3 Вопросы совершенствования кредитной деятельности банка

Раскрывая данный вопрос, прежде всего, необходимо акцентировать внимание на механизме управления кредитным портфелем, так как анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его кредитными операциями, принимать своевременно меры по снижению степени кредитного риска. Процесс управления кредитным портфелем является процессом, затрагиваю­щим все элементы кредитной деятельности: от поиска потенциальных кредитополучателей на ста­дии формирования кредитного портфеля и до погашения кредитов. Важно отметить также следующее: невоз­можно управлять кредитным портфелем, если невозможно управлять каждым креди­том в отдельности. Поэтому управление кредитным портфелем содержит в себе два вида управления: управление кре­дитным портфелем в целом (управление на макроуровне) и управление отдельными кре­дитами (управление на микроуровне). Эти два вида невозможно осуществлять изолированно друг от друга, они являются взаимопрони­кающими и взаимоподдерживающими.

Рассмотрим более подробно содержание основных функций управления кредитным портфелем.

На стадии планирования определяются долгосрочные и краткосрочные цели кредит­ного портфеля и стандарты его формирова­ния. Глобальной целью является формирование оптимального кре­дитного портфеля и удержание его в опти­мальном состоянии. К целям можно отнести и значения основных показателей, характери­зующих конкретную “конструкцию” опти­мального кредитного портфеля, которых надо достичь или удержать в рамках определен­ных границ. Естественно выбирать в качестве целей, например, следующие показатели:

- средневзвешенный риск кредитного портфеля;

- структура кредитного портфеля в раз­резе групп риска;

- степень диверсификации кредитного портфеля;

- степень защиты от кредитного риска;

- величина резерва, достаточная для по­крытия возможных потерь;

- величина доходности кредитного порт­феля в целом и т.д.

Естественно также, что эти цели возмож­но достичь только через достижение целей отдельных кредитов, к которым можно, на­пример, отнести:

- величину рисков отдельных кредитов;

- доходность отдельных кредитов;

- структуру отдельных кредитов и т.д. Также несомненно, что достижение целей отдельных кредитов возможно только тогда, когда достигаются цели отдельных этапов кредитования, к которым относятся:

- безукоснительное выполнение всех пра­вил и процедур при оценке кредитоспо­собности кредитополучателя;

- соблюдение правил оформления кре­дитных договоров;

- проведение своевременного контроля за уплатой процентов и погашением основ­ного долга кредитополучателями по всем этапам кредитного процесса. Стандарты формирования оптимального кредитного портфеля обычно представляют собой:

- лимиты кредитования;

- приоритеты для формирования кредит­ного портфеля;

- правила принятия рисков.

Установление лимитов кредитования представляет собой один из способов диверси­фикации портфеля и позволяет избежать по­терь от необдуманной концентрации любого вида риска и тем самым обеспечить стабиль­ную прибыль. Обычно выделяют: отраслевые лимиты; лимиты по странам; лимиты по кредитополучателям; лимиты по видам валюты, срокам по­гашения и типу обеспечения. Лимиты могут устанавливаться в виде нормативов или абсо­лютных предельных величин. В качестве базы при расчете норматива могут использоваться объем собственного капитала банка, размер кредитного портфеля, ряд других показателей.

Обычно стадии установления лимитов и оп­ределения приоритетов формирования порт­феля предшествует стадия анализа рисков. Риск может быть связан с отдельным кредитополучателем или группой взаимосвязанных кредитополучателей. Например, чрезмерная концентрация на од­ном кредитополучателе (группе взаимосвязанных кредитополучателей) в случае его банкротства или невыпол­нения условий кредитного договора по иным причинам может свести на нет показатели де­ятельности банка и поставить сам банк под уг­розу банкротства. Риск может быть связан с определенной отраслью или подотраслью. Так, циклические или систематические структур­ные слабости в отрасли могут вызвать банкрот­ство всех компаний, за исключением лишь не­многих сильнейших. Отметим также, что от­раслевой структурный кризис затрагивает не только платежеспособность компании, но и от­части качество обеспечения как источника по­гашения задолженности. Риск может быть так­же связан с сегментом бизнеса (экономические события могут вызвать кризис целого направ­ления банковской деятельности, например, приостановка ипотечного кредитования в свя­зи с крахом рынка) или продуктами и услуга­ми, когда прибыльность отдельного банковско­го продукта обусловлена совокупностью фак­торов, что обычно приводит к цикличности из­менения показателей деятельности. При этом чрезмерная концентрация банка на каком-либо одном продукте или услуге может при­вести к циклическим скачкам в прибыльнос­ти. Величина риска зависит также от среды, в которой действует банк и т.п.

