[Шпоры] ДКБ

40. Задачи, функции и права Национального банка. Центральные банки государств (национальные и эмиссионные) занимаются денежно-кредитной политикой в стране. Основная особенность их деятельности — фактор независимости. Основными функциями Национального банка Республики Беларусь являются: 1) проведение единой государственной денежно-кредитной политики, регулирование денежного обращения, расчетов Республики Беларусь с иностранными государствами; 2) валютное регулирование; 3) выполнение функций центрального депозитария; организация межбанковских расчетов и кассового обслуживания банков; 4) консультирование, кредитование и осуществление функций финансового агента Кабинета Министров и местных органов власти, организация совместно с Министерством финансов Республики Беларусь исполнения республиканского и местных бюджетов; 4) осуществление государственной регистрации банков, кредитных, финансовых и иных учреждений, занимающихся банковскими операциями; 5) надзор за деятельностью банков, филиалов и представительств банков по соблюдению ими безопасного и ликвидного функционирования; 6) регулирование внешнеэкономической банковской деятельности; 7) регулирование кредитного рынка; 8) обеспечение единого порядка бухгалтерского учета и отчетности в банковской системе республики; 9) определение и утверждение порядка, форм и правил организации безналичных расчетов в народном хозяйстве Республики Беларусь и ответственности за их нарушение; организация кредитно-расчетного обслуживания специально оговоренной клиентуры; 10) разработка платежного баланса Республики Беларусь; 11) регистрация эмиссии ценных бумаг банков в порядке, им установленном; 12) осуществление иных функций в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Национальному банку принадлежит исключительное право выпуска в обращение (эмиссии) и изъятия из обращения наличных денежных знаков на территории республики. Национальный банк регулирует безналичную эмиссию, денежное обращение. Национальный банк устанавливает официальные курсы национальной денежной единицы по отношению к другим валютам и регулирует промежуточный курс. Национальный банк имеет исключительное право на обновление обменных курсов и несет исключительную ответственность за проведение политики в этой области. Национальный банк Республики Беларусь выступает в роли банкира, экономического советника и финансового агента Правительства Республики Беларусь, представляет Республику Беларусь в международных организациях, осуществляющих поддержание финансовой и экономической стабильности посредством развития международного сотрудничества в денежно-кредитной области. Свои доходы Национальный банк получает исключительно от банковской деятельности и, как правило, не может быть акционером в банках, за исключением банков с участием иностранного капитала, инвестиционных финансово-кредитных учреждений, проводящих межбанковские расчеты, международных организаций, занимающихся развитием сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах, и банков за рубежом. Национальный банк не имеет права осуществлять кредитование хозяйствующих субъектов, освобождается от уплаты всех видов налогов, сборов и пошлин (включая гербовые и таможенные).

41. Создание коммерческих банков и прекращение их деятельности. Основные виды операций коммерческих банков. Банки создаются учредителями (участниками) — юридическими и физическими лицами, за исключением общественных объединений, преследующих политические цели. При этом учредители — юридические лица должны быть зарегистрированы в установленном законодательством порядке и иметь устойчивое финансовое положение. Устойчивое финансовое положение учредителей — юридических лиц характеризуется отсутствием претензий к юридическому лицу по платежам в бюджет и убытков в течение последнего года деятельности. Банки могут учреждаться на основе государственной и частной форм собственности. Они могут создаваться в виде акционерных обществ (закрытого или открытого типа) и унитарных предприятий. Банком, созданным в виде открытого акционерного общества, является банк, акции которого распространяются путем открытой продажи или подписки, и их свободное хождение на рынке ценных бумаг не ограничено иначе как по закону. Банком, созданным в виде закрытого акционерного общества, является банк, хождение акций которого на рынке ценных бумаг запрещено или ограничено его Уставом. Банкам могут быть выданы следующие виды лицензий: 1) общая — лицензия на осуществление банковских операций со средствами в национальной денежной единице; 2) внутренняя — лицензия на осуществление валютных операций со средствами в иностранной валюте; 3) лицензия на привлечение во вклады и депозиты средств физических лиц в национальной денежной единице и в иностранной валюте; 4) генеральная лицензия на осуществление валютных операций — дает право банкам [филиалам иностранных банков на правах юридического лица] осуществлять указанный в лицензии перечень валютных операций как на территории Республики Беларусь, так и за ее пределами; 5) лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами — дает право банкам [филиалам иностранных банков на правах юридического лица] осуществлять указанный в лицензии перечень операций с драгоценными металлами на территории Республики Беларусь; 