Раздел 6. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности
В разделе курсовой работы «прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности» рассчитываются прогнозные показатели финансово-хозяйственной деятельности (таблица 6.1 Приложения).
Необходимым в этом разделе является расчет налогов, сборов и платежей (таблица 6.2 Приложения), расчет потока денежных средств по рассматриваемой организации – ОАО «Шармстрой» (таблица 6.3 Приложения).
По результатам расчетов проект окупается в четвертом квартале планируемого года.
Объемы СМР возросли на 60,9%, а прибыль от реализации СМР возросла на 70%..
Численность работников практически не изменилась, а среднегодовая выработка уменьшилась. Фонд оплаты труда снизился, а зарплатоотдача возросла. Значит тип управления по данным показателям – смешанный. Стоимость основных средств увеличилась, а фондоотдача уменьшилась. Ситуация аналогична по их активной части. Т.е. тип управления – экстенсивный. Материальные затраты уменьшились и материалоотдача возросла. Тогда тип управления – интенсивный. Таким образом, тип управления в подразделении – смешанный с преобладанием экстенсивного.
Предприятие характеризуется наличием условно легкого капитала, большую часть собственного капитала составляет добавочный фонд, т.е. следствие переоценки и инфляции, что определяет неблагоприятный «протокол о намерениях», высокую степень риска контрагентов.
Имущественный потенциал фирмы снижается, платежеспособность и финансовая устойчивость остаются на прежнем, но реально невысоком уровне. Значительно снижается деловая активность за данный период. Необходимо принимать меры по контролю дебиторской задолженности, рассмотреть систему скидок, перейти к финансовому анализу контрагентов. При этом, не упуская, стандартные методы контроля за дебиторской задолженностью.
Фирма консервативна в управлении, однако умеет управлять затратами. Увеличиваются возможности безопасного риска для предприятия на будущий период.
Таким образом, если в сложившейся непростой экономической ситуации фирма хочет удержать свои позиции на рынке, ей необходимо провести ряд мероприятий. Возможно, предприятию стоит сократить еще большее количество работников и подумать о необходимости стимулирования труда. Необходимо следить за износом основных средств и своевременно проводить меры по его устранению. Важную роль играет оптимизация трудового процесса.
Раздел 7. Показатели эффективности деятельности организации
В данном разделе устанавливаются целевые показатели бизнес-плана, по которым определяется выполнение либо невыполнение бизнес-плана развития коммерческой организации на год. К таким обязательным к выполнению показателям относятся выручка от реализации продукции и уровень рентабельности реализованной продукции (работ, услуг).
Существует несколько видов и показателей рентабельности:
инвестированного капитала (рентабельность активов) (Ра):
Ра = чистая прибыль / итого по активам;
продаж (оборота) (Рп):
Рп = чистая прибыль / выручка от реализации;
реализованной продукции:
по прибыли от реализации (РПРрп):
РПРрп = прибыль от реализации / себестоимость реализованной продукции;
по чистой прибыли (РЧПрп):
РЧПрп = чистая прибыль / себестоимость реализованной продукции.
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (Кфн) вычисляется как:
Кфн = финансовые обязательства / итого по активам,
где финансовые обязательства - сумма долгосрочных и краткосрочных финансовых обязательств, включая кредиторскую задолженность (допустимое значение - не более 0,85).
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Кос) - это:
Кос = (капитал и резервы + резервы предстоящих расходов - внеоборотные активы) / оборотные активы.
Также вычисляется коэффициент структуры капитала (Кск), который должен быть менее 1, т.е. долговые обязательства не должны превышать размеры собственного капитала:
Кск = заемные средства / собственные средства.
Сроки оборачиваемости:
всего капитала = итого по пассивам / выручка от реализации х 360;
годовой продукции = годовая продукция / выручка от реализации х 360;
дебиторской задолженности = дебиторская задолженность / выручка от реализации х 360;
кредиторской задолженности = кредиторская задолженность / выручка от реализации х 360
Выручка от реализации продукции на одного работающего (Враб):
Враб = выручка от реализации продукции без НДС и обязательных платежей из выручки / среднесписочная численность работающих.