Определение приоритетов формирования портфеля заключается в выявлении тех отрас­лей, которые имеют более низкий уровень рис­ка по сравнению со средним, а также отраслей, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию и специализиро­ванному финансированию. Одновременно, как правило, могут определяться и отрасли с недопусти­мо высоким уровнем риска, в которых банку следует ограничить объемы кредитования.

Правила принятия рисков определяют правила, позволяющие минимизировать риск, и в рамках этого ограничения, насколько воз­можно, максимизировать доходность.

Таким образом, по завершении этапа пла­нирования выстраивается иерархическая структура целей, которые необходимо достичь, соблюдая выработанные стандарты. На следу­ющем этапе надо организовать деятельность по достижению целей кредитного портфеля.

Выполнение этой функции подразумевает определение организационных структур и лиц, отвечающих за управление кредитным портфе­лем, их обязанностей, полномочий, ответствен­ности, разработку должностных инструкций и т.д. Как правило, организационный этап управ­ления кредитным портфелем включает:

- выбор критериев для оценки качества кредитов, составляющих кредитный порт­фель;

- разработку определенного метода оцен­ки качества кредитов (процедуры кредитно­го анализа) на основе критериев и обу­чение персонала банка;

- организацию работы по классификации кредитов по группам риска;

- разработку способов накопления стати­стической информации по банку для оп­ределения процента риска для каждой группы классифицированных кредитов, доли просроченной задолженности и процен­тов списания ее за счет резерва банка в разрезе отдельных групп кредитов;

• разработку способов (методов) определе­ния абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп кредитов кредитного портфеля и совокупного риска по банк

• внедрение методов определения величины создаваемого резерва для пoкpытия возможных потерь по кредитам;

• разработку способов и процедур оценки качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов, сегментации кредитного портфеля и др.

Как следует из изложенного, организационный этап включает работы как по отдельным кредитам, так и по кредитному портфелю в целом.

Следующим этапом в управленческом цикле является этап контролирования анализа полученных данных и внесения корректировок.

Представляется это самая основная функция управления, поскольку многие считают, что без контроля невозможна реализация любого, даже самого тщательно спланированного проекта. Выполнение этой функции подразумевает осуществление контроля качеств кредитного портфеля, кредитный мониторинг и корректировку кредитного портфеля.

Основной целью анализа и контроля качества кредита является снижение кредитного риска по каждому конкретному кредиту и потерь по кредитам на уровне кредитного портфеля банка в целом. В первом случае речь идет контроле за предоставлением и использованием кредитов (причем кредитов не только предприятиям, но и гражданам), включая непрерывный процесс отслеживания финансового состояния клиента, его кредитоспособности, направлений использования средств на протяжении всего периода кредитного договора. Во втором случае классификация портфеля кредитов по качеству позволяет дифференцировать степень контроля по различным категориям кредитов. Порядок кредитного контроля для каждой категории кредитов определяется руководством банка.

Процесс кредитного мониторинга строится на предшествующей ему процедуре кредитного анализа. Его целью является отслеживание изменения кредитоспособности кредитополучателя и определение того, какие действие необходимо предпринять в случае возникно­вения проблем. Как только кредит выдан, банк должен последовательно отслеживать его ка­чество с целью убедиться, что не происходит его изменения в худшую сторону. Ключевым моментом данной процедуры является под­держание тесных контактов с клиентом для получения оперативной информации и ее сво­евременного анализа. Для банка, уже выдав­шего кредит кредитополучателю, предупредительны­ми сигналами неблагополучия могут, напри­мер, служить: постоянное превышение лими­тов кредитования, нарушение графика пога­шения, неблагоприятные тенденции измене­ния финансовых коэффициентов, несвоевре­менное предоставление оперативной и досто­верной финансовой информации, задержка в представлении отчетности и др.

В ходе мониторинга используется система классификации рисков для ранжирования кредитов по их качеству. Важнейшими фак­торами, в соответствии с которыми осуществ­ляется ранжирование кредитов, являются со­стояние отчетности, информация о состоянии дел и счетов клиента, отношения с клиента­ми, наличие обеспечения.