6) разовая лицензия на осуществление отдельных операций — дает право на проведение конкретной банковской операции в иностранной валюте в разовом порядке. Общее правило: «кто разрешает, тот может и запретить», применительно к лицензированию банковской деятельности означает, что при наличии определенных обстоятельств лицензия может быть отозвана. Отзыв лицензии — это термин, закрепившийся в отечественном банковском законодательстве, он означает, что банку запрещается осуществлять операции, указанные в отозванной Национальным банком лицензии. Отзыв лицензии имеет целый ряд правовых, организационных и экономических последствий. Так, если отзывается лицензия на осуществление всех видов банковских операций, это означает, что банк подлежит либо реорганизации, либо ликвидации. Повторно обратиться за такой лицензией банк не вправе. Однако законодатель допускает возможность обратиться в Национальный банк за повторным получением лицензии на осуществление банковских операций. Отзыв лицензии — есть мера воздействия, применяемая Национальным банком к банкам за определенные нарушения банковского законодательства и предписаний Национального банка. 53. Государственное регулирование денежно-кредитной и банковской системы. Государственное регулирование банковской деятельности осуществляется Национальным банком посредством: 1) государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций; 2) лицензирования банковской деятельности; 3) установления запретов и ограничений для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций; 4) контроля за соблюдением банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковского законодательства; 5) банковского надзора; 6) применения мер надзорного реагирования; 7) принятия нормативных правовых актов; 8) выполнения иных функций в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь.

44. Банковские проценты. Процент отражает экономические отношения, возникающие на базе кредита. Субъектами этих отношений являются кредитор и заемщик, выступающие соответственно как получатель и плательщик процента. Объектом отношений по поводу процента являются доходы, полученные от использования кредита. Банковский процент возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк. Банковский процент существует в различных формах, в связи с чем различают следующие основные виды процентов за кредит: 1) депозитный; 2) ссудный; 3) учётный. Депозитный процент — плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, депозитариях, хранилищах, т.е. по депозитным операциям. Депозитная процентная политика призвана обеспечить максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных средств, а также возможность использования заемщиками хранящихся у них ресурсов для проведения разного рода финансовых операций при обеспечении минимальных операционных расходов. Ссудный процент — плата, получаемая кредитором (банком) от заемщика за пользование заемными средствами (ссудой). В процентную ставку по кредиту может быть включена также плата за оказанные при выдаче кредита услуги. Размер и порядок уплаты процента по различным видам ссудных операций устанавливается дифференцированно по кредитному договору между банком и заемщиком. Учетный процент — ставка по рефинансированию, уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые Центральным банком другим банкам. 47. Ресурсы банков и их размещение. Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит от степени его специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. Операции, посредством которых коммерческие банки формируют свои ресурсы, называют пассивными. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведении других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве баланса коммерческих банков. С точки зрения источников образования ресурсы коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные. Собственные средства коммерческих банков состоят из уставного фонда, а также образующихся в процессе банковской деятельности резервного и других фондов. К собственным средствам приравнивается прибыль, которая до ее распределения находится в обороте коммерческого банка и используется в качестве банковского ресурса. Коммерческий банк имеет возможность привлекать денежные средства предприятий, организаций, учреждений и населения. Появление второго вида ресурсов связано с вовлечением банков в новые для них сферы деятельности — операции с ценными бумагами, факторинговые, лизинговые и другие операции. Это повлекло за собой включение в состав банковских ресурсов не только денежных средств в национальной и иностранной валюте, но и ценных бумаг, имущества и связанных с ним имущественных прав. Центральный Банк для поддержания коммерческими банками своей ликвидности, т.е. способности своевременно, полностью и бесперебойно производить платежи по своим обязательствам, устанавливает обязательные соотношения между собственными средствами банка и привлеченными ресурсами. Ресурсами коммерческих банков являются кредиты, предоставленные другими банками, включая иностранные, а также средства других банков, находящихся на их корреспондентских счетах в коммерческом банке. Наконец, к ресурсам коммерческих банков относятся прочие денежные средства, которые образуются в результате проведения ими других видов пассивных операций.

