- •Міністерство освіти та науки україни
- •Тема 1,2. Банківська система України. Функції та завдання Національного банку України
- •План вивчення теми
- •Основи організації та функції банківської системи
- •Становлення та розвиток банківської системи України
- •Центральні банки, їх походження та призначення
- •Національний банк України
- •Механізм забезпечення стійкості банківської системи
- •Тема 3. Створення й організація діяльності комерційного банку
- •План вивчення теми
- •Порядок створення та реєстрації комерційних банків
- •Ліцензування комерційних банків
- •Види й операції комерційних банків
- •Тема 4. Формування ресурсів комерційного банку
- •План вивчення теми
- •Сутність банківських ресурсів банку
- •Власні ресурси комерційного банку та їх економічна характеристика
- •Депозитні операції банків
- •Недепозитні операції банків
- •Тема 5. Розрахунково-касові операції банків
- •План вивчення теми
- •Принципи організації безготівкових розрахунків
- •Форми безготівкових розрахунків
Тема 5. Розрахунково-касові операції банків
Ключові слова: безготівкові розрахунки, принципи безготівкових розрахунків, платіжне доручення, платіжна вимога-доручення, платіжна вимога, чек, акредитив, вексель, касові операції, прогнозний розрахунок касових оборотів, касова готівка, ліміт каси.
План вивчення теми
Принципи організації безготівкових розрахунків.
Форми безготівкових розрахунків.
Організація готівково-грошового обігу в банківських установах.
Відкриття та ведення банками рахунків у національній валюті.
Прогноз касових операцій.
Принципи організації безготівкових розрахунків
Безготівкові розрахунки — це перерахування банками певної суми коштів із рахунків платників на рахунки одержувачів коштів, а також перерахування банками за дорученням підприємств і фізичних осіб коштів, унесених ними готівкою в касу банку, на рахунки одержувачів коштів.
Безготівкові розрахунки поділяються на дві групи - іногородні та місцеві.
Також безготівкові розрахунки розрізняються за способом платежу і формою.
Основний спосіб платежу - це перерахування грошових коштів з рахунку платника на рахунок постачальника шляхом відповідних записів по них. У залежності від характеру платежу, порядку кредитування та інших умов кошти перераховуються по різних рахунках підприємств - поточних, позичкових, рахунках фінансування капітальних вкладень. Різновидом цього способу платежу є планові платежі, при яких розрахунки проводяться не по кожній окремій поставці матеріальних цінностей, а за певний період, виходячи з плану поставки.
Другий спосіб платежу - залік взаємних вимог, при якому взаємні борги підприємств зараховуються і тільки різниця перераховується шляхом записів по рахунках.
Підприємства, а також установи банків здійснюють розрахунки при дотриманні таких принципів:
Перший принцип безготівкових розрахунків складається в їхньому здійсненні по банківських рахунках, що відкриваються клієнтам для збереження і переказу коштів.
На сьогодні немає жодних обмежень щодо кількості банківських рахунків, які можуть відкривати клієнти банку.
Другий принцип безготівкових розрахунків полягає в тім, що платежі з рахунків повинні здійснюватися банками за розпорядженням їхніх власників у порядку встановленої ними черговості платежів в межах залишку коштів на рахунку.
Третій принцип — принцип вільного вибору суб'єктами ринку форм безготівкових розрахунків і закріплення їх у господарських договорах при невтручанні банків у договірні відносини.
Окремо можна виділити принцип терміновості платежу і принцип забезпеченості платежу:
Принцип терміновості платежу означає здійснення розрахунків строго виходячи з термінів, передбачених у господарських, кредитних, страхових договорах і т.д.
Принцип забезпеченості платежу тісно зв'язаний з попереднім принципом терміновості платежу, тому що забезпеченість платежу припускає для дотримання терміновості платежу наявність у платника або його гаранта ліквідних коштів, що можуть бути використані для погашення зобов'язань перед отримувачем коштів.