- •Оглавление
- •1.Основные причины возникновения налогов и сборов. Причины возникновения налогов и налогообложения
- •2.Главные этапы исторического развития теории налогового права.
- •2. Развитие налогообложения в России
- •3.Предмет налогового права. Основные особенности предмета налогового права.
- •Предмет налогового права
- •4. Метод налогового права. Метод налогового права
- •5. Основные признаки и виды налоговых правоотношений.
- •Признаки налоговых правоотношений
- •Структура налоговых правоотношений
- •6. Публично-правовая природа налогового права.
- •7. Сравнение налогового права с другими отраслями права.
- •8. Общие принципы налогообложения. Принципы налогообложения
- •9. Распределение налоговых полномочий между Российской Федерацией, субъектами рф и муниципальными образованиями.
- •10. Налогово-правовая норма. Основные признаки. Ст. 5 Конституции – структура нормы.
- •Особенности норм налогового права
- •Особенности норм налогового права:
- •Виды норм налогового права
- •11. Система законодательства о налогах и сборах и ее соотношение с налоговой системой. Законодательство о налогах и сборах
- •Система налогов и сборов, юридический состав налогов
- •12. Основы налогово-правового статуса кредитных организаций.
- •Содержание правового статуса кредитной организации
- •13. Легальное понятие налога. Основные признаки и сущность налога. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность
- •14. Императивно обязательный характер налогов.
- •15. «Индивидуальная безвозмездность» налога.
- •16. Основные различия налогов и сборов.
- •О каких отличиях между налогом и сбором идет речь в законодательстве
- •17. Основания классификации налогов и сборов.
- •Виды налогов:
- •2) По принадлежности к уровню правления:
- •3) По объекту обложения:
- •5) По субъекту обложения:
- •18. Соотношения понятий «субъект налогового права» и «участник налогового правоотношения». Понятие и классификация субъектов налогового права
- •1) По способу нормативной определенности:
- •2) По характеру фискального интереса:
- •3) По степени имущественной заинтересованности в возникновении налоговых отношений:
- •19. Участники налоговых правоотношений. Особенности их правового статуса. Субъекты налоговых правоотношений: общая характеристика.
- •Субъекты налоговых правоотношений и их правовой статус
- •20. Основные элементы налогообложения. Обязательные (основные) элементы
- •Факультативные элементы
- •Вспомогательные элементы юридического состава налога
- •21. Определение объекта налогообложения и налоговой базы по различным налогам.
- •Нк рф Статья 376. Порядок определения налоговой базы
- •Объект налогообложения
- •22. Налоговые льготы – факультативный элемент налогооблажения. Факультативные элементы налогообложения
- •23. Порядок предоставления инвестиционного налогового кредита.
- •Инвестиционный налоговый кредит. Порядок и условия его предоставления
- •Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита
- •Инвестиционный налоговый кредит предоставляется:
- •Прекращение действия отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита
- •24. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности. Понятие налоговой обязанности и ее исполнения
- •Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов Основания возникновения налоговой обязанности
- •Основания для прекращения налоговой обязанности
- •Взыскание налога или сбора за счет имущества налогоплательщика или налогового агента
- •25. Основные способы обеспечения исполнения налоговой обязанности. Требование об уплате налогов и сборов
- •Содержание требования об уплате налога:
- •Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Залог имущества
- •Поручительство
- •Приостановление операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей
- •Арест имущества
- •26. Налоговый контроль. Формы, виды и методы налогового контроля.
- •Понятие и значение налогового контроля
- •Цель налогового контроля:
- •Объекты налогового контроля:
- •Предмет налогового контроля:
- •Субъекты налогового контроля:
- •Формы и виды налогового контроля
- •Основные формы налогового контроля:
- •Виды налогового контроля:
- •2) В зависимости от субъекта:
- •3) В зависимости от места проведения:
- •27. Основания для постановки на учет в налоговых органах.