Коэффициент текущей ликвидности (Клик):
Клик = оборотные активы / (краткосрочные финансовые обязательства - - резервы предстоящих расходов).
Доля собственного капитала в объеме инвестиций (СКи):
СКи = СК / И х 100,
где СК - собственный капитал (собственные средства финансирования инвестиций в основной капитал),
И - инвестиции в основной капитал.
Точка (уровень) безубыточности (УБ):
УБ = условно-постоянные издержки / маржинальная (переменная) прибыль х 100,
где маржинальная (переменная) прибыль = выручка от реализации - условно-переменные издержки и налогов из выручки.
Объем реализации, соответствующий уровню безубыточности, определяется как произведение выручки от реализации и точки (уровня) безубыточности (по рекомендациям Министерства экономики Республики Беларусь, приемлемым считается уровень менее 60 %).
В последнем разделе курсовой работы рассчитываются показатели эффективности бизнес-плана (таблица 7.1 Приложения). Из нее видно, что предприятие в планируемом году займет более устойчивое положение на рынке. Объемы работ возрастут на 10%. Благодаря внедрению мероприятий, направленных на повышение эффективности производственно-хозяйственной деятельности с общей ожидаемой экономией в размере 5 513 млн. руб., ожидается значение снижение себестоимости продукции, а значит, повышение конкурентоспособности и рост прибылей соответственно. Инвестиционный проект будет успешным, окупаемость инвестиций, размер которых 1 700 млн. руб., будет достигнута. Ожидается рост рентабельности реализованной продукции в 1,2 раза и снижение материалоемкости продукции на 5%, что показывает способность фирмы работать с затратами. Ожидается увеличение предела безопасности в 1,4 раза, а значит уменьшатся риски привлечения заемного капитала и появится возможность получения кредитов под меньший процент.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Бизнес-план развития предприятия – это самый известный тип бизнес-планов, который является незаменимым не только для среднего и малого бизнеса, но также и для крупных компаний. В установленном бизнес-плане объясняются важные моменты возможных положительных и отрицательных сторон будущей деятельности предприятия и пути разрешения возможных проблем. В принципе, бизнес-план развития предприятия позволяет подробно рассмотреть идеи, найти изъяны, просчитать шаги конкурентов.
Основная задача бизнес-плана развития – выбор оптимальной стратегии рассматриваемой компании в краткосрочной или долгосрочной перспективе.
Бизнес-план может подготавливаться как с целью привлечения внешнего финансирования, необходимого для реализации выбранной стратегии, так и для формирования у руководства предприятия четкого представления о плане действий по достижению стратегических целей компании.
В результате разработки бизнес-плана в 2014 году планируется достичь следующих результатов:
увеличение объемов работ на 110%;
внедрение мероприятий, направленных на повышение эффективности производственно-хозяйственной деятельности с общей ожидаемой экономией в размере 5 513 млн. руб.;
а) сокращение простоев оборудования путем сдачи их в аренду – 248 млн. руб.;
б) сокращение потребления энергоресурсов на предприятии – 324 млн. руб.;
в) сокращение транспортных расходов на доставку материалов, путем применения местного сырья– 4 572 млн.руб.;
г) сокращение численности работников – 369млн. руб.
достижение окупаемости инвестиций, размер которых 1 700 млн. руб.;
увеличение выручки от реализации продукции (работ, услуг) на 10%;
рост рентабельности реализованной продукции в 1,2 раза;
снижение материалоемкости продукции на 5%;
сокращение сроков оборачиваемости капитала на 20%;
сокращение сроков оборачиваемости дебиторской задолженности на 30%;
увеличение предела безопасности в 1,4 раза.
