2.Завдання для контрольних робіт
Варіант 1
1.Структура Державної податкової служби України. Права, обов'язки і відповідальність посадових осіб органів державної податкової служби.
2.Порядок визначення доходів та їх склад при розрахунку податку на прибуток підприємств.
3.Задача.
Варіант 2
1.Платники податків і зборів, їх обов'язки, права. Облік платників податків. Податкові агенти, представники платника податків.
2.Склад витрат та порядок їх визнання при розрахунках податку на прибуток підприємств.
3.Задача.
Варіант 3
1.Поняття податку, збору, плати їх функції. Загальні принципи встановлення податків і зборів. Представники платників податків.
2.Об'єкти амортизації. Класифікація груп основних засобів і інших необоротних активів. Метод нарахування амортизації.
3.Задача.
Варіант 4
1.Умови притягнення до фінансової, адміністративній, кримінальній відповідальності за порушення законів з питань оподатковування. Порушення правил сплати (перерахування) податків.
2.Оподатковування неприбуткових установ та організацій. Особливості оподатковування страховика.
3.Задача.
Варіант 5
1.Камеральна, документальна планова перевірка та порядок їх проведення органом державної податкової служби.
2.Платники акцизного податку. Об'єкт і база оподатковування. Порядок і строки сплати акцизного податку. Складання та надання декларації по акцизному податку.
3.Задача.
Варіант 6
1.Контролюючі органи та органи стягнення. Податкова адреса платника податків. Умови подачі податкової декларації в органи державної податкової служби.
2.Порядок обчислення акцизного податку з товарів, які ввозяться на митну територію України й вироблених на митній території України.
3.Задача.
Варіант 7
1.Документальна позапланова виїзна перевірка, порядок її проведення органом державної податкової служби. Строки проведення виїзних перевірок.
2.Платники збору за спеціальне використання води. Об'єкт обкладання збором. Ставки. Порядок обчислення та строк сплати збору.
3.Задача.
Варіант 8
1.Документальна невиїзна, фактична перевірка та порядок їх проведення органом державної податкової служби.
2.Особливості оподатковування тютюнових виробів і алкогольних напоїв. Контроль над надходженням акцизного податку з алкогольних напоїв і тютюнових виробів.
3.Задача.
Варіант 9
1.Матеріали, які є підставами для висновків перевірок органом державної податкової служби. Оформлення результатів перевірок. Допуск посадових осіб державної податкової служби до проведення перевірок.
2.Платники туристичного збору. Ставки, база справляння збору. Базовий податковий період і порядок сплати збору.
3.Задача.
Варіант 10
1.Платники податку на прибуток підприємств. Об'єкт і база оподатковування. Ставка, порядок обчислення податку на прибуток підприємств.
2.Особливості застосування пільг по сплаті земельного податку для фізичних і юридичних осіб. Земельні ділянки, які не підлягають оподатковуванню. Строк сплати плати за землю.
3.Задача.
Варіант 11
1.Платники податку на доходи фізичних осіб. Об'єкт і база оподатковування. Ставки податку на доходи фізичних осіб. Податкова знижка.
2.Ставки, пільги, податковий період, порядок сплати збору за першу реєстрацію транспортного засобу.
3.Задача.
Варіант 12
1.Оподатковування заробітної плати. Податкові соціальні пільги. Порядок нарахування, утримання й сплати податку на доходи фізичних осіб у бюджет.
2.Платники плати за землю. Об'єкт, база оподатковування. Ставки плати за землю. Податковий (звітний) період.
3.Задача.
Варіант 13
1.Порядок оподатковування операцій з продажу або обміну об'єктів рухомого та нерухомого майна.
2.Платники та об'єкт оподатковування мита. Різновиди та ставки мита. Порядок сплати мита й перерахування в бюджет.
3.Задача.
Варіант 14
1.Платники податку на додану вартість. Об'єкт і база оподатковування. Розміри ставок податку.
2.Особливості встановлення ставок земельного податку. Порядок обчислення та строк сплати плати за землю. Орендна плата.
3.Задача.
Варіант 15
1.Порядок, вимоги по реєстрації осіб - платників податку на додану вартість. Анулювання реєстрації платника податку.
2.Платники податків фіксованого сільськогосподарського податку. Об'єкт, база оподатковування. Ставки податку. Податковий (звітний) період.
3.Задача.
Варіант 16
1.Визначення податкового кредиту та податкового зобов'язання при розрахунках податку на додану вартість. Касовий метод.
2.Платники збору за спеціальне використання лісових ресурсів. Об'єкт обкладання збором. Ставки. Порядок обчислення та строк сплати збору.
3.Задача.
Варіант 17
1. Операції, що підлягають оподатковуванню по основній ставці та звільнені від оподатковування при розрахунках податку на додану вартість.
2.Платники рентної плати за нафту, природний газ і газовий конденсат, що добуваються в Україні. Об'єкт оподатковування. Ставки. Порядок обчислення та строк сплати рентної плати.
3.Задача.
Варіант 18
1.Операції, що підлягають оподатковуванню нульовій ставці оподатковування та що не є об'єктом оподаткування, при розрахунках податку на додану вартість.
2.Платники податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Об'єкт і база оподатковування. Ставка, податковий період. Порядок обчислення та строки сплати податку.