- •28. Виды налоговых проверок. Налоговая проверка как основной метод налогового контроля
- •Виды налоговых проверок:
- •Основная цель налоговых проверок:
- •Субъекты, уполномоченные проводить налоговые проверки:
- •Общие правила проведения налоговых проверок:
- •Камеральная налоговая проверка
- •29. Период времени, охватываемый налоговой проверкой. Процессуальные сроки при проведении налоговой проверки
- •Рассчет максимального срока от момента начала проверки до момента, когда нужно исполнить решение фнс
- •30. Оформление результатов камеральной налоговой проверки.
- •Камеральная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.
- •31. Выездная налоговая проверка.
- •Объект выездной налоговой проверки:
- •Предмет выездной налоговой проверки:
- •Налоговые органы не вправе проводить:
- •Сроки выездной налоговой проверки
- •Повторная выездная налоговая проверка
- •32. Полномочия налоговых органов при проведении налогового контроля. Налоговое администрирование
- •Налоговые органы осуществляют свои функции и взаимодействуют:
- •Структура налоговых органов рф Структура фнс (http://www.Nalog.Ru/mnsrus/mns_pages/):
- •Функции налоговых органов рф Основные функции налоговых органов рф:
- •Полномочия налоговых органов
- •33. Налоговая ответственность как самостоятельный вид юридической ответственности.
- •34. Общие условия привлечение к налоговой ответственности
- •Понятие налоговых правонарушений, лица, подлежащие ответственности за их совершение
- •Элементы состава налогового правонарушения:
- •Условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
- •35. Основные принципы налоговой ответственности.
- •36. Обстоятельства освобождения от привлечения к налоговой ответственности.
- •Отсутствие события налогового правонарушения
- •Отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения
- •37. Налоговый процесс.
- •38. Понятие налогового правонарушения. Основные составы налоговых правонарушений. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •Санкции, предусмотренные нк рф за совершение налоговых правонарушений:
- •Характеристика налоговых правонарушений
- •Противоправность деяния
- •Виновность
- •Наказуемость деяния
- •Состав налогового правонарушения
- •Классификация составов налоговых правонарушений
- •39. Основания классификации субъектов налогового права – резиденты и нерезиденты. Налоговые резиденты и нерезиденты
- •40. Порядок исчисления и уплата налога на прибыль. Льготы по налогу на прибыль.
- •Льготы по налогу на прибыль
- •41. Основные отличия прямых и косвенных налогов. Понятие «носитель налога». Различия между прямыми и косвенными налогами
- •Носитель налога
- •42. Подакцизный товар и марка акцизного сбора.
- •О марках акцизного сбора
- •43. Основные элементы налога на добавленную стоимость. Характеристика элементов налога на добавленную стоимость.
- •Налогоплательщики налога на добавленную стоимость
- •Объект налогообложения налога на добавленную стоимость
- •Налоговая база налога на добавленную стоимость
- •Налоговый период налога на добавленную стоимость
- •Налоговые ставки налога на добавленную стоимость:
- •44. Особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов.
- •Нк рф Статья 13. Федеральные налоги и сборы
- •45. Региональные налоги Региональные налоги
- •Нк рф Статья 14. Региональные налоги
- •Региональные налоги
- •Роль региональных налогов
- •Характеристика региональных налогов
- •Перспективы развития
- •46. Особенности введения, изменения и отмена региональных налогов
- •47. Местные налоги. Местные налоги
- •48. Особенности введения, изменения и отмены местных налогов.
- •49. Основные особенности исчисления и уплаты земельного налога. Особенности исчисления и уплаты земельного налога.
- •Для юридических лиц Особенности и формула
- •Для физических лиц
- •Как происходит уплата
- •Сам налог
- •Санкции за неуплату
- •51. Специальные налоговые режимы.
- •52. Порядок применения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей.
- •Какие налоги заменяет есхн
- •Переход на есхн
- •Налоговая отчетность
- •Расчет единого налога на примере
- •Уплата единого налога
- •53. Субъекты, имеющие право применять упрощенную систему налогообложения.
- •54. Виды деятельности, подлежащие обложению единым налогом на вменный доход. Специфика данного налогового режима и его правовая характеристика.
- •55. Субъекты, имеющие право применять упрощенную систему налогообложения.