ПРИЛОЖЕНИЕ
Табл.1 – Исходные данные по проекту
|
Исходные данные по курсовой работе | ||
|
Наименование показателя |
Значение |
Пояснение |
|
Коэффициент увеличение объема работ (выручки) и себестоимости в планируемом году |
1,1 |
Объем выручки в планируемом году составит 110% от объема базового года |
|
Процент инвестиций в планируемом году от объема работ |
20% |
не менее |
|
Коэффициент пересчета цен на планируемый год |
1,15 |
115% от цен базового года |
|
Горизонт расчета, лет |
1 |
|
|
Шаг расчета |
квартал (с нарастающим итогом) |
|
|
Валюта расчета |
млн. бел. руб. |
|
|
Коэффициент дисконтирования |
23,5% |
Ставка рефинансирования НацБанка РБ на март 2014 года |
Таблица 1.1 – Сводные показатели по бизнес-плану
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Базовый год |
Планируемый год по кварталам (нарастающим итогом) |
Темп изм-я к баз. году (по БП), % | ||||
|
I |
II |
III |
IV |
| ||||
|
1 |
Основные технико-экономические показатели бизнес-плана | |||||||
|
1,1 |
Среднесписочная численность работающих, чел. |
217,000 |
217,000 |
217,000 |
217,000 |
217,000 |
1,000 | |
|
1,2 |
Среднемесячная заработная плата работающих, тыс.руб.; |
4 265,000 |
1 733,559 |
3 350,375 |
4 850,447 |
6 233,776 |
- | |
|
темп к соответствующему периоду предыдущего года, % |
1,242 |
1,462 |
1,462 |
1,462 |
1,462 |
1,462 | ||
|
1,3 |
Объем инвестиций в основной капитал, млн.руб. |
22 330,000 |
1 700,000 |
1 700,000 |
1 700,000 |
1 700,000 |
0,076 | |
|
1,5 |
Объем производства строительной продукции в стоимостном выражении (в действующих ценах), млн.руб.; |
20 392,000 |
15 607,625 |
31 215,250 |
46 822,875 |
62 430,500 |
- | |
|
темп к соответствующему периоду предыдущего года, % |
165,560 |
3,062 |
3,062 |
3,062 |
3,062 |
3,062 | ||
|
1,6 |
Объем производства строительной продукции в натуральном выражении, м2.; |
4 800,000 |
660,000 |
3 300,000 |
3 960,000 |
5 280,000 |
- | |
|
темп к соответствующему периоду предыдущего года, % |
1,171 |
1,100 |
1,100 |
1,100 |
1,100 |
1,100 | ||
|
1,7 |
Объем производства строительной продукции в стоимостном выражении (в сопоставимых ценах), млн.руб.; |
56 755,000 |
17 948,769 |
35 897,538 |
53 846,306 |
71 795,075 |
- | |
|
темп к соответствующему периоду предыдущего года, % |
160,888 |
1,265 |
1,265 |
1,265 |
1,265 |
1,265 | ||
|
1,8 |
Удельный вес запасов готовой продукции на конец периода в ср/месячном объеме произв-ва промышленной продукции, % |
0,127 |
0,124 |
0,185 |
0,247 |
0,309 |
0,309 | |
|
1,9 |
Износ основных производственных средств, %, |
0,731 |
0,727 |
0,724 |
0,720 |
0,716 |
0,979 | |
|
в том числе активной части, % |
23,000 |
17,429 |
11,858 |
6,287 |
0,716 |
0,031 | ||
|
1,1 |
Себестоимость реализованной продукции (с коммерческими расходами и расходами на реализацию), млн.руб.; |
55 016,460 |
16 660,673 |
32 663,235 |
48 007,800 |
63 910,402 |
- | |
|
темп к соответствующему периоду предыдущего года, % |
1,615 |
1,162 |
1,162 |
1,162 |
1,162 |
1,162 | ||
|
1,11 |
Выручка от реализации продукции - всего, млн.руб. |
68 106,000 |
