21. Ссудный процент, его природа и назначение.

Ссудный процент представляет собой плату, получаемую кредитором с заемщика за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки.

История процента многовековая. Еще за 2000 лет до н.э. были известны многочисленные виды натуральных ссуд с уплатой процента натурой — скотом, зерном и т.д. Денежные ссуды сопровождаются де­нежной формой процента. В рыночном хозяйстве уплата процентов есть передача части прибыли (дохода) заемщиком, своему кредитору. Плату за за­емные средства кредитор требует потому, что он передает часть своего капитала (имущества) должнику и сам лишается возможности получить за время кре­дитной сделки собственную прибыль.

При рассмотрении кредитных отношений по поводу уплаты процентов важно понять различия в процессе движения стоимости. Если кредит в своей завершаю­щей стадии — это возвращение стоимости, то про­цент — движение капитала, приращенного к ссуде. Авансированный капитал должен не только сохранять­ся в движении, но и возрасти, увеличиться в своем размере. Когда банк дает производственному пред­приятию ссуду, движение средств в развернутом виде можно представить как Д-Д-Т-Д₁-Д₂. Первая часть Д-Д означает, что банк дал ссуду предприя­тию; Д-Т — предприятие затратило ее на производ­ство продукции; Т-Д₁ — предприятие реализовало произведенные изделия, а Д₁-Д₂ — предприятие возвратило ссуду и уплатило процент. Вот почему для кредитора движение его ссудного ресурса может быть в конечном счете представлено как Д-Д₁.

Ссуженная сумма притекает обратно в процессе воспроизводства у предприятия, как и передача средств, полученных взаймы у кредитора (банка). Та­ким образом, при кредитных отношениях известная сумма денег расходуется с тем, чтобы по истечении определенного времени вернуться обратно с приращением.

Из приведенной схемы движения ссудного капи­тала следует, что конечное Д больше начального авансированного на сумму процента. Следователь­но, процент нужно рассматривать как элемент кредитных отношений.

Существует тесная связь между ссудным процен­том и прибылью. Она проявляется в том, что обе категории представляют собой определенную часть вновь созданной стоимости. Однако, если прибыль (доход), остающаяся в распоряжении предприятия-заемщика, в дальнейшем используется как источ­ник для удовлетворения нужд предприятия, то ссуд­ный процент как доход банка-кредитора покрывает, прежде всего, расходы банка. Оставшаяся его часть идет на отчисления в бюджет в виде налога, выплату дивидендов и отчислений в фонды банка. Часть вновь созданной стоимости, поступающей к кредитору, служит определенной платой заемщика за пользо­вание кредитом, а также за возможность удовлетво­рения потребности в денежных средствах.

Таким образом, процент выступает как эквивалент потребительной стоимости кредита. Поэтому, проявляясь как экономическое отношение, возника­ющее на базе кредита, ссудный процент представляет собой своеобразную цену ссуды, гарантирующую рациональное использование ссуженной стоимости и сохранение массы кредитных ресурсов.

Ссудный процент выполняет следующие функции: 1. стимулирующую; 2. гарантирующую, сохранение ссужаемой стоимости, т.е. возврат кредитору кредитных средств в полном размере.

Стимулирующая функция направлена на эффек­тивное использование ссужаемой стоимости. С по­зиции кредитора стимулирующая функция ссудного процента позволяет ему получить максимальную прибыль в условиях рыночной конкуренции.

Функцию гарантии сохранения ссужаемой стоимо­сти и избежания потерь следует учитывать в разрезе многих факторов и, прежде всего, сроке кредита, его размере, наличия обеспечения ссуды и т.д.