Что такое заем?

Под этим термином понимается договор, согласно которому один человек (организация, банк) передает другому человеку (организации, юридическому лицу) материальные или денежные ценности на определенный срок, в конечном итоге человек которому были переданы материально-денежные ценности, обязан возвратить заемные средства в сроки и на условиях, предусмотренных договором, при заключении сделки.

Гражданское право подразумевает процедуру займа, с заключением договора. Эта практика очень старая, являлась еще частью римского частного права. Одна из характерных черт займа – это то, что на протяжении действия договора, заемщик является единоличным пользователем предмета займа.

В случае порчи или утраты заимствованного имущества, заемщик должен возместить эти предметы соответствующего качества. Итак, мы узнали, что договор займа имеет быть только в тех случаях, когда вещи не уникальны и их можно заменить такими же, получается, что предметы старины, картины, ювелирные изделия не могут быть даны взаем.

В чем отличие кредита от займа.

Самым характерным отличием займа от кредита является отсутствие платы за пользование. Мы прекрасно знаем, что беря кредит, при заключении договора оговариваются проценты причитающие кредитору, что не может присутствовать в договоре займа.

Договор займа является добровольным и бесплатным для обеих сторон. Также кредит от займа отличается наличием посредника. Банки и являются теми самыми посредниками. В данном случае в банк обращаются люди, которые хотят взять кредит, зная, что он располагает средствами для выдачи кредита, но и банк знает, что получит выгодную сделку в качестве процентов.

Что такое ссуда?

Ссуда – это временные передачи имущества, собственности в пользование. И по большей мере ссуда походит на аренду, чем кредит или заем. Ссуда предполагает смену владельца, правда, только временно с последующим возвратом именно этих вещей, либо имущества владельцу. В ссуду могут быть даны предметы старины, украшения, картины, с последующим возвратом именно этих вещей своему владельцу.

В действительности именно ссуды выдаются работникам их работодателями, если подобные финансовые отношения допускаются уставом предприятия. Также предприятия, имеющие юридический статус, могут рассчитывать на банковскую ссуду, которая является формой кредитного отношения. Также ссуда не предполагает обязательное погашение процентов.

На сегодняшний день, для простого обывателя доступны такие варианты получения ссуды в банке: потребительская, доверительная, на неотложные нужды, корпоративная.

Заем -это договор, в силу которого одна сторона (заимодавец) передает другой стороне (заемщику) в собственность или оперативное управление деньги или вещи на условиях возврата с уплатой процентов или без уплаты таковых. Сторонами договора могут быть юридические и физические лица, кроме банков. С момента передачи денег (или вещей) заимодавцем заемщику возникают определенные заемные обязательства, и договор считается оформленным (заключенным). Договор займа между сторонами заключается в письменном виде независимо от суммы договора. Несоблюдение письменной формы договора займа не может служить обоснованием его недействительности; при возникновении споров стороны ссылаются в таком случае на представленную расписку заемщика или иной документ, удостоверяющий факт существования договора и его условий (ст. 808 ГК РФ). В случаях, предусмотренных законом и правовыми актами, организации заинтересованные в привлечении дополнительных заемных средств, имеют право выпускать (эмитировать ценные бумаги в виде акций, облигаций и векселей. Следует отметить, что привлечение средств всеми организациями (кроме банков) осуществляется в виде получения ими краткосрочных и долгосрочных займов внутри России и за рубежом от различных юридических и физических лиц. Кредиты и займы имеют некоторые отличительные особенности. 1. Кредитный договор вступает в силу с момента его подписания, и заемщик в праве обязать кредитора выдать ему кредит, за исключением случаев: когда после подписания договора обнаружились факты, свидетельствующие о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (например, заемщик признан неплатежеспособным или находится на грани банкротства); если заемщик нарушает условия договора целевого использования заемных средств. Заемщик при этом имеет право отказаться от получения кредита полностью или частично, если он своевременно до установленного договором срока его предоставления доведет до сведения кредитора это свое намерение, если иное не предусмотрено кредитным договором. 2. Предметом кредитного договора могут быть только деньги (по договору займа - деньги и вещи). 3. Кредитный договор должен быть составлен только в письменном виде (заемный договор может быть оформлен в письменном виде, а может и не быть). 4. В роли кредитора может выступать только банк или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию ЦБ РФ на совершение такого рода операций. Сторонами договора займа могут быть любые юридические и физические лица. 5. Основными факторами при определении процентной ставки по кредитам являются: ставка рефинансирования ЦБ РФ, который предоставляет кредиты коммерческим банкам и прочим кредитным учреждениям, и размер банковской надбавки (маржи) в зависимости от спроса на денежные ресурсы. Договор займа предполагает установление или неустановление процента за пользование денежными средствами. Размер процентов определяется по договоренности сторон; как правило, он устанавливается с учетом местонахождения заемщика и ставки рефинансирования.

32.ЦЕЛЬ СОЗДАНИЯ ДОБАВОЧНОГО И РЕЗЕРВНОГО КАПИТАЛА

Добавочный капитал относится к собственному капиталу и отражает прирост стоимости имущества в результате переоценки; эмиссии ценных бумаг; безвозмездно полученных ценностей. Добавочный капитал, формируемый по результатом переоценки внеоборотных активов, образуется в результате применения индексов изменения стоимости основных средств; получения дополнительного количества акций или увеличения их номинальной стоимости при увеличении уставного номинала акционерного общества; движения имущества, полученного предприятием от других организаций и лиц безвозмездно и в других случаях. Создание определенных резервов предусматривается уставом и законодательными актами для того, чтобы дать предприятию и его кредиторам дополнительные меры защиты от последствий убытков и непредвиденных расходов. Традиционно, в обязательном порядке резервный капитал предусматривается для наиболее рискованных видов деятельности. Например, для внешнеэкономической деятельности и акционерных обществ. Так, предприятия с иностранными инвестициями осуществляют отчисления от прибыли в резервный фонд до тех пор, пока этот фонд не достигнет 25 % уставного капитала предприятия. Резервный фонд акционерного общества формируется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения им размера установленного уставом общества. Этот фонд предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций общества и выкупа акций в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может быть использован на другие цели. Уставом общества может быть предусмотрено формирование из чистой прибыли специального фонда акционирования работников общества. Его средства расходуются исключительно на приобретение акций общества, продаваемых акционерами этого общества, для последующего размещения его работникам. Уставом кооператива может быть принято, что определенная часть принадлежащего кооперативу имущества составляет неделимый фонд кооператива, используемый в целях, определенных его уставом.