21 538,523 |
43 077,045 |
64 615,568 |
86 154,090 |
1,265 | |
|
1,12 |
Выручка от реализации продукции (без учета НДС и обязательных платежей из выручки), млн.руб.; |
56 755,000 |
17 948,769 |
35 897,538 |
53 846,306 |
71 795,075 |
- | |
|
темп к соответствующему периоду предыдущего года, % |
1,609 |
1,265 |
1,265 |
1,265 |
1,265 |
1,265 | ||
|
1,13 |
Удельный вес реализованной продукции по рынкам сбыта: |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
| |
|
внутренний рынок |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
1,000 | ||
|
ближнее зарубежье |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
- | ||
|
дальнее зарубежье |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
- | ||
|
1,14 |
Удельный вес в выручке неденежных форм расчетов, % |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |
|
1,15 |
Налоги, сборы и платежи, относимые на с/c, млн.руб. |
4 111,964 |
1 300,409 |
2 600,817 |
3 901,226 |
5 201,634 |
1,265 | |
|
1,16 |
Прибыль (убыток) от реализации продукции, млн.руб.; |
1 742,000 |
1 971,168 |
3 942,337 |
5 913,505 |
7 884,673 |
- | |
|
темп к соответствующему периоду предыдущего года, % |
-0,431 |
4,526 |
4,526 |
4,526 |
4,526 |
4,526 | ||
|
1,17 |
Прибыль/убыток от опер-х и внереал-х доходов/расходов, млн.руб. |
-265,000 |
16,445 |
32,890 |
49,335 |
65,780 |
- | |
|
темп к соответствующему периоду предыдущего года, % |
0,164 |
1,248 |
1,248 |
1,248 |
1,248 |
1,248 | ||
|
1,18 |
Прибыль (убыток) за отчетный период, млн.руб.; |
1 976,000 |
1 987,613 |
3 975,227 |
5 962,840 |
7 950,453 |
- | |
|
темп к соответствующему периоду предыдущего года, % |
-2,449 |
4,024 |
4,024 |
4,024 |
4,024 |
4,024 | ||
|
1,19 |
Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли |
132,220 |
437,275 |
874,550 |
1 311,825 |
1 749,100 |
13,229 | |
|
2 |
Показатели эффективности бизнес-плана: | |||||||
|
2,1 |
Рентабельность инвестированного капитала, % |
8,849 |
116,918 |
233,837 |
350,755 |
467,674 |
52,850 | |
|
2,2 |
Рентабельность продаж (оборота), % |
2,558 |
9,152 |
9,152 |
9,152 |
9,152 |
3,578 | |
|
2,3 |
Рентабельность реализ.продукции по прибыли от реализации, % |
3,166 |
11,831 |
12,070 |
12,318 |
12,337 |
3,896 | |
|
2,4 |
Рентабельность реализ-й продукции по чистой прибыли, % |
3,592 |
11,930 |
12,170 |
12,421 |
12,440 |
3,464 | |
|
2,5 |
Показатель затрат в расчете на 1 рубль реализ.продукции, руб |
1,032 |
1,077 |
1,099 |
1,122 |
1,123 |
1,089 | |
|
2,6 |
Материалоемкость произв-й продукции в сопост-х ценах,руб |
0,532 |
0,619 |
0,609 |
0,599 |
0,606 |
1,139 | |
|
2,7 |
Показатель по энергосбережению, процентные пункты |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |
|
2,8 |
Коэффициент текущей ликвидности |
0,927 |
1,111 |
1,579 |
2,069 |
2,564 |
2,766 | |
|
2,9 |
Коэффициент обеспеченности COC |
-0,079 |
0,100 |
0,067 |
0,050 |
0,040 |
-0,507 | |
|
2,1 |
Коэффициент обесп-ти финансовых обязательств активами |
0,934 |
0,351 |
0,180 |
0,121 |
0,091 |
0,097 | |
|
2,11 |
Коэффициент структуры капитала |
14,166 |
3,679 |
1,840 |
1,226 |
0,920 |
