- •1. Місце податкового права в системі фінансового права.
- •2. Предмет та метод податкового права.
- •3. Податково-правові норми.
- •4. Система та джерела податкового права
- •5. Податкова система: поняття, функції й типи.
- •6. Поняття та рівні податкового тиску.
- •7. Поняття, ознаки та функції податку.
- •8. Співвідношення податку, збору та інших обов`язкових платежів.
- •9. Класифікація податків та зборів.
- •10. Правовий механізм податку та його елементи.
- •11. Принципи оподаткування
- •12. Поняття платника податків. Його обов’язки та права.
- •13. Податковий агент.
- •14. Податкове представництво.
- •15. Об’єкт оподаткування: поняття та види.
- •16. Правове регулювання ставок оподаткування
- •17. Податкові пільги.
- •18. Самозайнята особа як платник податків.
- •19. Обчислення та сплата податків.
- •20. Джерела сплати податків.
- •21. Податкова звітність: поняття та форми її реалізації.
- •22. Правова природа податкового обов’язку.
- •25. Контролюючі органи та органи стягнення. Статья 41 нку. Контролирующие органы и органы взыскания
- •26. Органи державної податкової служби України.
- •27. Податкова перевірка: поняття та види.
- •28. Правове регулювання податкового контролю.
- •29. Відповідальність за порушення податкового законодавства.
- •30. Поняття та види подвійного оподаткування. Шляхи та методи його усунення.
- •31. Правове регулювання податку додану вартість.
- •32. Основні елементи правового механізму пдв.
- •33. Додаткові елементи правового механізму пдв.
- •34. Податковий кредит.
- •35. Податкова накладна.
- •36. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
- •37. Податкові правовідносини.
- •38. Правове регулювання акцизного податку.
- •39. Основні елементи правового механізму акцизного податку.
- •40. Додаткові елементи правового механізму акцизного податку.
- •41. Правове регулювання податку на прибуток.
- •42. Основні елементи податку на прибуток.
- •133.2. Плательщиками налога из числа нерезидентов являются:
- •43. Додаткові елементи податку на прибуток.
- •44. Податок на доходи фізичних осіб.
- •45. Основні елементи податку на доходи фізичних осіб.
- •46. Додаткові елементи податку на доходи фізичних осіб.
- •47. Спеціальні податкові режими.
- •48. Екологічний податок.
- •49. Оподаткування землі в Україні.
- •50. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу.
- •232.1.1. Колесные транспортные средства, кроме:
- •232.1.2. Суда, зарегистрированные в Государственном судовом реестре Украины или в Судовой книге Украины;
- •51. Особливості оподаткування платників податків в умовах дії угоди про розподіл продукції.
- •52. Правове регулювання загальнодержавних зборів
- •53. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності.
- •267.1. Плательщики сбора
- •54. Спрощена система оподаткування, обліку та звітності.
- •292.1. Доходом плательщика единого налога являются:
- •55. Єдиний фіксований податок з сільськогосподарських виробників
- •56. Правове регулювання місцевих податків та зборів.
- •57. Місцева система оподаткування і принципи її формування.
- •58. Види місцевих податків та зборів.
- •59. Податкове законодавство.
- •60. Адміністрування податків, зборів (обов`язкових платежів).
- •61. Податковий кодекс України.
- •62. Закон України «Про державну податкову службу в Україні».
5. Податкова система: поняття, функції й типи.
Налоговая система - это совокупность различных видов налогов и других платежей и сборов, отнесенные к налоговым, взимаемых в государстве. Построение налоговая система должна опираться на научные основы, которые предусматривают применение таких требований, как системность, установление определенной базы этой системы и формирования исходных принципов. Требование системности заключается в том, что налоги должны быть взаимосвязаны между собой, органически дополняют друг друга, не заходить в противоречие с системой в целом и другими ее элементами. Определяющим базой построения налоговой системы является объем средств, которые требует государство для выполнения возложенных на нее функций.
Налоговая система представляет собой совокупность налогов, сборов, платежей и выступает как механизм определенных, законодательно закрепленных рычагов по аккумуляции доходов государства. Налоговая система месит достаточно широкий спектр процессуальных отношений по установлению, изменению, отмене налогов, сборов, платежей, обеспечения их уплаты, организации контроля и ответственности за нарушение налогового законодательства. В широком смысле налог. система представляет собой совокупность, сборов и платежей, законодательно закрепленных в данной держави4 принципов, форм и методов их установления, изменения или отмены; действий, обеспечивающих их уплате, контроль и ответственность за нарушение налогового законодательства.
6. Поняття та рівні податкового тиску.
Налоговое давление определяется соотношением общей суммы налоговых платежей и совокупного национального продукта. В основном под налоговыми давлением понимают влияние налоговых рычагов, составляют только часть этого бремени.
Налоговое давление осуществляется на 4 уровнях:
1-давление непосредственно налоговых рычагов;
2-давление всей совокупности налогов, сборов и платежей;
3-использование механизма льгот плательщиками, предоставления льготных кредитов, дотаций.
4-использование налоговой техники, при которой усиливается давление на плательщика.
7. Поняття, ознаки та функції податку.
Налог-это форма принудительного отчуждения результатов деятельности субъектов, реализующих свой налоговый долг, в государственном или коммунальную собственность, поступающей в бюджет соответствующего уровня на основании закона и выступает как обязательный, нецелевой, безусловный, бесплатный и бесповоротный платеж.
Признаки: 1) закреплен актом компетентного органа государственной власти, 2) индивидуальная безвозмездность, 3) нецелевой характер означает поступление его в фонды, которые аккумулируются государством и используются на удовлетворение государственных нужд; 4) безусловный характер налога является продолжением предыдущей признаки и означает уплату налога, не связанных "связанную с одним встречными действиями, привилегиями со стороны государства; 5) платеж поступает в бюджет соответствующего уровня или целевого фонда; 6) обязательный характер налогового изъятия обеспечивает накопление средств в доходной части бюджета, 7) необратимый характер налога; 8) платеж в денежной форме осуществляется. Функции налогов можно разделить на две группы: основные и дополнительные.
Основные функции: 1) фискальная (налоги выполняют свое основное предназначение, насыщения доходной части бюджета, доходов государства для удовлетворения потребностей общества.) 2) регулирующая (служит своеобразным дополнением предыдущей и касается как регулирования производства, так и регулирование потребления.) 3) контрольная (реализуется в ходе налогообложения при регламентации государством финансово-хозяйственной деятельности предприятий и организаций, полученные доходов гражданами, использовании ими имущества)
Дополнительные функции1) распределительная (представляет собой своеобразное отражение фискальной, распределяет средства) 2) стимулирующая (создает ориентиры для развития или свертывания производственной деятельности) 3) накопительная (представляет собой своеобразное обобщение всех предыдущих функций главную - с позиций реализации целей государству в подсистемы)