3 Защита отчета по практике

По окончании практики руководитель практики от выпускающей кафедры проводит консультацию по структуре и содержанию отчета по практике. После чего назначает время для защиты отчета. Защита отчетов по практике проходит публично в интерактивном режиме.По итогам защиты руководитель практики от выпускающей кафедры выставляет оценку в дневник практики, в экзаменационную ведомость и в зачетную книжку студента.

3. РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

Нормативно-правовые документы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 г. №14-ФЗ;

2. Федеральный закон от 2.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

3. Федеральный закон от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

4. Феде­ральный закон от 7.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

5. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

6. Федерального закона от 10.12. 2003 г. № 173-ФЗ "О валют­ном регулировании и валютном контроле"

7. Федеральный закон от 23.12. 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»

8. Феде­ральный закон от 3.06.2009 г. № 103-ФЗ «О деятель­ности по приему платежей физических лиц, осуществляе­мой платежными агентами»;

9. Федеральный закон от 06.04.2011 г № 63-ФЗ «Об электронной цифровой подписи».

10. Федеральный закон от 27.06.2011 г № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

11. Положение ЦБ РФ от 26.06.1998 № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками».

12. Положение ЦБ РФ от 23.06.1998 г. №36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России».

13. Положение ЦБ РФ от 6.05.2003 г. №225-П «О справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России), и расчетно-кассовых центров Банка России».

14. Положение ЦБ РФ от 19.08.2004 г. №262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобритателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

15. Положение ЦБ РФ от 24.12.2004 г. №266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».

16. Положение Банка России от 25.04.2007 г. № 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка Рос­сии».

17. Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 г. N 318-П «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях на территории РФ».

18. Положение ЦБ РФ от 12.10.2011 г. N 373-П «Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории РФ».

19. Положение ЦБ РФ от 19.06.2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

20. Положение ЦБ РФ от 29.06.2012 г. № 384-П «О платежной системе Банка России».

21. Положение ЦБ РФ от 16.07.2012 г. № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации Банка России».

22. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации от 30.03. 2004г. № 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации».

23. Инструкция Банка России от 26.04.2006 г. № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением».

24. Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов по вкладам (депозитам)».

25. Инструкция Банка России от 4.12.2007 г. № 131-И «О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения де­нежных знаков с радиоактивным загрязнением».

26. Инструкция Банка России от 02.04.2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

27. Инструкция Банка России от 16.09.2010 г. № 136-И «О порядке осу­ществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных ви­дов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость ко­торых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц».

28. Инструкция Банка России от 04.06.12 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

29. Инструкция Банка России от 03.12.2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков».

30. Указание Центрального Банка РФ от 16.01.2004 г. N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм от­четности кредитных организаций в Центральный банк Российской Фе­дерации».

31. Указание Центрального Банка РФ от 30.04.2004 г. № 1412-У «Об установлении суммы перевода физическим лицом-резидентом из Российской Федерации».

32. Указанием Центрального Банка РФ от 01.07.2009 г. N 2255-У «О правилах учета и хранения слитков драгоценных металлов в кредитных организа­циях на территории РФ».

33. Указание Центрального Банка РФ от 27.08. 2008 г. № 2060-У «О кассо­вом обслуживании в учреждениях банка России кредитных орга­низаций и иных юридических лиц»

34. Указание Центрального Банка РФ от 25.06.2012 г. № 2840-У «О требованиях к управлению операционным риском небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций».

35. Указание Центрального Банка РФ от 16.07.2012 г. № 2851-У «О правилах составления и представления отчётности кредитными организациями в Центральный банк РФ».

36. Указание Центрального Банка РФ от 21.06.2013 № 3020-У "О порядке вы­дачи Банком России памятных и инвестиционных монет кредитным ор­ганизациям-резидентам и организации, изготавливающей банкноты и монету Банка России".

37. Письмо Банка России от 10.02.199 г. № 14-3-20 Положение «О депозитных и сберегательных сертификатах кредитных организаций».

Основная литература

1. Алиев А.Т. , Ефимова Е.Г. Деньги. Кредит. Банки: учеб.пособие/ А.Т. Алиев, Е.Г.Ефимова. –М.: Флинта, 2012. – 292 с.

2. Бакирь М.Я. Кредитная работа в банке: методология и учет/ М.Я. Бакирь. – М.: Кнорус, 2012. – 134 с.

3. Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.:КНОРУС, 2011. —768 с.

4. Золотова Е. Д. Учет и операционная деятельность в коммерческих банках: учеб. пособие./ Е. Д. Золотова.– М.: Финансы и статистика, 2010 — 208 с.

5. Компьютеризация банковских операций: учеб.пособие/ под ред. Титоренко Г.А. – М.: Юнити-Дана, 2012. –206 с.

6. Ольхова Р Г Банковское дело: управление в современном банке: Учебник – М.:КНОРУС, 2009. —304 с.

7. Кроливецкая Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков.— М.:КНОРУС, 2009. —280 с.

Информационно-справочные и поисковые системы

1. Официальный сервер Федеральной службы государственной статистики. Бюллетень банковской статистики. http://www.gks.ru

2. Сайт Центрального банка России .http://www.cbr.ru

3. Сайт про банки РФ .http://www.bankru.info/

4. Информационный портал о банках и финансах. http://www.banki.ru/

5. Новости банков. http://bankpress.ru/

Приложение А

Таблица 1 — Оценка выполнения обязательных нормативов

Наименование показатели	Нормативное значение	Фактические значения
		На предыдущую отчетную дату	На отчетную дату
1	2	3	4
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)	10,0
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	15,0
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	50,0
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)	120,0
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25,0
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800,0
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1)	50,0
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3,0
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25,0

Приложение Б

Таблица 2 — Анализ динамики состава активов банка

Наименование статьи	Фактические значения, млн.р.		Отклонение, млн.р. (ст. 3 – ст.2)	Темп роста (прироста), % (ст.3/ст.2×100%)
	На предыдущую отчетную дату	На отчетную дату
1	2	3	4	5
Денежные средства
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
Средства в кредитных организациях
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Прочие активы
Всего активов

Таблица 3 — Анализ динамики структуры активов банка

Наименование статьи	Фактические значения, %		Отклонение, % (ст. 3 – ст.2)
	На предыдущую отчетную дату	На отчетную дату
1	2	3	4
Денежные средства
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
Средства в кредитных организациях
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Прочие активы
Всего активов	100	100	-

Таблица 4 — Анализ динамики состава пассивов, источников собственных средств и внебалансовых обязательств банка

Наименование статьи	Фактические значения, млн.р.		Отклонение, млн.р. (ст. 3 – ст.2)	Темп роста (прироста), % (ст.3/ст.2×100%)
	На предыдущую отчетную дату	На отчетную дату
1	2	3	4	5
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ
Средства кредитных организаций
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям
Всего обязательств
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
Переоценка основных средств
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
Всего источников собственных средств
Итого пассивов и источников собственных средств
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации
Выданные кредитной организации гарантии и поручительства
Условные обязательства некредитного характера
Всего внебалансовых обязательств

Таблица 5 — Анализ динамики структуры пассивов и источников собственных средств банка

Наименование статьи	Фактические значения, млн.р.		Отклонение, млн.р. (ст. 3 – ст.2)
	На предыдущую отчетную дату	На отчетную дату
1	2	3	4
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ
Средства кредитных организаций
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям
Всего обязательств
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
Переоценка основных средств
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
Всего источников собственных средств
Итого пассивов и источников собственных средств	100	100	-

Приложение В

Таблица 6 — Анализ динамики финансовых результатов банка

Наименование статьи	Фактические значения, млн.р.		Отклонение, млн.р. (ст. 3 – ст.2)	Темп роста (прироста), % (ст.3/ст.2×100%)
	На предыдущую отчетную дату	На отчетную дату
1	2	3	4	5
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистые процентные доходы
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам
Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
Доходы от участия в капитале других юридических лиц
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
Изменение резерва по прочим потерям
Прочие операционные доходы
Чистые доходы (расходы)
Операционные расходы
			Окончание таблицы 6
1	2	3	4	5
Прибыль (убыток) до налогообложения
Начисленные (уплаченные) налоги
Прибыль (убыток) после налогообложения
Выплаты из прибыли после налогообложения, в том числе:
- распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов;
- отчисления на формирование и пополнение резервного фонда.
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

Учебное издание

Методические указания по выполнению

программы преддипломной практики

для студентов СПО

специальности 080110 «Банковское дело»

Составитель:

Артеменко Виктория Борисовна

В авторской редакции

Формат 60×84/16

АОНО ВПО «Институт менеджмента, маркетинга и финансов»