0,065 | |
|
2,12 |
Доля собственного капитала в объеме инвестиций, % |
7,059 |
27,179 |
54,358 |
81,537 |
108,716 |
15,401 | |
|
2,13 |
Срок оборачиваемости всего капитала, дней |
2,542 |
24,283 |
47,438 |
70,594 |
93,750 |
36,880 | |
|
2,14 |
Срок оборачиваемости готовой продукции, дней |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |
|
2,15 |
Срок оборачиваемости дебиторской задолженности, дней |
35,149 |
1,845 |
3,690 |
5,535 |
7,379 |
0,210 | |
|
2,16 |
Срок оборачиваемости кредиторской задолженности, дней |
136,480 |
8,119 |
107,243 |
123,079 |
148,871 |
1,091 | |
|
2,17 |
Выручка от реализации продукции на 1го раб-щего, млн.руб. |
313,853 |
82,713 |
165,426 |
248,140 |
330,853 |
1,054 | |
|
2,18 |
Точка (уровень) безубыточности, % |
58,915 |
53,232 |
50,911 |
48,666 |
47,819 |
81,166 | |
|
Расчет точки безубыточности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Исходные данные |
|
|
|
|
|
|
Наименование |
|
|
|
|
|
|
Постоянные затраты, тыс. руб. |
20 384,48 |
|
|
|
|
|
Переменные затраты, тыс. руб. |
43 525,92 |
|
|
|
|
|
Выручка от продаж, тыс. руб. |
86 154,09 |
|
|
|
|
|
Выпуск (Объем реализации), ед. |
5 280,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Средние переменные затраты на единицу продукции |
8,24 |
=Переменные затраты, тыс. руб./Выпуск (Объем реализации), м2 | |||
|
|
|
=43525,92/5280 |
|
| |
|
Цена за единицу |
16,32 |
=Выручка от продаж, тыс. руб./Выпуск (Объем реализации), м2 | |||
|
|
|
=86154,09/5280 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
Точка безубыточности в денежном выражении |
41 198,26 |
=Выручка от продаж, тыс. руб.хПостоянные затраты, тыс. руб. /(Выручка от продаж, тыс. руб.-Переменные затраты, тыс. руб.) | |||
|
|
|
=86154,09*20384,48/(86154,09-43252,92) | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
Точка безубыточности в натуральном выражении |
2 524,86 |
=Постоянные затраты, тыс. руб./Цена за единицу - Средние переменные затраты на единицу продукции | |||
|
|
|
=20384,48/(16,32-8,24) |
|
| |
Таблица 1.2 – Уплотненный бухгалтерский баланс
|
Уплотненный бухгалтерский баланс | ||||||
|
№ |
Статьи баланса |
Базовый год |
Планируемый год (на конец периода) | |||
|
I |
II |
III |
IV | |||
|
|
АКТИВ |
19 704,86 |
4 842,54 |
9 460,54 |
14 078,55 |
18 696,55 |
|
1. |
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
704,00 |
224,54 |
224,54 |
224,54 |
224,54 |
|
1.1. |
Основные средства |
702,00 |
222,01 |
222,01 |
222,01 |
222,01 |
|
1.2. |
Вложения во внеоборотные активы |
2,00 |
2,53 |
2,53 |
2,53 |
2,53 |
|
2. |
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
19 000,86 |
4 618,00 |
9 236,01 |
13 854,01 |
18 472,01 |
|
2.1. |
Материальные запасы и приравненные к ним статьи |
7 202,90 |
2 218,61 |
4 437,23 |
6 655,84 |
8 874,45 |
|
2.2. |
Дебиторская задолженность и приравненные к ней статьи |
5 374,35 |
367,92 |
735,85 |
1 103,77 |
1 471,70 |
|
2.3. |
Денежные средства и приравненные к ним статьи |
6 423,61 |
2 031,47 |
4 062,93 |
6 094,40 |
8 125,87 |
|
|
ПАССИВ |
19 704,62 |
4 842,82 |
9 460,17 |
