фін.облік5
.rtf1
Хто відповідає за правильне ведення касової книги?
------------------------
керівник
(ВІРНА) головний бухгалтер
головний інженер
касир
------------------------
2
Хто відповідає за створення належних умов для зберігання і транспортування готівки на
підприємстві?
------------------------
(ВІРНА) керівник
головний бухгалтер
касир
голова ревізійної комісії
------------------------
3
За яким документом оформляється отримання готівки юридичними особами з рахунку в
банку?
------------------------
(ВІРНА) грошовий чек
платіжне доручення
розрахунковий чек
заява на акредитив
------------------------
4
За яким документом оформляється внесення готівки в касу банку для зарахування на
поточний чи інший рахунок?
------------------------
(ВІРНА) об'ява на внесення готівки
грошовий чек
рахунок-фактура
накладна
------------------------
5
Надійшла в касу виручка від реалізатора с.-г. продукції що продана на ринку:
------------------------
(ВІРНА) Дт 301 Кт 372
Дт 301 Кт 333
Дт 301 Кт 311
Дт 301 Кт 632
------------------------
6
Надійшли в касу гроші, що сплачені для відшкодування матеріального збитку:
------------------------
(ВІРНА) Дт 301 Кт 375
Дт 301 Кт 372
Дт 301 Кт 373
Дт 301 Кт 361
------------------------
7
Виявлені надлишки при інвентаризації каси:
------------------------
(ВІРНА) Дт 301 Кт 719
Дт 301 Кт 311
Дт 201 Кт 715
Дт 311 Кт 301
------------------------
8
Виявлено нестачу грошей при проведенні інвентаризації каси. Вказати кореспонденцію
рахунків:
------------------------
(ВІРНА) Дт 947 Кт 301
Дт 311 Кт 301
Дт 744 Кт 301
Дт 375 Кт 301
------------------------
9
Отримано в касу в погашення заборгованості від різних дебіторів:
------------------------
(ВІРНА) Дт 301 Кт 377
Дт 301 Кт 40
Дт 301 Кт 31
Дт 301 Кт 371
------------------------
10
Отримано кошти цільового використання в касу:
------------------------
(ВІРНА) Дт 301 Кт 48
Дт 301 Кт 313
Дт 301 Кт 63
Дт 301 Кт 74
------------------------
11
Видано у підзвіт готівку в іноземній валюті з каси підприємства:
------------------------
(ВІРНА) Дт 372 Кт 302
Дт 371 Кт 301
Дт 372 Кт 301
Дт 373 Кт 301
------------------------
12
Надійшли на поточний рахунок гроші від покупців та замовників в оплату за відгружену
продукцію:
------------------------
(ВІРНА) Дт 311 Кт 361
Дт 313 Кт 362
Дт 311 Кт 631
Дт 311 Кт 301
------------------------
13
Зараховані на поточний рахунок гроші, що значились як кошти в дорозі:
------------------------
(ВІРНА) Дт 311 Кт 333
Дт 301 Кт 333
Дт 361 Кт 301
Дт 333 Кт 301
------------------------
14
Отримано на поточний рахунок аванс від покупців та замовників:
------------------------
(ВІРНА) Дт 311 Кт 681
Дт 313 Кт 685
Дт 311 Кт 641
Дт 313 Кт 69
------------------------
15
Надійшли на поточний рахунок кошти цільового фінансування:
------------------------
(ВІРНА) Дт 311 Кт 48
Дт 316 Кт 49
Дт 301 Кт 48
Дт 301 Кт 69
------------------------
16
Надійшли на поточний рахунок кошти в оплату заборгованості від різних дебіторів:
------------------------
(ВІРНА) Дт 311 Кт 377
Дт 311 Кт 301
Дт 361 Кт 311
Дт 377 Кт 311
------------------------
17
Довгострокова банківська позика зарахована на поточний рахунок:
------------------------
(ВІРНА) Дт 311 Кт 50
