5.5. Основные формы международных расчетов
система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между государствами, организациями и гражданами, находящимися на территории разных стран, а также на основе экономических, политических, научно-технических и иных отношений.
– это расчетная операция, совершаемая между банками на основании указаний предприятия, переводящего денежные средства, путем выдачи одним банком другому банку приказа об уплате (зачислении на счет) указанного количества денежных средств предприятию-получателю.
По этой форме осуществляются такие платежи:
авансовые (предоплата);
по товарным документам;
по штрафам;
по векселям, чекам и др.
– это средство, с помощью которого экспортер в одной стране может получить платеж от должника в другой стране.
Таблица 5.8.
Классификация инкассовых платежей | |
Внешнее инкассо |
Внутреннее инкассо |
Банк обязуется взыскать платеж по чеку, тратте, банковскому чеку или простому векселю у лица, находящегося за рубежом. |
Банк помогает зарубежному банку в получении платежа по чеку, тратте, банковскому чеку или простому векселю от резидента, т.е. помогает зарубежному банку в получении платежа от импортера по поручению зарубежного поставщика. |
Доля аккредитивной формы участия в международных расчетах значительно скромнее в сравнении с банковским переводом или инкассо, но именно документарный аккредитив полнее обеспечивает своевременное получение экспортной выручки.
условное денежное обязательство об оплате денег между импортером и его банком, по которому банк обязуется оплатить документы при условии выполнения импортером своих обязательств.
заключение
контракта;
просьба о
выставлении аккредитива; просьба
известить продавца о выставленном
аккредитиве;
наблюдение за
соблюдением условий аккредитива;
отгрузка товара;
предоставление
документов;
выбор платежа:
немедленный
платеж по векселю;
отсроченный
платеж по векселю;
акцепт векселя;
учет векселя
По степени банковского обеспечения платежа для продавца документарные аккредитивы делятся на неподтвержденные, подтвержденные и безотзывные аккредитивы:
Таблица 5.9.
Неподтвержденные Это значит, что банк экспортера ограничивается только уведомлением экспортера об открытии аккредитива и платит только в том случае, если банк импортера перечисляет ему соответствующую сумму |
Подтвержденные Это твердое обязательство обоих банков (один из которых находится в стране экспортера, а другой в стране покупателя) |
Безотзывные аккредитивы |
Так как платеж по подтвержденному аккредитиву гарантируется двумя банками, то это наиболее безопасный метод платежа.
Платеж по открытому счетусостоит в том, что продавец (экспортер) посылает на адрес покупателя товара (импортера) товарнораспорядительную документацию и открывает на его имя счет в своих бухгалтерских книгах, показывая сумму задолженности по дебету этого счета. Счет может быть открыт одновременно с поставкой товара либо позднее, но не ранее. Счет- фактура должен быть оплачен покупателем (импортером) немедленно или на протяжении оговоренного срока (1-3 месяца).
Оплата по открытому счету не дает надежных гарантий платежа для продавца (экспортера) со стороны покупателя (импортера), который может стать неплатежеспособным на день платежа. Поэтому в большинстве случаев экспортер и импортер согласовывают соответствующую форму банковского обеспечения платежа. Наиболее распространенной является гарантия на случай неплатежа (гарантия платежа), которая выставляется для обеспечения расчетов по открытому счету, причем возможны различные ее варианты.
– межправительственное соглашение о взаимном зачете встречных требований и обязательств, которые вытекают из стоимостного равенства товарных поставок и предоставленных услуг.
Таблица 5.10.
Признаки классификации клиринга | |
В зависимости от страны-участницы |
|
В зависимости от объема операций |
|
По способу регулирования сальдо |
|
Валютный клиринг включает набор обязательных элементов, таких как:
систему клиринговых счетов;
объем клиринга (все платежи по товарообороту или только их часть подлежат учету);
валюту клиринга;
объем технического кредита (предельно допустимое сальдо задолженности одной стороны другой, рассчитываемое как процент от оборота или в виде абсолютной величины);
систему выравнивания платежей;
схему окончательного выравнивания сальдо по окончании действия межправительственного соглашения.
СТРУКТУРНО - ЛОГИЧЕСКАЯ СХЕМА ТЕМЫ №5
“Финансовые услуги на валютном рынке”