14 078,66 |
18 696,31 |
|
3. |
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ (СК) |
2 171,00 |
686,58 |
686,58 |
686,58 |
686,58 |
|
3.1. |
Уставной капитал |
8,00 |
2,53 |
2,53 |
2,53 |
2,53 |
|
3.2. |
Добавочный фонд |
1 355,00 |
428,52 |
428,52 |
428,52 |
428,52 |
|
3.3. |
Добавленный капитал |
808,00 |
255,53 |
255,53 |
255,53 |
255,53 |
|
4. |
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (ПК) |
17 533,62 |
4 156,24 |
8 773,59 |
13 392,08 |
18 009,74 |
|
4.1. |
Кредиторская задолженность |
17 473,47 |
4 963,16 |
9 926,33 |
14 889,49 |
19 852,66 |
|
4.2. |
краткосрочные кредиты и займы |
39,00 |
506,00 |
2 644,18 |
4 832,51 |
1 849,00 |
|
4.3. |
Прочие виды обязательств |
21,15 |
6,08 |
6,08 |
6,08 |
6,08 |
|
|
ВАЛЮТА БАЛАНСА |
19 704,86 |
4 842,82 |
9 460,54 |
14 078,55 |
18 696,55 |
Таблица 2.1 – Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности коммерческой организации за два года, предшествующих планируемому
|
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности коммерческой организации за два года, предшествующих планируемому | ||||
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Единица измерения |
За предшествующие годы | |
|
1 |
2 | |||
|
1 |
Среднесписочная численность работающих |
человек |
212,00 |
217,00 |
|
2 |
Среднемесячная заработная плата работающих |
тыс.руб. |
3 433,00 |
4 265,00 |
|
3 |
Объем инвестиций в основной капитал |
млн.руб. |
11 018,00 |
20 857,00 |
|
4 |
Объем производства строительной продукции в стоимостном выражении (в действующих ценах) |
млн.руб. |
12 317,00 |
20 392,00 |
|
5 |
темпы к предыдущему году |
% |
- |
165,56 |
|
6 |
Объем производства строительной продукции в натуральном выражении |
м2 |
4 100,00 |
4 800,00 |
|
6 |
Объем производства строительной продукции в стоимостном выражении (в сопоставимых ценах) |
млн.руб. |
35 276,00 |
56 755,00 |
|
7 |
темпы к предыдущему году |
% |
- |
160,89 |
|
8 |
Износ основных производственных средств, |
% |
68,83 |
57,20 |
|
9 |
в том числе активной части |
% |
22,00 |
23,00 |
|
10 |
Себестоимость реализованной продукции - всего, |
млн.руб. |
34 059,00 |
55 016,46 |
|
11 |
в том числе: |
|
| |
|
12 |
материальные затраты |
18 959,00 |
36 246,00 | |
|
13 |
расходы на оплату труда |
8 961,00 |
11 550,46 | |
|
14 |
отчисления на социальные нужды |
3 219,00 |
3 938,00 | |
|
15 |
амортизация основных средств и нематериальных активов |
465,00 |
557,00 | |
|
16 |
прочие затраты |
2 455,00 |
2 725,00 | |
|
17 |
Из полных издержек: |
100 % |
100 % |
100 % |
|
18 |
условно-постоянные издержки |
% |
0,56 |
0,66 |
|
19 |
условно-переменные издержки |
% |
0,44 |
0,34 |
|
20 |
Выручка от реализации продукции - всего |
млн.руб. |
42 331,00 |
68 106,00 |
|
21 |
Выручка от реализации продукции (без НДС и обязательных платежей из выручки) |
млн.руб. |
35 276,00 |
56 755,00 |
|
22 |
Налоги, сборы и платежи, относимые на себестоимость |
млн.руб. |
1 372,00 |
1 353,00 |
|
23 |
Прибыль (убыток) от реализации продукции |
млн.руб. |
1 217,00 |
1 742,00 |
|
24 |