Дт 311 Кт 60
Дт 311 Кт 312
Дт 311 Кт 301
------------------------
18
Отримано на поточний рахунок кошти по отриманому раніше короткостроковому векселю, що
пре'дявлено до оплати:
------------------------
(ВІРНА) Дт 311 Кт 34
Дт 311 Кт 36
Дт 311 Кт 38
Дт 311 Кт 301
------------------------
19
Отримано на поточний рахунок штрафи за невиконання договорів:
------------------------
(ВІРНА) Дт 311 Кт 715
Дт 311 Кт 711
Дт 311 Кт 302
Дт 311 Кт 48
------------------------
20
Погашено короткострокову позику банку з поточного рахунку:
------------------------
(ВІРНА) Дт 60 Кт 311
Дт 50 Кт 311
Дт 311 Кт 301
Дт 311 Кт 48
------------------------
21
Перераховано за розрахунково-касове обслуговування:
------------------------
(ВІРНА) Дт 92 Кт 311
Дт 94 Кт 311
Дт 36 Кт 311
Дт 35 Кт 311
------------------------
22
Перераховані внески органам соціального страхування з поточного рахунку:
------------------------
(ВІРНА) Дт 65 Кт 311
Дт 64 Кт 311
Дт 65 Кт 301
Дт 65 Кт 313
------------------------
23
Перераховано аванс постачальнику з поточного рахунку:
------------------------
(ВІРНА) Дт 371 Кт 311
Дт 361 Кт 301
Дт 333 Кт 312
Дт 311 Кт 301
------------------------
24
Перерахована зарплата на особисті рахунки в банку працівників підприємства:
------------------------
(ВІРНА) Дт 66 Кт 311
Дт 63 Кт 311
Дт 63 Кт 301
Дт 65 Кт 302
------------------------
25
Погашена заборгованість по виданому короткостроковому векселю з поточного рахунку:
------------------------
(ВІРНА) Дт 62 Кт 311
Дт 62 Кт 361
Дт 62 Кт 631
Дт 62 Кт 301
------------------------
26
Перераховані кошти з поточного рахунку для придбання поточних фінансових інвестицій:
------------------------
(ВІРНА) Дт 35 Кт 311
Дт 41 Кт 312
Дт 66 Кт 311
Дт 377 Кт 311
------------------------
27
Перераховано з поточного рахунку для придбання іноземної валюти:
------------------------
(ВІРНА) Дт 333 Кт 311
Дт 601 Кт 311
Дт 311 Кт 301
Дт 301 Кт 311
------------------------
28
Перераховано іншим кредиторам з поточного рахунку:
------------------------
(ВІРНА) Дт 685 Кт 311
Дт 312 Кт 311
Дт 66 Кт 311
Дт 301 Кт 311
------------------------
29
Виставлено акредитив за рахунок коштів короткострокового кредиту:
------------------------
(ВІРНА) Дт 313 Кт 601
Дт 313 Кт 311
Дт 313 Кт 312
Дт 313 Кт 301
------------------------
30
Оплачено постачальнику за рахунок акредитиву після виконання їм умов акредитиву:
------------------------
(ВІРНА) Дт 631 Кт 313
Дт 631 Кт 301
Дт 631 Кт 311
Дт 313 Кт 631
------------------------
31
Невикористаний залишок акредитиву зарахований на поточний рахунок:
------------------------
(ВІРНА) Дт 311 Кт 313
Дт 312 Кт 48
Дт 301 Кт 311
Дт 313 Кт 311
------------------------
32
Переведено кошти з поточного рахунку платіжним дорученням на розрахункову чекову
книжку:
------------------------
Дт 311 Кт 313
(ВІРНА) Дт 313 Кт 311
Дт 362 Кт 312
Дт 69 Кт 301
------------------------
33
Оплачено постачальникам розрахунковим чеком із чекової книжки:
------------------------
(ВІРНА) Дт 631 Кт 313
Дт 301 Кт 313
Дт 312 Кт 313
Дт 301 Кт 313
------------------------
34
Невикористана сума коштів на чековій книжці повернена на поточний рахунок:
------------------------
(ВІРНА) Дт 311 Кт 313
