"Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании", 2012, N 2

Страховое законодательство требует серьезного обновления

Многие положения ныне действующего Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" уже не соответствуют существенно модернизированному за минувшие два десятилетия законодательству страны, а также международной практике регулирования страховой сферы. Исправить ситуацию призваны важные поправки в этот правовой документ, предложенные Правительством РФ. Концепция соответствующего законопроекта уже поддержана Государственной Думой.

Правительственный законопроект N 625509-5 "О внесении изменений в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" в первом чтении представил в Госдуме заместитель министра финансов РФ А.Л. Саватюгин. В своем выступлении он, в частности, сказал, что за минувшие двадцать лет значительно изменились законодательство и правоприменительная практика, появились новые виды страхования - и все это потребовало внесения системных изменений в Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - Закон РФ N 4015-1).

Поправки в действующий Закон касаются уточнения страховой терминологии, прав и обязанностей субъектов страхового дела, то есть большого количества юридических и физических лиц. Также определена специфика перестраховочных и страховых пулов, уточнены понятия "страховая сумма" и "страховая выплата", в том числе с учетом специфики добровольного медицинского страхования, введено понятие франшизы. Все эти и другие нововведения призваны способствовать защите прав потребителей страховых услуг, повышению ответственности субъектов страхового дела, прозрачности их деятельности и уточнению порядка их взаимодействия с органом страхового надзора.

Значительному большинству депутатов аргументы Правительства РФ показались убедительными. За концепцию законопроекта проголосовали 299 депутатов, или 66,4% состава палаты, что предвещает документу довольно светлое будущее на последующих этапах законотворческого марафона.

Пора разобраться с объектами и субъектами страхования

В действующем законодательстве РФ отсутствует четкое разделение объектов, подлежащих страхованию в рамках личного и имущественного страхования, а между тем оно должно быть и соответствовать положениям ст. 927 Гражданского кодекса Российской Федерации. В связи с этим в законопроекте уточняются положения об объектах страхования жизни, медицинского страхования и страхования от несчастных случаев, а также объекты страхования имущества, финансовых рисков, гражданской ответственности и предпринимательских рисков.

Примечание. Действующее законодательство определяет такой вид страхования, как страхование финансовых рисков, однако его содержание полностью не раскрыто. Законопроект предусматривает устранение данного пробела в законодательстве.

В обновленной редакции в статье об объектах страхования предлагаются следующие важные положения.

Объектами страхования жизни могут быть имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста или срока либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также их смертью (страхование жизни).

Объектами страхования от несчастного случая и болезней могут быть имущественные интересы, связанные с причинением вреда здоровью граждан, а также их смертью в результате несчастного случая или болезни (страхование от несчастных случаев и болезней).

Объектами медицинского страхования могут быть имущественные интересы, связанные с причинением вреда жизни и здоровью граждан, организацией и оказанием им медицинской и лекарственной помощи (медицинских услуг) или возмещением затрат на ее оказание на основе программ медицинского страхования в учреждениях здравоохранения (медицинское страхование).

Объектами страхования имущества могут быть имущественные интересы, связанные с риском утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества (страхование имущества).

Объектами страхования финансовых рисков в имущественном страховании могут быть имущественные интересы страхователя, связанные с риском неполучения доходов, возникновения непредвиденных расходов физических и юридических лиц.

Объектами страхования предпринимательских рисков являются имущественные интересы, связанные с риском убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе с риском неполучения ожидаемых доходов (страхование предпринимательских рисков).

Объектами страхования гражданской ответственности могут быть имущественные интересы, связанные с риском наступления ответственности за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу граждан, имуществу юридических лиц, муниципальных образований, субъектов РФ или Российской Федерации, а также с риском ответственности за нарушение договора.

В Правительстве РФ полагают, что в перечень участников отношений, регулируемых Законом об организации страхового дела, должны быть включены и перестраховочные организации, к которым отнесены страховщики, осуществляющие исключительно деятельность по перестрахованию. Это обусловлено необходимостью согласования норм данного Закона о получении лицензии на осуществление перестрахования, определения механизмов контроля за перестраховочными организациями и их статусом.

Законопроект предусматривает также возможность осуществления страховыми организациями, имеющими долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале менее 49%, страхования жизни, обязательного страхования, обязательного государственного страхования, имущественного страхования, связанного с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхования имущественных интересов государственных и муниципальных организаций в случаях, установленных федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.