1. Сальдо по счетам бухгалтерского учета по данным главной книги ооо «Молочная сказка»

Наименование счета	Номер счета	На 1 января 2012	На 31 декабря 2012 г.
1	2	3	4
Основные средства	01	193000	193000
Амортизация ОС	02	190000	137500
Отложенные налоговые активы	09	2300	?
Материалы/	10	51000	29000
Касса	50	500	500
Расчетные счета	51	25400	41928
Расчеты с поставщиками и подрядчиками -выданные авансы -за полученные мат. ценности, принятые работы	60	- 48000	75000 13000
Расчеты с покупателями и заказчиками: - за отгруженную пр-цию	62	73000	33000
Расчеты по налогам и сборам	68	9930	12039
Расчеты по соцстрахованию и обеспечению	69	1950	2925
Расчеты с персоналом предприятия по оплате труда	70	7500	9690
Отложенные налоговые обязательства	77	2800	?
Уставный капитал	80	70000	70000
Резервный капитал	82
Добавочный капитал: -результат переоценки ОС	83	5000	5000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	84	10020	10020
Прибыли и убытки	99	-	?

2. Расшифровка оборотов по счетам учета финансовых результатов главной книги ооо «Молочная сказка», руб.

Наименование счета (номер счета)	Субсчет, статья	Оборот по дебету счета	Оборот по кредиту счета
Продажи (90)	Выручка (90\1)		277300
	НДС (90\3)	42300
	Себестоимость продаж (90\2)	176215
	Прибыль (убыток) от продаж (90\9)	58785
Прочие доходы и расходы (91)	Прочие доходы (91\1) - штрафы ,пени .неустойки		3000
	Прочие расходы (91\2)
	-проценты по кредитам -штрафы, пени неустойки -утраченные МЦ (пожар)	300 2500 7000
	Сальдо прочих доходов и расходов (91\9)		6800

3. Расшифровка расходов по дебету счетов 20 «Основное производство»,25 «Общепроизводственные расходы» по 26 «Общехозяйственные расходы» по отклонениям от расходов в налоговом учете ООО «Молочная сказка».

Наименование статьи затрат	Показатель в бухучете	Показатель в налоговом учете	Разницы, в том числе
			Всего	постоянные		временные
				Уменьшающие налог	Увеличивающие налог	Налога- облагаемые	Вычитаемые
Материалы	22000	22000	-	-	-	-	-
Заработная плата работников	105940	105940	-	-	-	-	-
Отчисления на социальное страхование и обеспечения	24375	24375	-	-	-	-	-
Амортизация основных средств (см п. 4 исходных данных)	18500	15500	3000	-	-	(1000)	2000
Представительские расходы	5400	4320	1170		1170
ИТОГО:	176215	172045	4170	0	1170	(1000)	2000