Дт 301 Кт 313
Дт 631 Кт 313
Дт 313 Кт 301
------------------------
35
Отримано від нерезидента іноземну валюту в оплату за відгружену продукцію у ВКВ:
------------------------
(ВІРНА) Дт 314 Кт 362
Дт 311 Кт631
Дт 311 Кт 372
Дт 314 Кт 551
------------------------
36
Сплачено податки до бюджету з поточного рахунку:
------------------------
(ВІРНА) Дт 64 Кт 311
Дт 64 Кт 313
Дт 64 Кт 301
Дт 64 Кт 333
------------------------
37
За яким документом готівкові кошти оприбутковуються в касу:
------------------------
(ВІРНА) прибутковий касовий ордер
платіжне доручення
видатковий касовий ордер
накладна
------------------------
38
У якому регістрі ведеться аналітичний облік готівки в касі:
------------------------
(ВІРНА) касова книга
книга складського обліку
головна книга
інвентарна книга
------------------------
39
Оприбуткована готівка в касу в національній валюті України, одержана
з поточного рахунку для виплати заробітної плати:
------------------------
(ВІРНА) Дт 301 Кт 311
Дт 301 Кт 331
Дт 301 Кт 372
Дт 301 Кт 601
------------------------
40
Оприбуткована виручка в касу за реалізовану готову продукцію:
------------------------
(ВІРНА) Дт 301 Кт 701
Дт 301 Кт 661
Дт 301 Кт 371
Дт 301 Кт 901
------------------------
41
Виплачена з каси заробітна плата працівникам підприємства:
------------------------
(ВІРНА) Дт 66 Кт 30
Дт 37 Кт 30
Дт 68 Кт 30
Дт 31 Кт 30
------------------------
42
Виплачено з каси платежі до бюджету готівкою:
------------------------
(ВІРНА) Дт 64 Кт 30
Дт 31 Кт 30
Дт 33 Кт 30
Дт 68 Кт 30
------------------------
43
Виплачено з каси аванс на відрядження:
------------------------
Дт 65 Кт 30
Дт 66 Кт 30
(ВІРНА) Дт 372 Кт 30
Дт 31 Кт 30
------------------------
44
Отримано в касу готівку від покупців та замовників за реалізовану
продукцію:
------------------------
(ВІРНА) Дт 301 Кт 361
Дт 301 Кт 372
Дт 301 Кт 312
Дт 301 Кт 601
------------------------
45
Скільки поточних рахунків в національній валюті України підприємство
має право відкривати для ведення господарської діяльності
------------------------
один
два
три
(ВІРНА) необмежену кількість
------------------------
46
Розподільчий рахунок відкривається до валютного рахунку:
------------------------
в національній валюті
(ВІРНА) в іноземній вільноконвертованій валюті
в іноземній неконвертованій валюті
спеціальний
------------------------
47
Які статті відносяться до монетарних:
------------------------
(ВІРНА) кошти на поточному валютному рахунку
основні засоби
запаси
нематеріальні активи
------------------------
48
Відображення позитивної курсової різниці по залишку коштів
на поточному валютному рахунку
------------------------
Дт 945 Кт 312
Дт 362 Кт 312
(ВІРНА) Дт 312 Кт 714
Дт 701 Кт 301
------------------------
49
Відображення негативної курсової різниці по довгострокових
кредитах в іноземній валюті:
------------------------
(ВІРНА) Дт 974 Кт 502
Дт 312 Кт 311
Дт 945 Кт 312
Дт 312 Кт 714
------------------------
50
Сплачено іноземній фірмі аванс з поточного рахунку в іноземній валюті
під поставку товарів за договором:
------------------------
(ВІРНА) Дт 371 Кт 312
Дт 342 Кт 312
Дт 331 Кт 312
Дт 65 Кт 312
------------------------
51