Прибыль (убыток) от операционных и внереализационных доходов и расходов |
млн.руб. |
-644,00 |
234,00 |
|
25 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
млн.руб. |
573,00 |
1 976,00 |
|
26 |
Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли |
млн.руб. |
206,00 |
579,00 |
|
27 |
Рентабельность инвестированного капитала |
% |
5,20 |
9,47 |
|
28 |
Рентабельность продаж (оборота) |
% |
2,87 |
2,56 |
|
29 |
Рентабельность реализованной продукции |
% |
3,57 |
3,17 |
|
30 |
Показатель затрат в расчете на 1 рубль реализованной продукции |
руб. |
1,243 |
1,238 |
|
31 |
Материалоемкость произведенной продукции в сопост-х ценах |
руб. |
0,45 |
0,53 |
|
32 |
Коэффициент текущей ликвидности |
|
0,904 |
0,927 |
|
33 |
Коэффициент обеспеченности СОС |
|
-0,106 |
-0,079 |
|
34 |
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами |
|
1,004 |
0,934 |
|
35 |
Коэффициент структуры капитала |
|
-274,786 |
14,166 |
|
36 |
Доля собственного капитала в объеме инвестиций |
% |
0,364 |
7,059 |
|
37 |
Срок оборачиваемости всего капитала |
в днях |
3,21 |
2,54 |
|
38 |
Срок оборачиваемости готовой продукции |
в днях |
- |
- |
|
39 |
Срок оборачиваемости дебиторской задолженности |
в днях |
32,50 |
35,15 |
|
40 |
Срок оборачиваемости кредиторской задолженности |
в днях |
116,46 |
136,48 |
|
41 |
Выручка от реализации продукции на одного работающего |
млн.руб./чел. |
199,67 |
313,85 |
|
42 |
Точка (уровень) безубыточности |
% |
64,61 |
58,92 |
Таблица 3.1 - План мероприятий, направленных на повышение эффективности производственно-хозяйственной деятельности коммерческой организации в целях обеспечения выполнения показателей прогноза социально-экономического развития на год
|
| |||||||||||||
|
№ п/п |
Название мероприятия |
Срок выполнения |
Затраты на разработку и реализацию мер в млн.руб. |
Ожидаемая экономия от внедрения мероприятия, млн.руб. |
Цель внедрения мероприятия | ||||||||
|
Планируемый год по кварталам (без нарастающего итога) | |||||||||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV | ||||||
|
1. Организационно-экономические | |||||||||||||
|
|
Повышение эффективности управления основными средствами | ||||||||||||
|
1 |
Сокращение простоев оборудования |
1 год |
44 |
88 |
132 |
176 |
62 |
124 |
186 |
248 |
Снижение затрат на ЭММ в общей сумме затрат | ||
|
|
Сокращение удельных норм расхода топливно-энергетических ресурсов (ТЭР) | ||||||||||||
|
2 |
Сокращение потребления энергоресурсов на предприятии |
1 год |
49 |
98 |
147 |
196 |
81 |
162 |
243 |
324 |
Снижение затрат на ТЭР в общей сумме затрат | ||
|
|
Сокращение удельных норм расхода сырья и материалов | ||||||||||||
|
3 |
Сокращение транспортных расходов на доставку материалов, путем применения местного сырья |
1 год |
839 |
1678 |
2517 |
3356 |
1143 |
2286 |
3429 |
4572 |
Снижение затрат на сырье и материалы в общей сумме затрат | ||
|
|
Сокращение затрат на оплату труда | ||||||||||||
|
4 |
Сокращение численности работников |
0 |
289 |
289 |
289 |
289 |
369 |
369 |
369 |
369 |
Снижение затрат на оплату труда в общей сумме затрат | ||