Расчёт затрат на материальные ресурсы

Таблица 3

Наименование ресурсов	Ед. измерения		Норма расхода ед/на 1т фурфурола			Годовая потребность, тыс. ед.			Цена потребления ресурса, тыс руб./ед.		Сумма затрат, млн. руб.
Фурфурол – 2,5 тыс. т. в год
Древесное сырье		Пл. м^3		12,5	31257		1			3,1
Кислота серная		т		2,5	6251,4		4			2,5
Кальцинированная сода		т		0,0016	3,97		2,5			0,099
Итого:										5,69
Теоретический пар		Гкал		12	31000		2,5			7,75
Производственная вода		тыс. м^3		2,5	6251,4		2,5			1,58
Электроэнергия		тыс. кВт ч		0,8	2080		3,5			7,3
Итого:								16		16,63

6.2 Численность работников

Численность персонала разбита на определённые группы для учёта дифференцированной величины средней заработной платы при исчислении общих затрат:

- основные (технологические) и вспомогательные рабочие основного производства;

- цеховый аппарат управления;

- рабочие обслуживающих подразделений;

- аппарат управления предприятием.

Численность основных и вспомогательных рабочих основного производства принята по рабочим местам.

Численность рабочих, обслуживающих цехов принята на уровне 30% от персонала основного производства.

Численность аппарата управления предприятием определена прямым счётом и составляет 16 человек.

Годовой фонд оплаты труда рассчитан исходя из среднемесячной заработной платы отдельных категорий работников предприятия:

- Основные и вспомогательные рабочие основного производства – 15000 руб.

- Цеховый аппарат управления – 12000 руб.

- Рабочие обслуживающих цехов – 17000 руб.

- Аппарат управления предприятием – 20000 руб.

Коэффициенты:

Явного состава – 1,3

Списочного состава – 1,14

Отчисления от фонда заработной платы предприятия единого социального налога во внебюджетные фонды рассчитаны по ставке в 30%.

Фонд оплаты труда работников предприятия и отчисления единого социального налога

Таблица 4

Категория работающих		Численность, чел.	Фонд оплаты труда млн. руб.			во внебюджетные фонды млн. руб.
Основные и вспомогательные рабочие основного производства	50			9	1,6
Цеховый аппарат управления	7			1,01	0,5
Рабочие обслуживающих цехов	15			3,1	0,5
Аппарат управления предприятием	16			3,84	0,9
Всего	88			16,95	3,4
В том числе: Переменные затраты Постоянные затраты	- -			10 6,1	1,6 1,8

6.3 Амортизационные отчисления

Средняя норма амортизационных отчислений по оборудованию, силовым машинам, рабочим машинам и транспортным средствам принимается на уровне 10%, по зданиям и сооружениям 2%.

На баланс предприятия оборудование, здания и сооружения ставятся с учётом всех расходов (стоимости приобретения, строительно-монтажных работ, косвенных инвестиционных издержек).

Годовая сумма амортизационных отчислений на восстановление первой группы фондов определяется:

83*0,10=8,3 млн. руб.

Амортизационные отчисления по второй группе фондов:

97*0,02=1,94 млн. руб.

Общая сумма годовых амортизационных отчислений равна 10,24 млн. руб.