Аналитические приемы, применяемые в кредитном анализе, используются и в монито­ринге для отслеживания динамики показате­лей и анализа изменения кредитоспособности. Ликвидность, финансовая структура, рента­бельность должны являться предметом посто­янного анализа. В первую очередь должны не­прерывно анализироваться слабые места, вы­явленные в ходе анализа кредитоспособности кредитополучателей. Структура кредита в соответствии с кредитным договором должна быть опреде­лена так, чтобы банк имел возможность лока­лизовать отрицательные последствия в случае возникновения проблем. Кредитный договор, как таковой, является одним из ключевых ин­струментов, используемых в мониторинге.

Поскольку контроль невозможен без полу­чения регулярной достоверной информации, важнейшим элементом кредитного монито­ринга является ее сбор. Получаемая инфор­мация, как правило, должна включать: абсо­лютную величину кредитного риска, величи­ну кредитного риска с учетом обеспечения, первоначальные кредитные рейтинги, пере­ смотренные кредитные рейтинги, экспресс анализ текущего финансового состояния крупнейших кредитополучателей, показатели обслуживания задолженности, отчетность о резервировании на случай потерь по кредитам и др.

Естественно, что полученная в ходе контроля информация служит основой для начала следующего управленческого цикла (планирование, организация, мотивация, контроль) и, в первую очередь, для анализа с целью выявления высокодоходных и в то ж время низкорискованных направлений в соответствии с текущей ситуацией на рынке отбора приоритетных сегментов кредитного рынка путем ретроспективного анализа рискованности различных направлений кредитной деятельности в предшествующих периодах, корректировки направлений кредитования в соответствии с изменением стратегических целей и приоритетов банка.

Корректирующие действия банка включают мероприятия, направленные на улучшение качества отдельных кредитов: проведение переговоров с кредитополучателем по реструктуризации кредита, снижение уровня задолженности за счет лучшего управления оборотным капиталом, привлечение консультантов (по техническим, маркетинговым или финансовым вопросам), продажа активов кредитополучателя и др. [5].

Рассматривая возможности совершенствования кредитных операций юридических лиц в ЗАО «Дельтабанк», отметим, что представляется целесообразным принятие следующих мер:

1) ужесточить требования, предъявляемые к ведению кредитных дел, для чего необходимо уделить особое внимание следующим вопросам:

- постоянному анализу финансового состояния кредитополучателей;

- анализу залогов и иного обеспечения возвратности кредитов;

- соблюдению принципов кредитования;

- периодическому тестированию выданного кредита на пред­мет его возвратности (мониторинг состояния кредитополучателя, целе­вых рынков, экономической ситуации и т.д.);

- выявлению проблемных кредитов и разработке мероприя­тий по ликвидации задолженности;

2) создать в банке новый отдел, к функциям которого относилось бы изучение и анализ развития отраслей экономики, прогнозирование рынка, а соответственно и выработка стратеги в области формирования качественного кредитного портфеля;

3) для работы с VIP клиентами необходимо выделить опытного работника кредитного отдела и работника бухгалтерии, которые в дальнейшем специализировались бы только на их обслуживании;

4) разработать стандартные формы для сбора финансовой и нефинансовой информации: ввести единую по всем филиалам инструкцию (исчерпывающую, а не примерную) по сбору подобной информации в отделениях Национального банка, налоговых инспекциях и т.д.

5) обеспечить регистрацию всех заложенных объектов в едином органе, причем доступ к информации о заложенных объектах должен быть расширенный, что позволит любому потенциальному кредитору получить исчерпывающую информацию.

Таким образом, рассматривая возможности совершенствования кредитной деятельности в ЗАО «Дельтабанк», отметим, что представляется целесообразным принятие следующих мер:

1) ужесточить требования, предъявляемые к ведению кредитных дел, для чего необходимо уделить особое внимание следующим вопросам;

2) создать в банке новый отдел, к функциям которого относилось бы изучение и анализ развития отраслей экономики, прогнозирование рынка, а соответственно и выработка стратеги в области формирования качественного кредитного портфеля;

3) для работы с VIP клиентами необходимо выделить опытного работника кредитного отдела и работника бухгалтерии, которые в дальнейшем специализировались бы только на их обслуживании;

4) разработать стандартные формы для сбора финансовой и нефинансовой информации: ввести единую по всем филиалам инструкцию (исчерпывающую, а не примерную) по сбору подобной информации в отделениях Национального банка, налоговых инспекциях и т.д.;

5) обеспечить регистрацию всех заложенных объектов в едином органе, причем доступ к информации о заложенных объектах должен быть расширенный, что позволит любому потенциальному кредитору получить исчерпывающую информацию.