Приложения

Приложение 1

Карточки синтетических счетов

Счет 01-1 «Основные средства в эксплуатации»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	3 102 000
4	2 682 500	25	240 000
Оборот	2 682 500	Оборот	240 000
Сальдо на 31.12.ХХ	5 544 500

Счет 01-2 «Выбытие основных средств»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	-
25	240 000	26	137 143
		27	102 857
Оборот	240 000	Оборот	240 000
Сальдо на 31.12.ХХ	-

Счет 02 «Амортизация основных средств»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ			1 240 800
26	137 143	12	17 407
Оборот	137 143	Оборот	17 407
Сальдо на 31.12.ХХ			1 121 064

Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	650 000
1а	2 500 000	4	2 682 500
2а	175 000
3	7 500
Оборот	2 682 500	Оборот	2 682 500
Сальдо на 31.12.ХХ	650 000

Счет 10 «Материалы»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	35 207
33	12 380	37	6 800
36	6 800
Оборот	19 180	Оборот	6 800
Сальдо на 31.12.ХХ	47 587

Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	153 305
1б	450 000	5а	450 000
2б	31 500	5б	31 500
Оборот	481 500	Оборот	481 500
Сальдо на 31.12.ХХ	153 305

Счет 20 «Основное производство»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	-
14	107 000	40	135 304
19а	27 820
20а	214
Оборот	135 034	Оборот	135 034
Сальдо на 31.12.ХХ	-

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	-
12а	2 817	41	207 489
12б	4 286
12в	2 379
12г	633
12д	7 292
13	143 304
15	2 432
19б	37 259
20б	287
37	6 800
Оборот	207 489	Оборот	207 489
Сальдо на 31.12.ХХ	-

Счет 50 «Касса»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	151 500
31	30 000	32	15 000
34	2 620	35	6 800
Оборот	32 620	Оборот	21 800
Сальдо на 31.12.ХХ	162 320

Счет 51 «Расчетные счета»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	6 599 000
29	177 000	6а	2 950 000
43	12 980 000	6б	206 500
		7а	116 000
		7б	65 000
		8	230 000
		30	5 900
		31	30 000
Оборот	13 157 000	Оборот	3 603 400
Сальдо на 31.12.ХХ	16 152 600

Счет 58 «Финансовые вложения»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	1 080 500
Оборот	-	Оборот	-
Сальдо на 31.12.ХХ	1 080 500

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ			1 005 000
6а	2 950 000	1а	2 500 000
		1б	450 000
		10	900
		11	254
Оборот	2 950 000	Оборот	2 951 154
Сальдо на 31.12.ХХ			1 006 154

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	2 170 745
23	177 000	29	177 000
Оборот	177 000	Оборот	177 000
Сальдо на 31.12.ХХ	2 170 745

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ		600 000
Оборот	-	Оборот	-
Сальдо на 31.12.ХХ			600 000

Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ			1 305 000
		21	47 000
Оборот	-	Оборот	47 000
Сальдо на 31.12.ХХ			1 352 000

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ			395 800
5а	450 000	16	18 630
5б	31 500	17	13 910
7а	116 000	18	363
		24	27 000
		28б	900
		39	1 980 000
		44	2 117 760
Оборот	597 500	Оборот	4 158 563
Сальдо на 31.12.ХХ			3 956 863

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ			227 300
7б	65 000	19а	27 820
		19б	37 259
		19в	632
		20а	214
		20б	287
		20в	5
Оборот	65 000	Оборот	66 217
Сальдо на 31.12.ХХ			228 517

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ			306 100
8	230 000	13	143 304
16	18 630	14	107 000
17	13 910	15	2 432
18	363
19в	632
20в	5
Оборот	263 540	Оборот	252 736
Сальдо на 31.12.ХХ			295 296

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	12 500
32	15 000	33	12 380
35	6 800	34	2 620
		36	6 800
Оборот	21 800	Оборот	21 800
Сальдо на 31.12.ХХ	12 500

Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	1 200
Оборот	-	Оборот	-
Сальдо на 31.12.ХХ	1 200

Счет 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	15 000
22	17 000	43	12 980 000
38	12 980 000
Оборот	12 997 000	Оборот	12 980 000
Сальдо на 31.12.ХХ	32 000

Счет 76-2 «Расчеты с разными кредиторами»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ			114 800
6б	206 500	2а	175 000
30	5 900	2б	31 500
		3	7 500
		9	450 000
		28а	5 000
Оборот	212 400	Оборот	669 000
Сальдо на 31.12.ХХ			571 400

Счет 80 «Уставный капитал»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ			5 100 000
Оборот	-	Оборот	-
Сальдо на 31.12.ХХ			5 100 000

Счет 83 «Добавочный капитал»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ			900 000
Оборот	-	Оборот	-
Сальдо на 31.12.ХХ			900 000

Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ			920 000
		45	9 955 963
Оборот	-	Оборот	9 955 963
Сальдо на 31.12.ХХ			10 875 963

Счет 90 «Продажи»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ
39	1 980 000	38	12 980 000
40	135 034
41	207 489
42а	10 657 477
Оборот	12 980 000	Оборот	12 980 000
Сальдо на 31.12.ХХ

Счет 91 «Прочие доходы и расходы»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ
9	450 000	22	17 000
10	900	23	177 000
11	254	42б	439 911
21	47 000
24	27 000
27	102 857
28а	5000
28б	900
Оборот	633 911	Оборот	633 911
Сальдо на 31.12.ХХ

Счет 99 «Прибыли и убытки»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ			1 856 157
42б	439 911	42а	10 657 477
44	2 117 760
45	9 955 963
Оборот	12 513 634	Оборот	10 657 477
Сальдо на 31.12.ХХ

Приложение 2