |
|
первісна вартість(10) |
031 |
76228 |
76339 |
|
знос (13) |
032 |
(31200) |
(31538) |
|
Довгострокові фінансові інвестиції (14): |
|
|
|
|
які облікуються методом участі
|
|
|
|
|
в капіталі інших підприємств |
040 |
|
|
|
інші фінансові інвестиції |
045 |
714 |
1000 |
|
Довгострокова дебіторська заборгованість (16) |
050 |
|
|
|
Відсрочені податкові активи (17) |
060 |
|
|
|
Інші необоротні активи (18) |
070 |
|
|
|
Усього за розділом 1 |
080 |
46028 |
45801 |
|
2. Оборотні активи |
|
|
|
|
Запаси:
|
|
|
|
|
виробничі запаси (20,22) |
100 |
6925 |
6925 |
|
тварини на вирощуванні та відгодівлі (21) |
110 |
|
|
|
незавершене будівництво (23,25) |
120 |
4762+38 |
4026+38 |
|
готова продукція (26,27) |
130 |
40033 |
40756 |
|
товари (28) |
140 |
13438 |
17635 |
|
Векселі одержані (34) |
150 |
10 |
10 |
|
Дебіторська заборгованість за товари, робити, послуги |
|
|
|
|
чиста реалізаційна вартість |
160 |
|
|
|
первістна вартість (36) |
161 |
|
|
|
резерв сумнівних боргів (38) |
162 |
|
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
|
|
|
з бюджетом (64) |
170 |
|
|
|
за виданими авансами (37) |
180 |
950 |
1925 |
|
з нарахованих доходів (37) |
190 |
|
|
|
із внутрешніх розрахунків (68) |
200 |
|
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість (37) |
210 |
3101 |
4709 |
|
Поточні фінансові інвестиції (35) |
220 |
|
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти (30,31,33) |
|
|
|
|
в національній валюті |
230 |
1169 |
3283 |
|
в іноземній валюті |
240 |
|
|
|
Інші оборотні активи (37) |
250 |
701 |
701 |
|
Усього за розділом 2 |
260 |
70177 |
78086 |
|
3. Витрати майбутніх періодів (39) |
270 |
|
|
|
БАЛАНС |
280 |
116205 |
123887 |
Продовження таблиці 2
|
ПАСИВ |
Код рядка |
Попередній період (на 01.09.12) |
Звітний період (на 01.10.12) |
|
1. Власний капітал |
|
|
|
|
Статутний капітал(40) |
300 |
74612 |
74755 |
|
Пайовий капітал(41) |
310 |
|
|
|
Додатковий вкладений капітал (42) |
320 |
|
|
|
Інший додатковий капітал(42) |
330 |
13445 |
12317 |
|
Резервний капітал(43) |
340 |
482 |
5922 |
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) (44) |
350 |
|
|
|
Неоплачений капітал(46) |
360 |
|
|
|
Вилучений капітал(45) |
370 |
|
|
|
Усього за розділом 1 |
380 |
88539 |
92994 |
|
2. Забеспечення наступних витрат і платежів |
|
|
|
|
Забеспечення виплат персоналу(47) |
400 |
|
|
|
Інші забеспечення(47) |
410 |
581 |
731 |
|
|
415 |
|
|
|
|
416 |
|
|
|
Цільове фінансування(48) |
420 |
|
|
|
Усього за розділом 2 |
430 |
581 |
731 |
|
3 Довгострокові зобов'язання |
|
|
|
|
Довгострокові кредити банків(50) |
440 |
1356 |
298 |
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання(51,52) |
450 |
|
|
|
Відстрочені податкові зобов'язання(54) |
460 |
|
|
|
Інші довгострокові зобов'язання(53,55) |
470 |
|
|
|
Усього за розділом 3 |
480 |
1356 |
298 |
|
4. Поточні зобов'язання |
|
|
|
|
Короткострокові кредити банків(60) |
500 |
12408 |
15300 |
|
Поточна заборгованість за довгостроковими |
510 |
|
|
|
зобов'язаннями(61) |
|||
|
Векселі видані(62) |
520 |
|
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, |
530 |
7896 |
5805 |
|
послуги(63) |
|||
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
|
|
|
|
з одержаних авансів(68) |
540 |
|
|
|
з бюджетом(64) |
550 |
2877 |
2223 |
|
з позабюджетних платежів(64) |
560 |
|
|
|
зі страхування(65) |
570 |
227 |
597 |
|
з оплати праці(66) |
580 |
2321 |
5939 |
|
з учасниками(67) |
590 |
|
|
|
з внутрішніх розрахунків(68) |
600 |
|
|
|
Інші поточні зобов'язання(68) |
610 |
|
|
|
Усього за розділом 4 |
620 |
25729 |
29864 |
|
5. Доходи майбутніх періодів(69) |
630 |
|
|
|
БАЛАНС |
640 |
116205 |
123887 |
Господарські операції за жовтень 2012
Таблиця 3
|
№ |
Дата |
Зміст господарської операції |
Кореспонденція рахунків |
Сума, тис.грн. |
|
|
дебет |
кредит |
||||
|
1 |
01.10.12 |
Надійшло від постачальників паливо |
20 |
63 |
5000 |
|
2 |
01.10.12 |
Витрачено на виробництво паливо |
23 |
20 |
3000 |
|
3 |
03.10.12 |
Включена у витрати на основне виробництво нарахована заробітна плата персоналу |
23 |
66 |
4000 |
|
4 |
03.10.12 |
Включені у витрати на основне виробництво відрахування на страхування |
23 |
65 |
2000 |
|
5 |
04.10.12 |
Утримані із зарплати податки |
66 |
64 |
500 |
|
6 |
05.10.12 |
Переведено с поточного рахунку в касу |
30 |
31 |
1900 |
|
7 |
06.10.12 |
Видана з каси заробітна плата |
66 |
30 |
200 |
|
8 |
07.10.12 |
Витрачені на виробництво матеріали (полуфабрикати) |
23 |
25 |
7000 |
|
9 |
08.10.12 |
Повернені банку з поточного рахунку гроші за короткостроковою позикою |
60 |
31 |
1000 |
|
10 |
09.10.12 |
Надійшов на поточний рахунок довгостроковий кредит банку |
31 |
50 |
2000 |
|
Підсумок за жовтень |
26600 |
||||
|
Д |
10 |
К |
|
Д |
13 |
К |
|
Д |
14 |
К |
|||
|
76339 |
|
|
|
Сн-31538 |
|
Сн-1000 |
|
||||||
|
ОД- |
ОК- |
|
ОД- |
ОК- |
|
ОД- |
ОК- |
||||||
|
76339 |
|
|
|
Ск-31538 |
|
Ск-1000 |
|
||||||