45. Расчётные и специальные банковские счета, их виды и порядок открытия. Банковский счёт — регистрация банком движения средств, принадлежащих (относящихся) к определенному юридическому или физическому лицу. Виды банковских счетов: 1) расчетный счёт — открывается организациям, индивидуальным предпринимателям, нотариусам, занимающимся частной практикой, адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты для осуществления денежных операций, связанных с их экономической деятельностью; 2) текущий счет — открывается физическим лицам, для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью; 3) специальные банковские счета — открываются юридическим или физическим лицам, строго для определенных операций, установленных законодательством РБ; 4) счёт доверительного управления — открывается доверительному управляющему для осуществления расчетов в рамках договора доверительного управления; 5) депозитный счёт — счёт открываемый организациям либо физическим лицам для хранения временно свободных денежных средств; 6) ссудный счёт — счёт, открываемый банком на основании Кредитного договора для учета выдачи и возврата ссуд юридическим и физическим лицам; 7) валютный счёт — для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов и в целях учета валютных операций, банки открывают резидентам [юридическим лицам и физическим лицам — индивидуальным предпринимателям] на основании договора банковского счета текущий валютный счет и в связи с этим одновременно транзитный валютный счет; 8) карточный счёт — счета открываемые банком для учета операций, совершаемых клиентом с использованием банковских карт. 48. Собственные ресурсы банков. Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка. K собственному капиталу также относятся все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров (участников) банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) банка в случае его закрытия. Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Собственный капитал считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов. Благодаря наличию собственного капитала, коммерческий банк может проводить рисковые операции. Убытки, возникающие в результате этих операций, покрываются его собственным капиталом, не затрагивая привлеченных средств вкладчиков. В случае банкротства собственный капитал становится источником выплаты кредиторам и вкладчикам компенсации. Выполняя регулирующую функцию, капитал выступает регулятором деятельности банка, посредством которого государственные органы задают ему нормы экономического поведения, предостерегающие его от чрезмерных рисков. Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что собственный капитал является источником вложений в собственные материальные активы и развития материальной базы банка. В части уставного капитала, внесенного учредителями банка, он выступает на начальном этапе в роли стартовых средств, необходимых для строительства или аренды помещений, установки оборудования, найма персонала и других расходов, без которых банк не может начать свою деятельность. В период роста банк испытывает потребность в дополнительных средствах для создания новых мощностей, связанных с расширением спектра оказываемых услуг и внедрением прогрессивных банковских технологий, источником которых выступает его собственный капитал. Величина собственного капитала определяет конкурентную позицию банка на внутреннем и международном рынках. Hа практике существует два пути увеличения собственного капитала: 1) накопление прибыли; 2) привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке.

46. Организация бухгалтерского учёта в банках Республики Беларуси. Бухгалтерский учет должен обеспечивать правильное, непрерывное и точное отражение в учете банковских операций с целью получения адекватного состоянию банка информации о состоянии банка: по составу имущества, активов и обязательств для принятия решений по эффективному руководству и управлению банком. Бухгалтерский учет является основой контроля за экономным использованием финансовых ресурсов и имущества, снижению затрат банка, повышению доходности и рентабельности операций, приросту капитала, принятию своевременных мер по избежанию отрицательных явлений в финансово-хозяйственной деятельности. Банку (кредитной организации) запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Условно банковские операции делятся на: 1) расчетные операции; 2) пассивные операции; 3) активные операции; 4) комиссионные операции; 5) собственные хозяйственные; 6) операции с ценными бумагами; 7) срочные операции; 8) доверительного управления. Все указанные виды операций подлежат бухгалтерскому учету. Надлежащее соблюдение инструкций и других нормативных документов позволяет своевременно и правильно вести работу с клиентами банка, находящимися на расчетно-кассовом обслуживании, отражать в учете проводимые банком операции, предупреждать возникновение ошибок и проведение незаконных операций, а также свести к минимуму неприятности от общения с Департаментом банковского надзора. Все эти меры обеспечат банку стабильную и доходную работу в течении длительного времени. При ведении бухгалтерского учета необходимо руководствоваться нормативными документами по регулированию банковской деятельности. 49. Привлечённые ресурсы банков. Привлечение дополнительного капитала банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью, может происходить как на основе дополнительных вкладов его участников, так и за счет вкладов в уставный капитал банка третьих лиц, которые становятся при этом участниками данного банка (если это не запрещено Уставом банка). Привлечение дополнительного капитала акционерными банками может осуществляться путем размещения дополнительных акций. Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций: 1) открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов; 2) привлечение во вклады денежных средств физических лиц; 3) выпуск банком собственных долговых обязательств. Привлеченные таким образом ресурсы коммерческих банков называются депозитными ресурсами. С целью привлечения средств хозяйствующих субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты). Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления им гарантий компенсации средств в случае своего банкротства банки должны создавать как в централизованном, так и в децентрализованном порядке специальные фонды страхования депозитов.

52. Маркетинг в банках. Банковский маркетинг можно определить как поиск и использование банком наиболее выгодных рынков банковских продуктов с учетом реальных потребностей клиентуры. Это предполагает четкую постановку целей банка, формирования путей и способов их достижения и разработку конкретных мероприятий для реализации планов. Главная задача банковского маркетинга заключается в анализе процессов, происходящих на рынке капитала, то есть непосредственно в сфере действия кредитно-финансовых институтов, особенно в банковском секторе, и на рынке ценных бумаг, включая первичный рынок, вторичный (фондовую биржу) и внебиржевой рынок. Это необходимо руководству банков для того, чтобы принимать гибкие решения, направленные, прежде всего, на расширение банковской деятельности и соответственно на увеличение прибылей. Цель банковского маркетинга — создание необходимых условий приспособления к требованиям рынка капитала, разработка системы мероприятий по изучению рынка, повышение конкурентоспособности и прибыльности. Основными функциями банковского маркетинга являются: 1) изучение спроса на рынке капитала и его отдельных сегментах, представляющих особый интерес для банков; 2) анализ и изучение процентной политики, реклама; 3) разработка системы планирования банковской деятельности; 4) управление персоналом; 5) организация обслуживания клиентов. Как правило, банк на основе анализа рынка капитала, изменений его объема, изучения потребительских привычек, учета социально-психологических особенностей объектов на территории составляет программу по привлечению средств (вкладов, депозитов) и выдаче кредитов и ссуд. В этом смысле банк обязан определить общие принципы стратегии конкурентной борьбы и конкретные способы овладения рынком сбыта. Такой стратегией должны руководствоваться все подразделения банка. В этих условиях ставится задача интенсификации деятельности банка путем создания системы дополнительных услуг, предоставления различных льгот и премий своим клиентам, ведения рекламы, в том числе престижной, позволяющей создать благоприятное мнение о банке и его деятельности.

54. Надзор за деятельностью банков. Банковский аудит. Основные цели банковского аудита: 1) установление достоверности бухгалтерской и финансовой отчетности кредитной организации и соответствие совершаемых им операций действующему законодательству РБ и нормативным актам ЦБ РБ; 2) обеспечение стабильности банковской системы; 3) защита интересов вкладчиков и кредиторов. Задачи банковского аудита: 1) проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности, оценка активов и пассивов; 2) прогнозирование результатов финансово-хозяйственной деятельности и разработка рекомендаций по повышению финансовой устойчивости и ликвидности; 3) постановка, восстановление и ведение бухгалтерского учета; 4) консультация по вопросам финансового, налогового, банковского и иного законодательства РБ; 5) обучение сотрудников; 6) подтверждение данных проспекта эмиссии ценных бумаг; 7) оказание иных услуг по профилю деятельности аудиторской фирмы. Банковский аудит подразделяется на два основных вида: 1) внешний — это проверка на договорной основе сторонними независимыми аудиторами; 2) внутренний — согласно требований ЦБ РБ в каждой кредитной организации должен быть организован внутренний контроль, т.е. создание специальных внутренних структур или выделена должность уполномоченного специалиста, осуществляющего функции надзора и контроля. Деятельность по осуществлению внутреннего аудита законодательно не регулируется, а определяется руководителем банка. По способу проведения аудит делят на: 1) обязательный — проводится в случаях, установленных законодательством РБ: ежегодно, а также по поручению государственных органов; 2) инициативный — проверка по решению самой кредитной организации, его характер и масштабы определяются самим клиентом. По периодичности проведения аудит делят на: 1) первоначальный — проводится аудиторской фирмой впервые для данного клиента [банка], что существенно повышает риск и трудоёмкость аудита; 2) согласованный [повторный] — осуществляется повторно или регулярно, основанный на знании специфики клиента, его положительных и отрицательных сторон, квалификации руководства, что при прочих равных условиях уменьшает риск аудита.

