- •Допустить к защите в гак:
- •Квалификационная (дипломная) работа
- •Оглавление
- •Глава 1. Анализ уровня развития “теневой” экономики в России 6
- •Глава 2. Формы “теневой” деятельности 10
- •Глава 3. Оценка влияния “теневой” деятельности на экономику России 26
- •Глава 4. Пути ограничения роста “теневой” деятельности на экономику России 52
- •Введение
- •Глава 1. Анализ уровня развития “теневой” экономики в России
- •1.1. Причины развития “теневой” экономики
- •Глава 2. Формы “теневой” деятельности
- •Неформальная экономика
- •Незаконная экономика
- •2.1. Виды “теневой” экономики, связанные с особенностями экономической либерализации в России
- •2.2. Условия формирования “теневой” экономики
- •2.3. Формирование “теневой” экономики в финансовой и банковской сфере
- •2.4. Рынок ценных бумаг
- •2.5. Пенсионное обеспечение
- •Глава 3. Оценка влияния “теневой” деятельности на экономику России
- •3.1. Основные причины ухода предприятий в теневую экономику
- •3.2. Факторы увеличения объема “теневой” экономики
- •3.3. Негативные последствия экономики переходного периода
- •3.4. Стабилизирующее влияние “теневой” экономики
- •3.5. Дестабилизирующее влияние “теневой” экономики
- •3.6. Что сильнее - факторы стабилизации или дестабилизации?
- •3.7. Структура “теневой” экономики
- •3.8. Понятие отмывания денег, полученных преступным путем
- •3.9. Основные цели легализации доходов, полученных преступным путем
- •3.10. Операции, подобные отмыванию денег
- •3.11. Теневая экономика и налоговая преступность
- •3.12. Неучтенные операции
- •3.13. Сокрытие части оборота
- •3.14. Псевдооперации
- •Глава 4. Пути ограничения роста “теневой” деятельности на экономику России
- •4.1. Практикуемые подходы к “высветлению” “теневой” экономики
- •4.2. Проблемы ослабления “теневой” экономики
- •4.3. Создание правовых экономических условий по сокращению “теневой” экономики
- •Заключение
- •Список использованной литературы
3.8. Понятие отмывания денег, полученных преступным путем
Термин “отмывание“ денег (money laundering) впервые был использован в 80-х гг. в США применительно к доходам от наркобизнеса и обозначает процесс преобразования нелегально полученных денег в легальные деньги. Предложено много определений этого понятия. Президентская комиссия США по организованной преступности в 1984 году использовала следующую формулировку: “Отмывание денег - процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное происхождение“
В международном праве определение легализации (“отмывания“) доходов от преступной деятельности было дано в Венской конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 19 декабря 1988 года, оказавшей большое влияние на развитие соответствующего законодательства западных стран
Согласно ст.3 Конвенции, под легализацией (“отмыванием“) доходов от преступной деятельности понимаются:
“конверсия или передача имущества, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целях сокрытия или утаивания незаконного источника имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем, чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои действия;
сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении имущества или его принадлежности, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушений или правонарушения, в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;
приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения было известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;
участие, соучастие или вступление в преступный сговор с целью совершения любого правонарушения или правонарушений, приведенных выше, покушение на совершение такого правонарушения или правонарушений, а также пособничество, подстрекательство, содействие или консультирование при их совершении“.
Венская Конвенция ООН 1988 года признала в качестве преступления “отмывание“ денег, полученных от незаконного оборота наркотиков. В то же время развитие организованной преступности привело к росту доходов преступных организаций, получаемых из других сфер преступной деятельности. Часть этих доходов также стала подвергаться “отмыванию“ и инвестироваться в легальную экономику
Конвенция Совета Европы № 141 “Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности“ от 8 ноября 1990 года признала преступлением действия, связанные с “отмыванием“ денег, полученных не только от наркобизнеса, но и от других видов преступной деятельности. Статья 6 Конвенции определяет перечень правонарушений, связанных с “отмыванием“ средств
Различия в законодательстве отдельных стран связаны с определением перечня деяний, являющихся источником происхождения легализуемых средств. Таковыми источниками могут признаваться:
преступления (любые, предусмотренные уголовным законодательством);
преступления, являющиеся типичными для организованной преступности;
правонарушения;
преступления и правонарушения, связанные с незаконным оборотом наркотиков.
Как следует из положений Страсбургской конвенции и рекомендаций Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денег, подготовленных в 1990 году, отмывание денежных средств и иного имущества - это процесс, в ходе которого средства, полученные в результате незаконной деятельности, то есть различных правонарушений, помещаются, переводятся или иным образом пропускаются через финансово-кредитную систему (банки, иные финансовые институты), либо на них (вместо них) приобретается иное имущество, либо они иным образом используются в экономической деятельности и в результате возвращаются владельцу в ином “воспроизведенном“ виде для создания видимости законности полученных доходов, сокрытия лица, инициировавшего данные действия и (или) получившего доходы, а также противозаконности источников этих средств
В проекте Федерального Закона РФ “О противодействии легализации (“отмыванию“) доходов, полученных незаконным путем“ речь идет о доходах, полученных незаконным путем. Это понятие шире, чем преступные доходы. В пункте 1 статьи 3 Закона доходы, полученные незаконным путем, определяются как “вещи, деньги. ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, приобретенные в результате совершения преступления или иного правонарушения“
Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем