28. Об'єктами оподаткування при обчисленні сум акцизного податку є операції з:

1. Постачання продуктів дитячого харчування та товарів дитячого асортименту для немовлят за переліком, затвердженим КМУ

2. Постачання послуг із здобуття вищої, середньої, професійно-технічної та дошкільної освіти навчальними закладами

3. Виплат у грошовій формі заробітної плати

4. Реалізації вироблених в Україні підакцизних товарів, ввезення підакцизних товарів на митну територію України

29. При обчисленні акцизного податку із застосуванням адвалорних ставок базою оподаткування акцизним податком є:

1. Вартість реалізованого товару, виробленого на митній території України, та вартість товарів, що ввозяться на митну територію України

2. Вартість виробленої на митній території України продукції

3. Величина продукції, визначена в одиницях виміру ваги, об'єму або в інших натуральних показниках

4. Вартість виробленої на митній території України продукції та величина продукції, визначена в натуральних показниках

30. При обчисленні акцизного податку із застосуванням специфічних ставок базою оподаткування є:

1. Вартість реалізованого товару, виробленого на митній території України

2. Вартість товарів (продукції), що ввозяться на митну територію України

3. Величина продукції, визначена в натуральних показниках

4. Вартість реалізованого товару виробленого на митній території України, вартість товарів (продукції), що ввозяться на митну територію України

31. Які товари не належать до підакцизних товарів?

1. Спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої, пиво

2. Тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну

3. Нафтопродукти, скраплений газ

4. Продовольче зерно

32. Податок, що стягується митницею на товари та інші предмети, які переміщуються через митний кордон України, – це:

1. Акцизний податок

2. Мито

3. Податок на прибуток

4. Податок на додану вартість

33. Вкажіть платників податку на прибуток з числа резидентів:

1. Суб’єкти господарювання – юридичні особи, які провадять господарську діяльність як на території України, так і за її межами

2. С.-г. товаровиробники, у яких частка с.-г. виробництва за попередній податковий рік дорівнює або перевищує 75%

3. Фізичні особи-резиденти

4. Фізичні особи-нерезиденти

34. Які доходи враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування податком на прибуток підприємств?

1. Дохід від операційної діяльності та інші доходи

2. Суми коштів у частині надміру сплачених податків та зборів

3. Сума попередньої оплати та авансів, отримана в рахунок оплати

4. Сума податку на додану вартість

35. Вкажіть, які доходи включаються до доходів від операційної діяльності при обчисленні об'єкта оподаткування податком на прибуток:

1. Дохід від реалізації товарів, виконаних робіт, наданих послуг

2. Доходи у вигляді дивідендів, отриманих від нерезидентів, процентів

3. Доходи від операцій оренди/лізингу

4. Суми штрафів та/або неустойки чи пені, фактично отримані

36. Вкажіть, які доходи включаються до інших доходів при обчисленні об'єкта оподаткування податком на прибуток:

1. Дохід від реалізації товарів, виконаних робіт, наданих послуг

2. Дохід банківських установ

3. Суми штрафів та/або неустойки чи пені, фактично отримані

4. Сума попередньої оплати та авансів, отримана в рахунок оплати товарів, виконаних робіт, наданих послуг

37. Вкажіть, які доходи не враховуються при визначенні об'єкта оподаткування податком на прибуток:

1. Сума попередньої оплати та авансів, отримана в рахунок оплати товарів, виконаних робіт, наданих послуг

2. Дохід від реалізації товарів, виконаних робіт, наданих послуг

3. Дохід банківських установ

4. Суми штрафів та/або неустойки чи пені, фактично отримані

38. Датою визнання доходу від реалізації товарів при оподаткуванні податком на прибутки є:

1. Дата переходу покупцеві права власності на реалізований товар

2. Дата складання акта або іншого документа, якій підтверджує виконання робіт або надання послуг

3. Дата переходу власності на іноземну валюту

4. Дата фактичного надходження штрафів, пені, неустойки

39. Вкажіть, які витрати враховуються при обчисленні об’єкта оподаткування податком на прибуток:

1. Витрати не пов’язані з провадженням господарської діяльності

2. Сума попередньої (авансової) оплати товарів, робіт, послуг

3. Витрати операційної діяльності та інші витрати

4. Дивіденди

40. Вкажіть, які витрати включаються до витрат операційної діяльності при обчисленні об’єкта оподаткування податком на прибуток:

1. Собівартість вироблених та реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг

2. Витрати, пов’язані з провадженням господарської діяльності

3. Інші витрати звичайної діяльності

4. Фінансові витрати

41. Вкажіть, які витрати включаються до інших витрат при обчисленні об’єкта оподаткування податком на прибуток:

1. Адміністративні витрати

2. Фінансові витрати та інші витрати звичайної діяльності

3. Витрати на збут

4. Загальновиробничі витрати

42. Вкажіть, які витрати підлягають амортизації:

1. Витрати на придбання, самостійне виготовлення основних засобів

2. Витрати на утримання основних засобів, що знаходяться на консервації

3. Витрати на ліквідацію основних засобів

4. Витрати на придбання невиробничих основних засобів

43. До об'єктів яких груп основних засобів застосовується метод прискореного зменшення залишкової вартості при нарахуванні амортизації?