3.Задача.
Варіант 19
1.Порядок складання та заповнення податкової накладної. Строки подачі податкової декларації по податкові на додану вартість. Звітні (податкові) періоди.
2.Платники збору за місця для паркування транспортних засобів. Об'єкт і база оподатковування. Ставки та особливості встановлення збору. Порядок обчислення й строки сплати збору.
3.Задача.
Варіант 20
1.Особливості оподатковування операцій при переміщенні товарів через митний кордон України. Порядок оподатковування туристичних послуг.
2.Платники збору за спеціальне використання води. Об'єкт обкладання збором. Ставки. Порядок обчислення та строк сплати збору.
3.Задача.
Варіант 21
1.Платники збору за першу реєстрацію транспортного засобу. Об'єкт і база обкладання збором. Порядок обчислення та строк сплати збору.
2.Порядок нарахування, строки сплати фіксованого сільськогосподарського податку. Порядок набуття та скасування статусу платника податку. Відповідальність платників фіксованого сільськогосподарського податку.
3.Задача.
Варіант 22
1.Суб'єкти та об'єкти спрощеної системи оподатковування. Ставки. Порядок нарахування та сплати єдиного податку.
2.Платники збору за користування радіочастотним ресурсом України. Об'єкт обкладання збором. Ставки. Порядок обчислення та строк сплати збору.
3.Задача.
Варіант 23
1.Платники плати за користування надрами для видобутку корисних копалин. Об'єкт і база оподатковування. Порядок обчислення податкових зобов'язань по платі за користування надрами.
2.Виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів. Ціль створення акцизних складів, контроль над дотриманням установленого порядку відпуску спирту та сплати з нього податку.
3.Задача.
Варіант 24
1.Порядок надання податкових розрахунків, контроль і відповідальність платників плати за користування надрами для видобутку корисних копалин.
2.Особливості ввезення на митну територію України імпортних алкогольних напоїв і тютюнових виробів. Контроль за надходження акцизного податку з алкогольних напоїв і тютюнових виробів.
3.Задача.
Варіант 25
1.Платники плати за користування надрами з метою, не пов'язаних з видобутком корисних копалин. Об'єкт і база оподатковування. Порядок обчислення податкових зобов'язань по платі за користування надрами.
2.Порядок обчислення акцизного податку з товарів, ввезених на митну територію України та вироблених на митній території України.
3.Задача.
Варіант 26
1.Платники податків, податкові агенти, порядок обчислення та строк сплати екологічного податку. Об'єкт і база оподатковування. Надання податкової звітності.
2.Суб'єкти та об'єкти спрощеної системи оподатковування. Ставки. Порядок нарахування та сплати єдиного податку.
3.Задача.
витрати на відрядження, підтверджені відповідними документами - 520 грн.;
витрати на проведення добровільного аудиту (в т.ч. ПДВ).- 7300 грн.
балансова вартість матеріалів на складі, у незавершеному виробництві та залишках готової продукції на початок кварталу перевищує їх балансову вартість на кінець того ж звітного кварталу - 28000 грн.;
суми безнадійної заборгованості, коли відповідні заходи щодо стягнення таких боргів не привели до позитивного наслідку 8100 грн.;
кошти, витрачені на підготовку, організацію виробництва і реалізацію продукції у червні - 40000 грн., у липні-вересні - 120000 грн.;
витрати, не підтверджені відповідним документами - 720 грн.
Примітка. Розрахунок здійснити у відомості валових витрат.
Варіант 4
На основі наведених даних визначити загальну суму витрат, які припадають на період з 01.01.20__ р. до 31.12.20__ р.
Заповнити відомість валових доходів і витрат за вказаний період:
оприбуткована готівка у касі 14 02.20__ р. за реалізацію матеріалів — 500 грн.;
представлено авансовий звіт з товарним чеком на придбані товари 07.09.20__ р. - 18000 грн.;
оприбутковані матеріали 14.07 200_ р. для виробничих потреб - 21400 грн.;
з банківського рахунку 29.12.20__ р. списані кошти на оплату матеріалів дія потреб виробництва - 4800 грн.;
> вилучена виручка з касового апарата 7.04.20__ р. - 820 грн.;
нарахована оплата праці робітникам "основного виробництва 4.01.20__ р. - 1200 грн.;
здійснені відрахування на соціальні заходи 4.01.200_ р. згідно з діючими тарифами - ? грн.;
нараховано роялті 17.01.20__ р. - 200 грн.;
отримано на розрахунковий рахунок дивіденди 5.05.200_ р. - 1280 грн.;
від перерахунку іноземної валюти отримана позитивна різниця 31.03.20__ р. - 2350 грн.
Варіант 5
Підприємство на основі акту на списання основних засобів ліквідовує будівлю цеху у зв'язку з її непридатністю і повним зносом. Ремонтувати будівлю недоцільно.
Заповнити відповідні додатки до декларації про прибуток підприємства з урахуванням наступних даних:
початкова вартість будівлі - 2400 грн.:
сума зносу будівлі - 2400 грн.;
витрати на ліквідацію, виконані силами підприємства - 1700 грн.;
від ліквідації оприбутковані будівельні матеріали - 320 грн.