Отримано від іноземного покупця (фірми) грошові кошти за
відгружену продукцію за умовами договору вільноконвертованої валюти:
------------------------
(ВІРНА) Дт 314 Кт 362
Дт 311 Кт 361
Дт 331 Кт 731
Дт 318 Кт 632
------------------------
52
Виставлено акредитив вітчизняному постачальнику з поточного
рахунку в національній валюті; вказати кореспонденцію рахунків:
------------------------
Дт 631 Кт 311
Дт 312 Кт 311
(ВІРНА) Дт 313 Кт 311
Дт 301 Кт 311
------------------------
53
Надійшла на поточний рахунок в національній валюті України
виручка від реалізації іноземної валюти;
вказати кореспонденцію рахунків
------------------------
Дт 311 Кт 301
Дт 311 Кт 302
(ВІРНА) Дт 311 Кт 711
Дт 311 Кт 712
------------------------
54
Списана собівартість реалізованої іноземної валюти: вказати
кореспонденцію рахунків
------------------------
(ВІРНА) Дт 942 Кт 334
Дт 312 Кт 334
Дт 92 Кт 334
Дт 311 Кт 334
------------------------
55
Сума оформленого короткострокового кредиту перерахована
на поточний рахунок в національній валюті
------------------------
Дт 312 Кт 601
(ВІРНА) Дт 311 Кт 601
Дт 301 Кт 601
Дт 313 Кт 601
------------------------
56
Перераховано короткосторокову позику в погашення заборгованості постачальнику
кредиту:
------------------------
Дт 361 Кт 601
Дт 603 Кт 601
Дт 611 Кт 601
(ВІРНА) Дт 631 Кт 601
------------------------
57
Короткострокова позика погашена з поточного рахунку:
------------------------
Дт 361 Кт 311
(ВІРНА) Дт 601 Кт 311
Дт 791 Кт 311
Дт 685 Кт 311
------------------------
58
Отримана в касу готівка з рахунку короткострокового кредиту:
------------------------
(ВІРНА) Дт 301 Кт 601
Дт 301 Кт 311
Дт 301 Кт 372
Дт 301 Кт 631
------------------------
59
Хто відповідає за правильне ведення касової книги
------------------------
керівник
(ВІРНА) головний бухгалтер
касир
головний інженер
------------------------
60
Хто відповідає за створення належних умов для зберігання і транспортування готівки на
підприємстві
------------------------
(ВІРНА) керівник
головний бухгалтер
касир
голова ревізійної комісії
------------------------
61
Хто несе відповідальність за дотриманням касової дисципліни
------------------------
(ВІРНА) керівник підприємства
вищі організації
податкові служби
установи комерційних банків
------------------------
62
За яким документом оформляється отримання готівки юридичними особами з рахунку в
банку
------------------------
(ВІРНА) грошовий чек
платіжне доручення
розрахунковий чек
заява на акредитив
------------------------
63
За яким документом оформляється внесення готівки в касу банку для зарахування на
поточний чи інший рахунок
------------------------
(ВІРНА) об'ява на внесення готівки
грошовий чек
рахунок-фактура
накладна
------------------------
64
Вказати кореспонденцію рахунків:
сплачено в касу працівниками підприємства за реалізовані їм виробничі запаси
------------------------
(ВІРНА) Дт 301 Кт 712
Дт 301 Кт 63
Дт 301 Кт 333
Дт 301 Кт 361
------------------------
65
Надійшла в касу виручка від реалізатора с.-г. продукції, що продана на ринку
------------------------
(ВІРНА) Дт 301 Кт 372
Дт 301 Кт 333
Дт 301 Кт 311
Дт 301 Кт 632
------------------------
66
