ЖРГО 2
.docxЖурнал реєстрації господарських операцій ТзОВ «Оріон» за лютий 2014 року
№ н/п |
Дата |
Первинний документ |
Зміст господарської операції |
Сума, грн. |
Кореспонденція рахунків |
|
Д |
К |
|||||
|
05.02.14р. |
Протокол зборів засновників |
Оголошено збільшення статутного капіталу |
50000,00 |
46 |
40 |
|
06.02.14р |
Акт приймання-передачі основних засобів №1 |
Внесено до статутного капіталу основні засоби Левківською О.Я.5222222222222222222222222225Ч |
50000,00 |
104.1 |
46 |
|
06.02.14р |
Договір дарування, видаткова накладна№3, Акт експертної оцінки, Акт приймання- передачі ОЗ №2 |
Безоплатно отримано від ТзОВ «Юпітер» тістомішалку БМ-986 |
50000,00 |
104.2 |
424 |
|
07.02.14р. |
Накладна №15 |
Придбано конвеєр для основної діяльності від ТОВ «Укрмаш» в т.ч. ПДВ. |
80000,00 |
152 |
631 |
|
07.02.14р |
Податкова накладна №20 |
Нараховано ПДВ. |
20000,00 |
641 |
631 |
|
07.02.14р |
Рахунок |
Акцептовано рахунок ВАТ «Житомирське АТП 407» за перевезення конвеєра, крім того ПДВ |
3000,00 |
152 |
685 |
|
07.02.14р |
Податкова накладна №22 |
Відраховано Податковий кредит |
600,00 |
641 |
685 |
|
10.02.14р. |
РПВ |
Нараховану заробітну плату працівникам за розвантаження |
500,00 |
152 |
661 |
|
10.02.14р |
РПВ |
Нараховано ЄСВ |
185,00 |
152 |
651 |
|
11.02.14р. |
Акт введення в експлуатацію |
Введено в експлуатацію конвеєр цеху №1 |
83685,00 |
104.3 |
152 |
|
11.02.14р |
Виписка банку №9 |
Перераховано кошти з поточного рахунку за придбаний конвеєр від ТОВ «Укрмаш» |
100000,00 |
631 |
311 |
|
15.02.14р. |
Розрахунок бухгалтерії№10 |
Нараховано амортизацію на основні засоби,які були внесені до статутного капіталу. |
833,33 |
91 |
131.1 |
|
18.02.14р. |
Розрахунок бухгалтерії№11 |
Нараховано амортизацію на безоплатно отриману тістомішалку |
833,33 |
91 |
131.2 |
|
21.02.14р. |
Розрахунок бухгалтерії№12 |
Нараховано амортизацію на конвеєр |
1394,74 |
91 |
131.3 |
|
25.02.14р. |
Акт експертної оцінки, Акт переоцінки, розрахунок бухгалтерії №13 |
Відображено суму дооцінки первісної вартості нововведених основних засобів |
5667,00 |
103 |
411 |
|
27.02.14р |
Розрахунок бухгалтерії № 15 |
Списано суму зносу об’єкта,що ліквідується. |
39800,00 |
131 |
104.2 |
|
27.02.14р |
Акт списання ОЗ-3 №1, довідка бухгалтерії №12 |
Списано залишкову вартість по об’єкту основних засобів,який зіпсувався. |
4300,00 |
976 |
104.2 |
|
27.02.14р |
Податкова накладна №21 |
Нараховано ПДВ на залишкову вартість ОЗ, який списується за власним бажанням керівника. |
860,00 |
976 |
641 |
|
28.02.14р. |
Акт приймання – передачі ОЗ, довідка бухгалтерії №14 |
Переведено ОЗ до складу товарів з метою його подальшого продажу (на залишкову суму). |
43500,00 |
286 |
104.3 |
|
28.02.14р. |
Акт приймання – передачі ОЗ, довідка бухгалтерії №15 |
Списано знос хлібопекарської печі призначеної для продажу |
155670,00 |
131 |
104.3 |
|
28.02.14р. |
Накладна №13 |
Реалізовано покупцеві хлібопекарську піч |
55000,00 |
361 |
712 |
|
28.02.14р. |
Податкова накладна № 22 |
Відображено ПДВ в складі реалізованого об’єкту. |
11000,00 |
712 |
641 |
|
28.02.14р. |
Довідка бухгалтерії №16 |
Списано собівартість хлібопекарської печі |
43500,00 |
943 |
286 |
|
28.02.14р. |
Виписка банку №10 |
Отримано на поточний рахунок в банку оплату від ТОВ «Зоря» за реалізовану піч |
55000,00 |
311 |
377 |
|
28.02.14р. |
Довідка бухгалтерії №17 |
Відображено дохід від реалізації |
9430,00 |
791 |
441 |
|
28.02.14р. |
Довідка бухгалтерії №18 |
Відображено податок на прибуток |
2070,00 |
791 |
98 |
Разом 866828,40
|
Головний бухгалтер Зубрицька М.П.