Отчет к практической работе № 20

__________________ группа ______________

ФИО

Тема: Оформление оборотных ведомостей по счетам синтетического и аналитического учета.

Цель работы: закрепить теоретические знания по оформлению оборотных ведомостей по счетам синтетического и аналитического учета (журнал-ордер № 1, 7; ведомость № 1)

Задание 1 .

1. Обработайте первичные бухгалтерские документы по учету имущества организации и составьте реестр хозяйственных операций, запишите суммы и корреспонденцию счетов.

2. На основе составленного реестра откройте счета бухгалтерского учета, задействованные в хозяйственных операциях, отразите хозяйственные операции на счетах и закройте счета.

3. Оформите лист кассовой книги.

4. Отразите хозяйственные операции в учетных регистрах.

Заполните учетный регистр по счету 50 «Касса».

5. Составьте заключительный баланс.

Исходные данные

1. Комплект первичных учетных документов: приходные и расходные кассовые ордера.

2. Вступительный баланс на начало рабочего дня.

Актив		Пассив
Наименование счета	сумма	Наименование счета	Сумма
Основные средства	30000	Уставный капитал	45000
Материалы	50000	Расчеты с персоналом по оплате труда	45000
Касса	5000	Расчеты с бюджетом по налогам	10000
Расчетный счет	20000	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	5000
Расчеты с покупателями	10000	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	10000
Баланс	115000	Баланс	115000

Задание 2 .

Оформите авансовый отчет.

Отразите на счетах бухгалтерского учета операции по расчетам с подотчетными лицами и определить сумму неиспользованных подотчетных средств, внесенных в кассу ООО «Мастер».

На основании приведенных авансовых отчетов подотчетных лиц заполните журнал-ордер № 7 «Расчеты с подотчетными лицами» и аналитические данные к этому счету за период.

Исходные данные

Менеджеру ООО «Мастер» Ильюхину А.И. На основании приказа руководителя организации по расходному кассовому ордеру № 24 от 12 октября 20___г. выдан аванс в сумме 6000 руб. на закупку инвентаря для офиса организации. Деньги выданы сроком на три дня.

Задолженности по подотчетным суммам у Ильюхина А.И. нет.

Ильюхин А.И. предоставил в бухгалтерию авансовый отчет об израсходованных суммах. К авансовому отчету приложены следующие оправдательные документы:

— товарный и кассовый чеки магазина розничной торговли Канцтовары» на общую сумму 700 руб. от 13 октября;

— счет-фактура и накладная фирмы «Крокус» на электронно-вычислительную технику на общую сумму 3800 руб., в том числе НДС по ставке 18% — 580 руб. от 14 октября;

— квитанция к приходному кассовому ордеру «Крокус», полученная от Ильюхина А.И., на сумму 3800 руб.

Авансовый отчет Ильюхина А.И. принят и проверен бухгалтерией и утвержден руководителем организации. Остаток неиспользованной подотчетной суммы внесен в кассу ООО «Мастер» 16 октября 20 _г.

Контрольные вопросы

1. Кто является подотчетным лицом?

2. Какие учетные регистры использовались в практической работе?

3. Какой проводкой отражается выдача денежных средств из кассы подотчетному лицу.

Отчет проверен

_________ Н.Ю. Шутова