- •Упрощенная система налогообложения в России
- •Определение усн
- •Усно и осно
- •Что значит упрощенная система налогообложения для бизнеса
- •Субъекты упрощенной системы налогообложения
- •Упрощенка: общие положения
- •Усн для ип
- •Выбор объектов налогообложения при упрощенном режиме
- •Отчетность при упрощенной системе налогообложения
- •Какой налог при упрощенной системе налогообложения платится с 2015 года
- •Усно: расшифровка сроков и способов подачи декларации и уплаты налога
- •Упрощенка в 2017 году
- •Преимущества упрощенной системы налогообложения
- •56. Источники налогового права зарубежных стран.
- •57. Общая характеристика налогов, взимаемых в зарубежных странах.
Оглавление
Оглавление 1
1.Основные причины возникновения налогов и сборов. 6
Причины возникновения налогов и налогообложения 6
2.Главные этапы исторического развития теории налогового права. 6
3.Предмет налогового права. Основные особенности предмета налогового права. 9
Предмет налогового права 10
4. Метод налогового права. 10
Метод налогового права 10
5. Основные признаки и виды налоговых правоотношений. 15
6. Публично-правовая природа налогового права. 16
7. Сравнение налогового права с другими отраслями права. 17
8. Общие принципы налогообложения. 19
Принципы налогообложения 19
9. Распределение налоговых полномочий между Российской Федерацией, субъектами РФ и муниципальными образованиями. 21
10. Налогово-правовая норма. Основные признаки. Ст. 5 Конституции – структура нормы. 25
Особенности норм налогового права 25
Виды норм налогового права 27
11. Система законодательства о налогах и сборах и ее соотношение с налоговой системой. 28
Законодательство о налогах и сборах 28
Система налогов и сборов, юридический состав налогов 29
12. Основы налогово-правового статуса кредитных организаций. 31
Содержание правового статуса кредитной организации 31
13. Легальное понятие налога. Основные признаки и сущность налога. 32
Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность 32
14. Императивно обязательный характер налогов. 35
15. «Индивидуальная безвозмездность» налога. 36
16. Основные различия налогов и сборов. 37
О каких отличиях между налогом и сбором идет речь в законодательстве 37
17. Основания классификации налогов и сборов. 37
18. Соотношения понятий «субъект налогового права» и «участник налогового правоотношения». 41
Понятие и классификация субъектов налогового права 41
19. Участники налоговых правоотношений. Особенности их правового статуса. 44
Субъекты налоговых правоотношений: общая характеристика. 44
Субъекты налоговых правоотношений и их правовой статус 44
20. Основные элементы налогообложения. 50
Обязательные (основные) элементы 50
Факультативные элементы 51
Вспомогательные элементы юридического состава налога 51
21. Определение объекта налогообложения и налоговой базы по различным налогам. 52
НК РФ Статья 376. Порядок определения налоговой базы 53
Объект налогообложения 53
22. Налоговые льготы – факультативный элемент налогооблажения. 55
23. Порядок предоставления инвестиционного налогового кредита. 56
Инвестиционный налоговый кредит. Порядок и условия его предоставления 57
24. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности. 59
Понятие налоговой обязанности и ее исполнения 59
Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов 59
Взыскание налога или сбора за счет имущества налогоплательщика или налогового агента 60
25. Основные способы обеспечения исполнения налоговой обязанности. 60
Требование об уплате налогов и сборов 60
Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 61
26. Налоговый контроль. Формы, виды и методы налогового контроля. 63
Понятие и значение налогового контроля 63
Формы и виды налогового контроля 64
27. Основания для постановки на учет в налоговых органах. 65
28. Виды налоговых проверок. 67
Налоговая проверка как основной метод налогового контроля 67
Камеральная налоговая проверка 68
29. Период времени, охватываемый налоговой проверкой. 68
ПРОЦЕССУАЛЬНЫЕ СРОКИ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ 68
Рассчет максимального срока от момента начала проверки до момента, когда нужно исполнить решение ФНС 69
30. Оформление результатов камеральной налоговой проверки. 69
Камеральная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения. 70