1. До 6 (інструменти, прилади, інвентар (меблі))

2. До 3 (будівлі і споруди)

3. До 4 (машини та обладнання) та 5 (транспортні засоби)

4. До 2 (капітальні витрати на поліпшення земель, не пов’язані з будівництвом)

44. На які групи основних засобів амортизація не нараховується?

1. 4 (машини та обладнання)

2. 1(земельні ділянки) та 13( природні ресурси)

3 3 (будівлі і споруди)

4. 5 (транспортні засоби)

45. Яка основна ставка податку на прибуток за Податковим кодексом?

1. 16%

2. 7%

3. 37,19%

4. 3,6%

46. Як визначається сума податку на прибуток , що підлягає сплаті до Державного бюджету України?

1. Як загальна сума коштів, нарахована платником податку на додану вартість в звітному періоді

2. Як різниця між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту звітного (податкового) періоду

3. Як добуток вартості реалізованого товару, виробленого на митній території України, на ставку податку

4. Як добуток прибутку на ставку податку

47. Вкажіть платників податку на доходи фізичних осіб:

1. Фізична особа – резидент, яка отримує доходи як з джерела їх походження в Україні, так і іноземні доходи

2. Юридичні особи, що отримують доходи з джерелом походження з України

3. Платники фіксованого сільськогосподарського податку

4. Фізичні та юридичні особи, власники нерухомого майна

48. Об'єктом оподаткування податком на доходи фізичних осіб є:

1. Операції з постачання товарів, послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України

2. Прибуток із джерелом походження з України та за її межами

3. Загальний місячний (річний) оподатковуваний дохід

4. Операції з реалізації вироблених на території України підакцизних товарів

49. Платниками фіксованого с.-г. податку можуть бути с-г. товаро­виробники, у яких частка с.-г. виробництва за попередній податковий рік дорівнює або перевищує:

1. 75 відсотків

2. 50 відсотків

3. 25 відсотків

4. 100 відсотків

50. Які транспортні засоби оподатковуються збором за першу реєстрацію транспортного засобу?

1. Мопеди

2. Легкові і вантажні автомобілі

3. Велосипеди

4. Машини і механізми для сільськогосподарських робіт

51. До податкових агентів зі сплати екологічного податку належать суб'єкти господарювання, які:

1. Здійснюють оптову та роздрібну торгівлю паливом

2. Здійснюють добування різних видів палива

3. Здійснюють використання палива під час господарської діяльності

4. Здійснюють використання ядерного палива

52. Ставки збору за спеціальне використання лісових ресурсів застосовуються з врахуванням розподілу лісів за:

1. 5 поясами

2. 4 поясами

3. 2 поясами

4. 3 поясами

53. До страхувальників – платників Єдиного соціального внеску – належать особи:

1. Роботодавці, які використовують працю фізичних осіб на умовах трудового договору

2. Батьки – вихователі дитячих будинків сімейного типу, прийомні батьки, якщо вони отримують грошове забезпечення

3. Працівники – громадяни України, іноземці та особи без громадянства, які працюють на умовах трудового договору

4. Фізичні особи, які виконують роботи (надають послуги) за цивільно-правовими договорами

54. Вкажіть, на які виплати не нараховується Єдиний соціальний внесок:

1. На оплату найманих працівників

2. На винагороду фізичній особі за виконання робіт за цивільно-правовим договором

3. На суму відшкодування витрат на відрядження

4. На допомогу з тимчасової непрацездатності

55. В яких розмірах здійснюється сплата фіксованого сільськогосподар­ського податку у третьому кварталі?

1. 10%

2. 20%

3. 30%

4. 50%

56. Податковий кодекс України – це:

1. Документ, що регулює відносини, які виникають у сфері справляння податків і зборів

2. Діяльність держави з питань оподаткування

3. Сукупність загальнодержавних та місцевих податків та зборів

4. Документ, що регулює відносини з питань митної справи

57. Яке мито нараховується на товари та інші предмети при їх ввезенні на митну територію України?

1. Вивізне

2. Ввізне

3. Спеціальне

4. Антидемпінгове

58. За понадлімітне використання води плата за воду:

1. Не стягується

2. Стягується за умови надання заяви до податкових органів

3. Сплачується у п’ятикратному розмірі прибутку, що залишається у розпорядженні водокористувача

4. Сплачується у п’ятикратному розмірі та включається у витрати виробництва водокористувача

59. Яке мито застосовується як засіб захисту українських виробників?

