- •I. Организационная часть
- •II. Методическая часть
- •1. Основные средства
- •2. Нематериальные активы
- •3. Запасы
- •4. Финансовые вложения
- •5. Резерв по сомнительным долгам
- •6. Займы и кредиты. Расходы по займам и кредитам
- •7. Расчеты по налогу на прибыль
- •8. Оценочные обязательства (резервы на оплату отпусков,
- •9. Государственная помощь
- •10. Доходы и расходы
- •11. Активы, обязательства, доходы, расходы,
- •12. Отчет о движении денежных средств
- •I. Организационная часть
- •II. Методическая часть
- •1.1. Раздельный учет ндс,
- •1.2. Порядок нумерации, составления
- •2. Налог на прибыль
- •2.1. Метод учета доходов и расходов
- •2.2. Доходы
- •2.3. Расходы на реализацию
- •2.4. Внереализационные расходы
- •2.5. Метод оценки стоимости покупных товаров,
- •2.6. Метод оценки сырья и материалов
- •2.7. Расходы на гарантийный ремонт
- •2.8. Основные средства
- •2.8.1. Первоначальная стоимость объектов основных средств
- •2.8.2. Метод начисления амортизации основных средств
- •2.9. Нематериальные активы
- •2.9.1. Срок полезного использования нематериальных активов
- •2.9.2. Амортизация нематериальных активов
- •2.10. Расходы на приобретение земельных участков
- •2.11. Расходы на оплату труда
- •2.12. Резервы
- •2.12.1. Резерв на гарантийный ремонт
- •2.12.2. Резерв предстоящих расходов на оплату отпусков
- •2.12.3. Резерв по сомнительным долгам
- •2.13. Учет долговых обязательств
- •2.14. Учет операций с ценными бумагами
- •2.15. Отчетный период и исчисление авансовых платежей
- •3. Ндфл
- •I. Расчет доли расходов на операции, не облагаемые ндс,
- •II. Налоговый регистр (карточка)
- •Раздел 1. Сведения о налоговом агенте
- •Раздел 2. Сведения о налогоплательщике (получателе доходов)
- •Раздел 3. Расчет налоговой базы и ндфл (для доходов, облагаемых по ставке
- •Раздел 4. Доходы от долевого участия в деятельности организации
- •Раздел 5. Доходы, облагаемые по ставке 35%
- •Раздел 6. Общая сумма налога по итогам налогового периода
- •Раздел 7. Результаты перерасчета налога за предшествующие налоговые периоды
Раздел 4. Доходы от долевого участия в деятельности организации
(дивиденды), облагаемые по ставке 9% (15% - для нерезидента РФ), и сумма
налога
N
Показатели
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого
1
Дивиденды (код дохода 1010)
Сумма
Дата получения дохода
X
2
Облагаемая сумма
3
Ставка 9%
Налог исчисленный
Налог удержанный
Сумма
Дата
X
Налог перечисленный
Сумма
Дата
X
Реквизиты платежного поручения
X
4
Ставка 15%
Налог исчисленный
Налог удержанный
Сумма
Дата
X
Налог перечисленный
Сумма
Дата
X
Реквизиты платежного поручения
X
5
Долг по налогу за налогоплательщиком
6
Долг по налогу за налоговым агентом
7
Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган
8
Возвращена налоговым агентом излишне удержанная сумма налога
Раздел 5. Доходы, облагаемые по ставке 35%
N
Показатели
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого
1
Код дохода 2610
Сумма дохода
Дата получения
X
2
Налоговая база
X
3
Сумма налога исчисленная
4
Налог удержанный
Сумма
Дата
X
5
Налог перечисленный
Сумма
Дата
X
Реквизиты платежного поручения
X
6
Долг по налогу за налогоплательщиком
7
Долг по налогу за налоговым агентом
8
Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган
9
Возвращена налоговым агентом излишне удержанная сумма налога
Раздел 6. Общая сумма налога по итогам налогового периода
Показатели
Общая сумма налога
Передано на взыскание в налоговый орган
По перерасчету за предшествующие налоговые периоды
Долг по налогу
исчисленная
удержанная
возвращено
зачтено в счет налоговых обязательств отчетного года
за налогоплательщиком
за налоговым агентом
По ставке 9%
По ставке 13%
По ставке 30%
По ставке 35%
Итого
Раздел 7. Результаты перерасчета налога за предшествующие налоговые периоды
Долг по НДФЛ за налоговым агентом перед налогоплательщиком на начало 20__ г.
Долг по НДФЛ за налогоплательщиком на начало 20__ г.
Правильность заполнения налоговой карточки проверена:
______________ ______________ ________________________ ______________
(дата) (должность) (фамилия, имя, отчество) (подпись)