31. Выездная налоговая проверка. 71
Повторная выездная налоговая проверка 72
32. Полномочия налоговых органов при проведении налогового контроля. 72
Налоговое администрирование 72
Структура налоговых органов РФ 73
Функции налоговых органов РФ 73
Полномочия налоговых органов 73
33. Налоговая ответственность как самостоятельный вид юридической ответственности. 74
34. Общие условия привлечение к налоговой ответственности 81
Понятие налоговых правонарушений, лица, подлежащие ответственности за их совершение 81
Условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения 82
35. Основные принципы налоговой ответственности. 82
36. Обстоятельства освобождения от привлечения к налоговой ответственности. 83
Отсутствие события налогового правонарушения 84
Отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения 84
37. Налоговый процесс. 85
38. Понятие налогового правонарушения. Основные составы налоговых правонарушений. 88
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение 88
Характеристика налоговых правонарушений 89
Состав налогового правонарушения 90
Классификация составов налоговых правонарушений 91
39. Основания классификации субъектов налогового права – резиденты и нерезиденты. 91
Налоговые резиденты и нерезиденты 91
40. Порядок исчисления и уплата налога на прибыль. Льготы по налогу на прибыль. 93
Льготы по налогу на прибыль 94
41. Основные отличия прямых и косвенных налогов. Понятие «носитель налога». 96
Различия между прямыми и косвенными налогами 96
Носитель налога 98
42. Подакцизный товар и марка акцизного сбора. 99
О марках акцизного сбора 108
43. Основные элементы налога на добавленную стоимость. 111
Характеристика элементов налога на добавленную стоимость. 111
Налогоплательщики налога на добавленную стоимость 111
Объект налогообложения налога на добавленную стоимость 111
Налоговая база налога на добавленную стоимость 112
Налоговый период налога на добавленную стоимость 112
Налоговые ставки налога на добавленную стоимость: 112
44. Особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов. 113
НК РФ Статья 13. Федеральные налоги и сборы 113
45. Региональные налоги 114
Региональные налоги 114
НК РФ Статья 14. Региональные налоги 114
Региональные налоги 114
Роль региональных налогов 114
Характеристика региональных налогов 115
Перспективы развития 116
46. Особенности введения, изменения и отмена региональных налогов 117
47. Местные налоги. 119
Местные налоги 119
48. Особенности введения, изменения и отмены местных налогов. 119
49. Основные особенности исчисления и уплаты земельного налога. 121
Особенности исчисления и уплаты земельного налога. 121
Для юридических лиц 121
Особенности и формула 121
Для физических лиц 122
Как происходит уплата 122
Авансы 122
Сам налог 122
Санкции за неуплату 122
50. Нормативно-правовые акты, регулирующие исчисление и уплату налогов для сельскохозяйственных товаропроизводителей. 123
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) 123
51. Специальные налоговые режимы. 129
52. Порядок применения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей. 132
Какие налоги заменяет ЕСХН 133
Переход на ЕСХН 133
Налоговая отчетность 134
Расчет единого налога на примере 134
Пример 134
Уплата единого налога 135
Итоги 135
53. Субъекты, имеющие право применять упрощенную систему налогообложения. 135
54. Виды деятельности, подлежащие обложению единым налогом на вменный доход. Специфика данного налогового режима и его правовая характеристика. 137
55. Субъекты, имеющие право применять упрощенную систему налогообложения. 144
Упрощенная система налогообложения в России 147
Определение УСН 147
УСНО и ОСНО 147
Что значит упрощенная система налогообложения для бизнеса 147
Субъекты упрощенной системы налогообложения 147
Упрощенка: общие положения 147
УСН для ИП 147
Выбор объектов налогообложения при упрощенном режиме 147
Отчетность при упрощенной системе налогообложения 148
Какой налог при упрощенной системе налогообложения платится с 2015 года 148
УСНО: расшифровка сроков и способов подачи декларации и уплаты налога 148
Упрощенка в 2017 году 148
Преимущества упрощенной системы налогообложения 149
56. Источники налогового права зарубежных стран. 149
57. Общая характеристика налогов, взимаемых в зарубежных странах. 150