Контрольная работа ЗАО ГРАФ / стр 31-32 Мемориальный ордер за декабрь ГРАФ 2011
.pdfЗАО"ГРАФ"
Мемориальный ордер №3 Записать за декабрь 2011 г.
|
|
По |
По |
|
№ |
Основание |
кредиту |
дебиту |
Сумма |
|
ссылка на документы или содержание записи |
счета |
счета |
|
|
Поступили денежные средства на расчетный счет от |
|
|
|
1 |
покупателя за продукцию, изготовленную в ноябре |
62 |
51 |
354 472,00 |
2 |
Списана стоимость реализованных товаров |
90/1 |
62 |
354 472,00 |
3 |
Начислен НДС к уплате в бюджет |
68/2 |
90/3 |
54 072,00 |
|
Списана себестоимость реализованных товаров со склада |
|
|
|
4 |
готовой продукции, изготовленной в ноябре |
43 |
90/2 |
248825,50 |
|
Перечисление арендной платы, согласно договору аренды, за |
|
|
|
7 |
декабрь месяц |
51 |
60 |
10 620,00 |
8 |
Отнесен на себестоимость арендный платеж за декабрь месяц |
60 |
20 |
9 000,00 |
9 |
Учтен входящий НДС по арендному платежу |
60 |
19 |
1 620,00 |
10 |
Зачтён из бюджета оплаченный НДС по арендному платежу |
19 |
68/2 |
1 620,00 |
|
Списана в себестоимость часть расходов на компьютерную |
|
|
|
11 |
программу за декабрь месяц |
97 |
20 |
486,11 |
|
Списаны в себестоимость расходы по аренде ризографа за |
|
|
|
12 |
декабрь месяц |
60 |
20 |
1 500,00 |
|
Перечислен с расчетного счета платеж по НДФЛ за ноябрь |
|
|
|
13 |
(13%) |
51 |
68/1 |
22048,00 |
|
Перечислен с расчетного счета взносы в части ФСС (нетруд. |
|
69/1/1 |
4988,00 |
|
Мат-во) – 2,9% |
|
||
|
|
|
|
|
|
Перечислен с расчетного счета взносы в части ФСС (несч. |
|
|
|
14 |
Случ.) – 0,2% |
51 |
69/1/2 |
344,00 |
|
Перечислен с расчетного счета взносы в части Пенс. страх. |
|
|
|
15 |
(страх часть) за ноябрь20% |
51 |
69/2/1 |
34400,00 |
|
Перечислен с расчетного счета взносы в части пенс страх. за |
|
69/2/2 |
|
16 |
ноябрь (6%) |
51 |
|
10320 |
|
|
|
|
3440 |
|
|
51 |
69/3/1 |
|
|
Перечислен с расчетного счета взносы в части ТФОМС-2% |
|
|
5332 |
|
|
51 |
69/3/2 |
|
17 |
ФФОМС за ноябрь (3,1%) |
|
|
|
|
Снятие наличных денежных средств с расчетного счета |
|
|
|
18 |
предприятия для выплаты зарплаты |
51 |
50 |
149952,00 |
19 |
Работникам выплачена заработная плата |
50 |
70 |
149952,00 |
20 |
В производство передано 10 пачек бумаги |
10 |
20 |
771,60 |
21 |
в производство передан картридж для ризографа |
10 |
20 |
3 000,00 |
|
Поступление денежных средств на расчетный счет за принтер |
|
|
|
22 |
от покупателя |
62 |
51 |
17 110,00 |
26 |
Начислен НДС при реализации принтера |
68/2 |
91/2 |
2 610,00 |
27 |
Отражена продажная стоимость реализованного принтера |
91/1 |
62 |
17 110,00 |
28 |
Начислена зарплата сотрудникам за ноябрь месяц |
70 |
20 |
172 000,00 |
29 |
Начислены взносы в части ФСС (нетруд мат-во) -2,9% |
69/1/1 |
20 |
4988,00 |
|
Начислены взносы на страхование от несчастных случаев и |
|
|
|
|
30 |
профзаболеваний (0,2%) |
|
69/1 |
20 |
344,00 |
|
Начислены взносы в части ПФР страх. Часть) - 20% |
69/2/1 |
|
34400 |
|
31 |
Начислены взносы в части ПФР (нак. часть)- 6% |
69/2/2 |
20 |
10320,00 |
|
|
Начислены взносы в части ТФОМС – 2% |
69/3/1 |
20 |
3440,00 |
|
32 |
Начислены взносы в части ФФОМС -3,1% |
69/3/2 |
20 |
5332 |
|
34 |
Начислен НДФЛ за декабрь (13%) |
|
68/1 |
70 |
22100,00 |
35 |
Готовая продукция передана на склад |
20 |
43 |
245 581,70 |
|
|
Оплата части причитающихся акций путем перечисления |
|
|
|
|
36 |
денежных средств на расчетный счет предприятия |
75/1 |
51 |
100 000,00 |
|
37 |
Отражен финансовый результат за декабрь(прибыль) |
99 |
90/9 |
51574,50 |
|
38 |
Отражен финансовый результат за декабрь(прибыль) |
99 |
91/9 |
14500 |
|
41 |
Закрыт субсчет 90-1 по окончании года |
90/9 |
90/1 |
708590,00 |
|
42 |
Закрыт субсчет 90-2 по окончании года |
90/2 |
90/9 |
528867 |
|
43 |
Закрыт субсчет 90-3 по окончании года |
90/3 |
90/9 |
108090 |
|
44 |
Закрыт субсчет 91-1 по окончании года |
91/9 |
91/1 |
17 110,00 |
|
45 |
Закрыт субсчет 91-2 по окончании года |
91/2 |
91/9 |
2610 |
|
46 |
Начислен налог на прибыль 20% |
|
68/9 |
99 |
17226,60 |
47 |
Отражена нераспределенная прибыль |
84 |
99 |
68 906,40 |
|
|
"31"__декабря___2011_г. |
|
|
|
|
|
Главный(старший)бухгалтер |
Николаев |
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
|
|
Приложение на ____Двух_________листах.