Надійшли внески засновників до статутного капіталу готівкою в касу підприємства:
------------------------
(ВІРНА) Дт 301 Кт 46
Дт 301 Кт 23
Дт 301 Кт 48
Дт 401 Кт 361
------------------------
67
Надійшли в касу гроші, що сплачені у відшкодування матеріального збитку:
------------------------
(ВІРНА) Дт 301 Кт 375
Дт 301 Кт 372
Дт 301 Кт 373
Дт 301 Кт 361
------------------------
68
Отримано в касу доходи майбутніх періодів:
------------------------
Дт 301 Кт 372
(ВІРНА) Дт 301 Кт 69
Дт 301 Кт 47
Дт 301 Кт 48
------------------------
69
Виявлені надлишки при інвентаризації каси:
------------------------
(ВІРНА) Дт 301 Кт 719
Дт 301 Кт 311
Дт 201 Кт 715
Дт 311 Кт 301
------------------------
70
Внесена готівка з каси підприємства у вечірню касу банка для зарахування на поточний
рахунок
------------------------
(ВІРНА) Дт 333 Кт 301
Дт 311 Кт 301
Дт 313 Кт 301
Дт 601 Кт 301
------------------------
71
Перераховані кошти з поточного рахунку на депозитний вклад згідно депозитного договору на
6 місяців
------------------------
Дт 35 Кт 311
(ВІРНА) Дт 313 Кт 311
Дт 40 Кт 311
Дт 314 Кт 311
------------------------
72
Виявлено нестачу грошей при проведенні інвентаризації каси. Вказати кореспонденцію
рахунків.
------------------------
(ВІРНА) Дт 947 Кт 301
Дт 311 Кт 301
Дт 744 Кт 301
Дт 375 Кт 301
------------------------
73
Виплачені дивіденди за акціями членам акціонерного товариства:
------------------------
(ВІРНА) Дт 671 Кт 301
Дт 377 Кт 301
Дт 40 Кт 301
Дт 63 Кт 301
------------------------
74
Виплачено готівкою учаснику господарського товариства, що вибуває з цього товариства.
Складіть кореспонденцію рахунків.
------------------------
(ВІРНА) Дт 672 Кт 301
Дт 40 Кт 301
Дт 42 Кт 301
Дт 44 Кт301
------------------------
75
Викуплені акції власної емісії у акціонерів. Оплачено готівкою. Вказати кореспонденцію
рахунків.
------------------------
(ВІРНА) Дт 45 Кт 301
Дт 44 Кт 301
Дт 40 Кт 301
Дт 377 Кт 301
------------------------
76
Отримано в касу в погашення заборгованності від різних дебіторів:
------------------------
(ВІРНА) Дт 301 Кт 377
Дт 301 Кт 40
Дт 301 Кт 31
Дт 301 Кт 371
------------------------
77
Отримано кошти цільового використання в касу:
------------------------
(ВІРНА) Дт 301 Кт 48
Дт 301 Кт 313
Дт 301 Кт 63
Дт 301 Кт 74
------------------------
78
Видано у підзвіт іноземну валюту з каси
підприємства підзвітній особі:
------------------------
(ВІРНА) Дт 372 Кт 302
Дт 312 Кт 311
Дт 302 Кт 304
Дт 131 Кт 132
------------------------
79
Надійшли на поточний рахунок гроші від покупців та замовників в оплату за відгружену
продукцію:
------------------------
(ВІРНА) Дт 311 Кт 361
Дт 313 Кт 362
Дт 311 Кт 631
Дт 311 Кт 301
------------------------
80
Зараховані на поточний рахунок гроші, що значились як кошти в дорозі:
------------------------
(ВІРНА) Дт 311 Кт 333
Дт 301 Кт 333
Дт 361 Кт 301
Дт 333 Кт 301
------------------------
81
Отримано на поточний рахунок аванс від покупців та замовників:
------------------------
(ВІРНА) Дт 311 Кт 681
Дт 313 Кт 685
Дт 311 Кт 641
Дт 313 Кт 69
------------------------
82
Надійшли на поточний рахунок кошти цільового фінансування:
------------------------
(ВІРНА) Дт 311 Кт 48
Дт 316 Кт 49
Дт 301 Кт 48
Дт 301 Кт 69