Тема 9 Управление пассивами коммерческого банка

Вопросы для контроля и обсуждения:

1. Чем характеризуется качество пассивов?

2. Какими принципами должны руководствоваться банки при осуществлении пассивных операций?

3. Дайте характеристику понятия капитала применительно к банковскому делу.

4. Каковы функции собственного капитала банка? В чем состоит их роль в обеспечении стабильности функционирования банка?

5. Как оценивается величина капитала банка?

6. Назовите источники роста капитала.

7. Каково значение привлеченных ресурсов для коммерческих банков и что отражает состояние ресурсов банка?

8. Какими методами и инструментами производится регулирование Центральным банком операций по привлечению ресурсов коммерческими банками?

9. Какие задачи может ставить депозитная политика банка?

10. Какие коэффициенты используются для оценки структуры привлеченных средств?

Типовые задачи:

1. Исходные данные для оценки достаточности капитала банка:

Показатель		1 год	2 год
А		1	2
1	Собственные средства (капитал) банка	25,30	36,15
2	Средства клиентов (обязательства) банка	278,31	427,66
3	Номинальная стоимость обыкновенных акций банка	0,70	0,70
4	Избыточный капитал (ст. 1 – ст. 3)	24,60	35,45
5	Иммобилизованные активы	74,27	99,31

Рассчитать:

1. Коэффициент достаточности капитала по депозитам.

2. Норматив достаточности капитала Н1.

3. Достаточность капитала по показателю избыточности.

4. Коэффициент иммобилизации капитала.

Сделать выводы.

2. По имеющимся данным по привлеченным денежным средствам во вклады требуется определить: реальную стоимость ресурсов (процентную ставку), без учета инфляции; среднюю реальную стоимость вкладов (процентную ставку). Сделать выводы.

Вид ресурсов по срокам	Удельный вес	Рыночная процентная ставка
Депозиты до востребования	10,7	1
Депозиты на срок до 30 дней	4,0	1
Депозиты на срок от 31 до 90 дней	2,4	5
Депозиты на срок от 91 до 180 дней	26,6	5,5
Депозиты на срок от 181 дня до 1 года	10,6	7,5
Депозиты на срок от 1 года до 3 лет	44,9	8
Депозиты на срок свыше 3 лет	0,8	12
ВСЕГО	100	-

3. По имеющимся данным произвести расчет: общей суммы процентных расходов банка и привлеченных средств; средней номинальной стоимости и реальной стоимости привлеченных средств.

Наименование привлеченных депозитных средств	Уплаченные проценты по счетам		Остатки средств на счетах
	на 1.01.2005г.	на 1.01.2006г.	на 1.01.2005г.	на 1.01.2006г.
Вклады и депозиты физических лиц	685,00	1876,00	50545,00	129138,00
Вклады и депозиты юридических лиц	2590,00	1046,00	120032,00	53604,00
Итого	?	?	?	?

Примечание: Реальная стоимость привлеченных средств (в %) определяется по формуле: RS = NS *100%/ (100 - r), где

RS – реальная стоимость ПДС;

NS – средняя номинальная стоимость конкретного инструмента (всей депозитной базы);

r – норматив обязательных резервов, в %.

4. По данным финансовой отчетности определите показатели, характеризующие качество заемных средств и достаточность собственных средств (капитала) банка. Сделайте выводы.

Методические указания к выполнению задания:

Анализ и оценка качества заемных средств банка

Наименование показателя	Формула расчета
Коэффициент структуры обязательств	Депозиты до востребования / Срочные депозиты
Коэффициент стабильности депозитов	Стабильные или основные депозиты / Совокупные депозиты
Коэффициент срочной структуры депозитов	Срочные и сберегательные депозиты / Совокупные депозиты
Коэффициент использования МБК	МБК, включая кредиты ЦБ РФ / Сумма привлеченных средств всего
Коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам	Доходы банка всего / Заемные средства всего
Коэффициент эффективности использования заемных средств по вложениям	Средний остаток земных средств всего / Средний объем ссудной задолженности
Коэффициент стабильности ресурсной базы	Средний остаток средств клиентов / Кредитовый оборот по счетам клиентов за период
Коэффициент «оседания» вкладов	Остаток вкладов на начало периода – Остаток вкладов на конец периода / Поступление во вклады за период всего

Основные показатели оценки достаточности собственных средств (капитала) банка

Наименование показателя	Формула расчета
Норматив достаточности капитала (Н1)	Собственный капитал / Активы, взвешенные с учетом риска
Достаточность капитала по депозитам	Собственный капитал / Совокупные депозиты
Коэффициент покрытия ссудной задолженности	Собственный капитал / Ссудная задолженность
Достаточность капитала по показателю избыточности	Избыточный капитал / Совокупные депозиты (или совокупные активы, или активы с повышенным риском) Избыточный капитал = Собственный капитал – Стоимость обыкновенных акций
Коэффициент защищенности капитала	Защищенный капитал / Собственный капитал Защищенный капитал = Основные средства + Активные остатки капитальных вложений