1. Экономическая характеристика сущности денег 2. Формы и виды денег 3. Функции денег как меры стоимости, средство обращения, средство платежа 4. Функции денег как средство накопления или сохранения ценностей и богатств, мировые деньги 5. Функции денег как средство обращения, средства платежа, мировые деньги 6. Денежный оборот, его черты и принципы организации 7. Безналичный денежный оборот. Безналичные расчёты и их классификация 8. Безналичные расчёты в Республике Беларусь 9. Расчёты платёжными требованиями, платёжными поручениями, платёжными поручениями-требованиями 10. Расчёты в порядке плановых платежей. Расчёты аккредитивами. Расчёты, основанные на зачёте взаимных требований 11. Списание средств со счетов плательщиков без их согласия. Отзыв расчётных документов 12. Расчёты чеками из чековой книжки. Расчёты расчётными чеками 13. Наличный денежный оборот и денежное обращение 14. Роль наличного денежного оборота в денежном обращении. Денежные потоки 15. Правила ведения кассовых операций в РБ. Понятие лимита остатка кассы для субъектов хозяйствования 16. Виды денег, их природа и содержание 17. Сущность и элементы денежной системы. Типы денежных систем 18. Платёжная система РБ. Типы платёжных систем 19. Валютная система и её элементы 20. Валютный курс, его виды. Методы определения валютного курса 21. Валютный курс. Валютное регулирование и его инструменты 22. Методы регулирования денежного обращения 23. Возникновение кредитных отношений. Сущность кредита и формы движения ссудного капитала. Типы кредитных отношений 24. Функции кредита. Принципы кредитования. Границы кредита 25. Банковский кредит. Общие основы кредитования, принципы кредитования. Порядок выдачи кредитов. Порядок погашения кредитов, ответственность банка и заёмщика 26. Формы кредита. Коммерческий кредит 27. Формы кредита. Государственный кредит 28. Формы кредита. Лизинговый кредит 29. Формы кредита. Потребительский кредит 30. Формы кредита. Международный кредит 31. Формы кредита. Ипотечный кредит 32. Понятие и товары денежно-финансового рынка 33. Денежно-кредитный рынок и его классификация 34. Финансовый рынок (рынок ценных бумаг) 35. Ценные бумаги, их характеристика 36. Виды ценных бумаг. Факторы, определяющие курс ценных бумаг 37. Банковская система и её типы 38. Модель банка и операции коммерческих банков 39. Банковская система РБ и её структура 40. Задачи, функции и права Национального банка 41. Создание коммерческих банков и прекращение их деятельности. Основные виды операций коммерческих банков 42. Банковский менеджмент 43. Банковские депозиты 44. Банковские проценты 45. Расчётные и специальные банковские счета, их виды и порядок открытия 46. Организация бухгалтерского учёта в банках Республики Беларуси 47. Ресурсы банков и их размещение 48. Собственные ресурсы банков 49. Привлечённые ресурсы банков 50. Банковские риски. Стратегический риск, кредитный риск, риск ликвидности 51. Банковские риски. Процентный риск, валютный риск, операционные риски 52. Маркетинг в банках 53. Государственное регулирование денежно-кредитной и банковской системы 54. Надзор за деятельностью банков. Банковский аудит