- •3) Особенности финансов коммерческих организаций
- •4) Финансовые ресурсы предприятия
- •5)Источники финансовых ресурсов Внутренние ресурсы:
- •6) Доходы и расходы хозяйствующего субъекта, их виды, характеристика.
- •7) Основные и оборотные средства предприятия: понятие, состав.
- •8) Показатели эффективного использования основных и оборотных средств предприятия
- •9. Прибыль предприятия, виды прибыли, порядок ее формирования и направления использования
- •10. Сущность, цели и задачи финансового менеджмента.
- •11. Функции финансового менеджмента.
- •12. Экономическая сущность финансовых рисков.
- •13. Классификация финансовых рисков.
- •14. Методы снижения финансовых рисков.
- •15. Содержание и значение финансового контроля
- •16. Виды, формы и методы финансового контроля
- •17)Рынок ссудных капиталов: понятие, структура
- •18)Сущность, необходимость и роль кредита
- •20)Формы кредита и их классификация (банковский, государственный, коммерческий, потребительский, международный кредит).
- •21. Банковская система рф, принципы ее организации. Факторы, влияющие на процесс развития банковской системы.
- •22. Центральный банк рф, его роль, задачи, функции.
- •23. Денежно-кредитная политика: методы денежно-кредитной политики, кредитная экспансия и кредитная рестрикция.
- •24. Коммерческие банки: понятие, функции, принципы деятельности.
- •26.Экономическая сущность страхования, его задачи, функции и роль к рыночной экономике.
- •27. Отрасли страхования: личное, имущественное и страхование ответственности.
- •Вопрос 29. Ценные бумаги: понятие, функции и требования, предъявляемые к ценным бумагам.
- •30. Виды ценных бумаг (акции, облигации, сертификаты, векселя).
- •35.Мировая валютная система, этапы ее формирования.
- •36.Валютный курс и факторы, влияющие на его формирование.
- •37. Валютные операции, и их классификация.
24. Коммерческие банки: понятие, функции, принципы деятельности.
КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК — негосударственное кредитное учреждение специализирующееся на приеме депозитов, краткосрочном кредитовании и расчетном обслуживании клиентов, занимающееся также посредническими операциями, осуществляющее универсальные банковские операции для предприятий всех отраслей главным образом за счет денежных капиталов и сбережений, привлеченных в виде вкладов.
Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами рынка.
Коммерческие банки различаются:
1. по принадлежности Уставного капитала и способу его формирования: в форме акционерных обществ и товариществ, кооперативные коммерческие банки, в форме акционерных обществ с участием иностранного капитала, государственные коммерческие банки (сберегательный банк), иностранные банки.
2. по видам совершаемых операций: универсальные, специализированные (ипотечный).
3. по территории деятельности: республиканские, региональные.
Принципы:
- работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
- Полная экономическая самостоятельность, подразумевающая экономическую ответственность банка за результаты деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.
-. Взаимоотношения коммерческого банка с клиентами строятся как обычные рыночные отношения, т.е. устанавливая финансовые отношения с клиентами банк исходит из критериев прибыльности, риска и ликвидности.
- Регулирование деятельности коммерческого банка в рыночных условиях осуществляется только косвенными экономическими методами (регулирование ставки рефинансирования и т.д.).
Функции банков:
1. Посредничество в кредите, которое банки осуществляют путем перераспределения денежных средств , высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов физ.лиц.
2. Стимулирование накоплений в хозяйстве. Задача банков создать такие формы привлечения средств, которые реально заинтересуют клиента в накоплении ресурсов.
3. Посредничество в платежах между экономическими субъектами. Особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений клиентов по совершению платежей.
25.Активные и пассивные операции коммерческих банковПассивные операции коммерческих банков — это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса. Ресурсы коммерческих банков состоят из двух источников: собственные средства (капитал) и приравненные к нему ресурсы; привлеченные средства. Особенностью банковского бизнеса является то, что он (банк) работает преимущественно на чужом капитале. Собственный капитал обычно составляет менее 10% ресурсов коммерческого банка, привлеченные средства — более 90%. Рассмотрение пассивов банка обычно начинается с собственного капитала. Во-первых, потому, что это единственный капитал, без которого вряд ли можно начать дело в любой сфере бизнеса. Во-вторых, потому, что значение собственного капитала банка значительно выше его удельного веса в общем объеме пассивов. Собственный капитал — не только стержень, на который опирается деятельность банка с первого дня его существования, но и его «последняя линия обороны» в случае неблагоприятного стечения обстоятельств. Привлеченные средства банка составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка. Проведение пассивных операций позволяет банку привлечь (получить в пользование) временно свободные финансовые ресурсы вкладчиков (кредиторов) и других клиентов. В составе пассивных операций можно выделить следующие основные группы: прием вкладов и депозитов (до востребования, срочных и др.) от юридических и физических лиц, открытие и ведение расчетных, текущих и иных подобных счетов юридических лиц; получение кредитов от коммерческих банков или Центрального банка Российской Федерации (межбанковские кредиты); эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т.п.). Активные операции коммерческого банка означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения соответствующего дохода. Основными видами активных операций банка являются: предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на определенный срок, для разнообразных целей и на различных условиях; инвестиции в ценные бумаги (облигации, акции и пр.), выпущенные государством или иными юридическими лицами, т. е. операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет; осуществление инвестиционных проектов; операции типа «репо»; валютные дилинговые операции; лизинговые операции. Активные операции банков осуществляются банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в Центральном банке и другие виды ликвидных активов). В то же время потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшее развитие обусловливают наличие в его активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиалы, ассоциированные компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями. Хотя, строго говоря, эти позиции нельзя отнести собственно к активным операциям банков, однако и они фактически представляют собой не что иное, как размещение имеющихся в их распоряжении ресурсов. По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Само собой разумеется, что между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания ликвидности банка.