1. Вивізне

2. Спеціальне

3. Ввізне

4. Антидемпінгове

60. Яке мито застосовується у разі вивезення за межі митної території України товарів за ціною, істотно нижчою за ціни інших експортерів подібних товарів?

1. Вивізне

2. Ввізне

3. Спеціальне

4. Антидемпінгове

61. Мито нараховується:

1. Органами Державної податкової служби

2. Платниками мита

3. Митними органами України

4. Міністерством фінансів України

62. Об’єктом оподаткування при обчисленні податку на прибуток є:

1. Загальний місячний (річний) оподатковуваний дохід

2. Прибуток

3. Операції з постачання товарів

4. Операції з реалізації підакцизних товарів

63. Які особи притягуються до відповідальності за вчинення правопорушень з питань оподаткування?

1. Фізичні особи – неплатники податків

2. Посадові особи органів Державної податкової служби

3. Платники податків, податкові агенти та їх посадові особи

4. Наймані працівники

64. Які є види відповідальності за порушення законів з питань оподаткування?

1. Особиста, моральна, кримінальна

2. Фінансова, адміністративна, кримінальна

3. Податкова, моральна, фінансова

4. Моральна, адміністративна, особиста

65. Якою вважається перевірка, що проводиться у приміщенні органу ДПС виключно на підставі даних, зазначених у податкових деклараціях платника податку?

1. Документальною виїзною

2. Документальною невиїзною

3. Фактичною

4. Камеральною

66. Який порядок включення ПДВ у відпускну ціну продукції, робіт, послуг?

1. (Собівартість виробленої продукції + прибуток) × на ставку податку

2. Собівартість виробленої продукції × на ставку податку

3. Виручку від реалізації × на ставку податку

4. Прибуток × на ставку податку

67. Податкова накладна виписується:

1. Покупцем у двох примірниках

2. У двох примірниках у день виникнення податкового зобов’язання продавця

3. Покупцем і продавцем

4. Представником Державної податкової служби

68. Вкажіть, на підставі якого документа у покупця виникає право на податковий кредит:

1. Податкової накладної, виданої продавцем на вимогу покупця

2. Товарно-транспортної накладної

3. Рахунка-фактури

4. Платіжного доручення

69. Вкажіть, на підставі якого документа при продажу товарів виникає податкове зобов’язання з ПДВ:

1. Товарно-транспортної накладної

2. Податкової накладної

3. Рахунка-фактури

4. Платіжного доручення

70. Яка податкова декларація з ПДВ оформлюється сільськогосподар­ськими підприємствами, що обрали спеціальний режим оподаткування?

1. Податкова декларація з податку на додану вартість

2. Податкова декларація з податку на додану вартість (скорочена)

3. Податкова декларація з податку на додану вартість (спеціальна)

4. Податкова декларація з податку на додану вартість (переробного підприємства)

71. Що є базою оподаткування податком на доходи фізичних осіб у формі заробітної плати?

1. Нарахована заробітна плата, зменшена на суму Єдиного соціального внеску, а також на суму податкової соціальної пільги за її наявності

2. Загальна сума нарахованої заробітної плати

3. Нарахована заробітна плата, зменшена на суму Єдиного соціального внеску

4. Нарахована заробітна плата, зменшена на суму податкової соціальної пільги за її наявності

72. Що є базою оподаткування податком на доходи фізичних осіб під час нарахування (надання) доходів у будь-якій негрошовій формі?

1. Вартість доходу, розрахована за звичайними цінами

2. Вартість доходу, розрахована за звичайними цінами, помно­же­на на коефіцієнт

3. Вартість доходу, розрахована за собівартістю

4. Вартість доходу, розрахована за собівартістю та помножена на коефіцієнт

73. Яка ставка податку на доходи фізичних осіб застосовується з суми, що перевищує 10-кратний розмір мінімальної заробітної плати?

1. 15%

2. 17%

3. 5%

4. 10%

74.За яких умов платник податку на доходи фізичних осіб має право на податкову соціальну пільгу?

1. Якщо дохід не перевищує суми місячного прожиткового мінімуму, діючого для працездатної особи на 1 січня звітного податкового року

2. Якщо дохід не перевищує суми місячного прожиткового мінімуму, що діє для працездатної особи на 1 січня звітного року, помноженого на 1,4 та округленого до 10 грн

3. Якщо дохід не перевищує суми 10-місячного прожиткового мінімуму, діючого для працездатної особи на 1 січня звітного податкового року

4. Якщо дохід не перевищує суми 15-місячного прожиткового мінімуму, діючого для працездатної особи на 1 січня звітного податкового року