2. Банковские операции на примере пао банка «фк открытие»

2.1. Ведение счетов и осуществление расчетных операций в пао Банк «фк Открытие»

Так как местом прохождения практики был выбран Операционный офис, занимающийся обслуживанием юридических лиц, в данном разделе будет более подробно описаны порядки осуществления банковских операций в Банке именно с юридическими лицами-резидентами Российской Федерации.

Банк открывает физическим лицам текущие и счета по вкладам (депозитам). Текущие счета открываются в соответствии с «Правилами открытия текущего счета физическим лицам в ПАО Банке «ФК Открытие» (Приказ от 11.04.2016 № 465).

Текущий счет открывается Банком по основании заключения договора. Заключение Договора осуществляется путем присоединения Клиента к указанным Правилами, путем подачи в Банк первого Заявления на открытие счета на бумажном носителе. Прием Банком такого документа удостоверяет факт заключения Договора.

Юридическому лицу-резиденту Российской Федерации в ПАО Банке «ФК Открытие» помимо расчетных, депозитных счетов в валюте Российской Федерации, иностранной валюте могут быть открыты:

• депозитные счета судов / подразделений службы судебных приставов / правоохранительных органов;

• специальный банковский счет платежного агента (субагента), поставщика, банковского платежного агента (субагента);

• бюджетный счет;

• и другие.

Расчетный счет открывается в соответствии с положениями Договора банковского счета (Приказ от 17.04.2014 № 576). Расчетный счет юридическим лицам-резидентам открываются на основании договора банковского счета. Для открытия Счета Клиент представляет в Банк следующие документы:

– Заявление об акцепте (см. приложение 1), подписанное Клиентом, содержащее указание на открытие Счета / Счетов в рублях Российской Федерации и / или иностранной валюте;

– Комплект документов, оформленных надлежащим образом, в соответствии с Перечнями необходимых документов, необходимых для открытия банковского счета, отвечающими требованиям действующего законодательства Российской Федерации.

Банк открывает Счет и сообщает Клиенту его номер после предоставления Клиентом всех необходимых документов.

Расчетные операции по списанию денежных средств со Счета осуществляются по распоряжению Клиента, в операционное время, установленное в Тарифах Банка, если иное не предусмотрено соглашением Сторон, но не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в Банк расчетного документа.

Банк осуществляет операции по списанию денежных средств со Счета в пределах остатка денежных средств на Счете. При недостаточности денежных средств на Счете расчетные документы в рублях Российской Федерации принимаются Банком к исполнению и помещаются Банком в очередь не исполненных в срок распоряжений. Исполнение таких документов производится Банком по мере поступления денежных средств на Счет в порядке очередности.

При поступлении в Банк платежного требования к Счету и отсутствия согласия (заранее данного акцепта) Клиента на списание указанных в платежном требовании сумм, а также при несоответствии платежного требования условиям заранее данного Клиентом акцепта, Банк передает последний экземпляр платежного требования для акцепта Клиенту нарочно (при обращении в Банк) или в электронном виде с помощью Системы ДБО не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления платежного требования в Банк. Банк возвращает (аннулирует) платежное требование без исполнения в случае неполучения от Клиента акцепта в течение срока, указанного в платежном требовании или в течение 5 рабочих дней.

Порядок расчета по платежным поручениям, платежным требованиям, инкассовым поручениям и аккредитивам соответствует законодательству Российской Федерации. Порядок приема документа устанавливается внутренними документами / положениями Банка, не противоречащих действующему законодательству.

Совершение операций по открытию счета и расчетных операций по нему Банком отражается бухгалтерскими проводками. Контроль за правильностью отражения бухгалтерских проводок возлагается на уполномоченное подразделение внутренними документами Банка.