4.1. Разработка сметы затрат для электростанций

Для расчета производственной себестоимости электрической и тепловой энергии по электрическим станциям предприятия (состав оборудования определен в предыдущих разделах) предполагается, что часть расходов и платежей производится в целом по генерирующей компании и собственно для станций смета составляется по следующему перечню затрат:

−затраты на топливо на технологические цели;

−амортизацию основных фондов:

− оплату труда;

−отчисления на социальные нужды ;

−услуги производственного характера;

−вспомогательные материалы;

−прочие расходы,

в том числе:

• оплата услуг организаций, оказывающих регулируемую деятельность − плата за услуги, предоставляемые на оптовом рынке (центр финансовых расчетов (ЦФР), некоммерческое партнерство «Администратор торговой сети (НП «АТС»), системный оператор (СО – ЦДУ));

• экологические платежи;

• расходы на обязательное и добровольное страхование имущества;

• водный налог;

• земельный налог;

• транспортный налог.

Топливо на технологические цели

Величина затрат, млн. руб., определяется по формуле:

И_т = В_н (1+ ) Ц_т ,

где В_н – расход натурального топлива, т;

 - коэффициент, учитывающий потери топлива при хранении, 2-3%.

Ц_т – цена топлива, р/т. В нашем расчете принята цена 280 рублей/м³ и 350 руб/т .

И_{т ТЭЦ-1} = 148219,71 х 280 = 41501518,08 рублей или 41,5 млн.рублей.

И_{т ТЭЦ-2} = 676722,84* (1+0,02)*350 = 241590053,88 рублей или 241,5 млн. рублей.

Амортизация основных фондов

Величина амортизационных отчислений, млн. руб., определена по следующему выражению:

И_а = К_оф Н_а / 100 ,

где К_оф – стоимость основных фондов;

Н_а – средневзвешенная величина нормы амортизационных отчислений. В нашем случае – 5%.

Стоимость основных фондов ТЭЦ-1 составляет 1 065,0 млн.руб.

ТЭЦ-2 составляет 2 254,0 млн.руб.

Амортизация основных фондов ТЭЦ-1 составит 53,25 млн. руб.

ТЭЦ-2 составит 112,7 млн. руб.

Затраты на оплату труда

Величина затрат, млн. руб., на оплату труда может быть определена по формуле:

И_зп = Р_уст К_шт ЗП_ср ,

где Р_уст – установленная электрическая мощность станции, МВт;

К_шт – штатный коэффициент, чел./МВт;

ЗП_ср – среднегодовая заработная плата, тыс. руб./чел.

Приняв значения среднегодовой заработной платы в размере 17 000 руб/чел получим:

И_{зп ТЭЦ-1} = 75*4,22*17000*12 = 64,8 млн. руб.,

И_{зп ТЭЦ-2} = 240*2,19*17000*12=108,0 млн. руб.

Отчисления на социальные нужды

Величина отчислений на социальные нужды в курсовой работе определяется на основе затрат на заработную плату и принимается в размере 39% (по закону – 35,6%). По ТЭЦ-1 данные расходы составят 25,155 млн. руб., по ТЭЦ-2 – 42,12 млн. руб.

Услуги производственного характера

По данной статье расходов при выполнении курсовой работы выделяются два элемента услуг – ремонт основных фондов и прочие услуги. Затраты, млн. руб., на ремонт могут быть приняты в следующих размерах: И_р = 1,25 И_а. Затраты на прочие услуги могут приняты в размере 0,05 И_а. Общая величина издержек, млн. руб., на услуги составит:

И_{у ТЭЦ-1} = 66,56+2,66 = 69,23 млн. руб.;

И_{у ТЭЦ-2} = 140,88+5,64 = 146,51 млн. руб.

Вспомогательные материалы

По данной статье расходов учитываются и планируются расходы на вспомогательные материалы, запасные части и МБП для нужд эксплуатации и ремонта, а также плата за воду, забираемую из водохозяйственных систем.

Величина затрат на вспомогательные материалы, запасные части и МБП принята в размере 20% от величины издержек на ремонт основных фондов:

И_м = 0,2 И_р

И_{м ТЭЦ-1} = 13,31 млн. руб.;

И_{м ТЭЦ-2} = 28,18 млн. руб.

Плата за воду в общем случае складывается из следующих элементов:

• платы за воду, идущую на охлаждение конденсаторов;

• платы за воду для подпитки котлов и тепловых сетей;

• платы за питьевую воду.

Размер платы, млн. руб., за воду на охлаждение конденсаторов определяется по формуле

И_в.к. = Э_кц  200  П_ов ,

где Э_кц – выработка электроэнергии по конденсационному циклу, МВт ч;

200 – коэффициент, учитывающий удельный расход пара и кратность циркуляции;

П_ов – плата за 1 м³ охлаждающей воды – 0,4 коп./м³.

И_{в.к. ТЭЦ-1} = 0,047 млн. руб.;

И_{в.к. ТЭЦ-2} = 0,144 млн. руб.

Плата за воду, млн. руб., для подпитки котлов и тепловых сетей определяется по формуле

И_в.п. = (0,2 Д_год + 0,05 Q_год) П_вп ,

П_вп - плата за 1 м³ подпиточной воды - 2 руб./м³.

И_{в.п. ТЭЦ-1} = 0,155 млн. руб.;

И_{в.п. ТЭЦ-2} = 0,408 млн. руб.

Величина платы, млн. руб., за питьевую воду определяется по формуле

И_пв = П  250  0,015  П_пв ,

где П – численность персонала станции, человек. На ТЭЦ-1 она составляет 316 человека, на ТЭЦ-2 – 529 человек;

250 – расчетное число рабочих дней;

0,015 – суточный расход воды, м3/чел.;

П_пв – плата за 1 м³ питьевой воды - 2 руб/м³.

И_{пв ТЭЦ-1} = 0,002 млн. руб.,

И_{пв ТЭЦ-2} = 0,003 млн. руб.

Всего плата за воду составит по ТЭЦ-1 0,222 млн. руб., по ТЭЦ-2 – 0,582 млн. руб.

Всего расходы на вспомогательные материалы составят:

И_{вм ТЭЦ-1} = 13,532 млн. руб.;

И_{вм ТЭЦ-2} = 28,762 млн. руб.

Оплата услуг организаций, оказывающих регулируемую деятельность:

−размер платы за комплексную услугу ЗАО «ЦФР» (принимать по данным ФСТ);

С 01.01.2012 действует размер платы за комплексную услугу ЗАО «ЦФР» 0,239 руб/ МВт*ч.

Для ТЭЦ1= 0,239*268699,93=0,064 млн.руб

Для ТЭЦ2= 0,239*1661185,80=0,39 млн.руб

− тариф на услуги по организации функционирования торговой системы оптового рынка электрической энергии (мощности), оказываемые НП «АТС» субъектам оптового рынка электрической энергии (мощности) (принимать по данным ФСТ);

В соответствии с приказом Федеральной службы по тарифам № 210-Э/2 от 30 ноября 2004 г. Утвержден тариф на услуги по организации функционирования торговой системы оптового рынка электрической энергии (мощности), оказываемые НП «АТС» субъектам оптового рынка электрической энергии (мощности) и составляет 1,21 руб/МВт*ч

Для ТЭЦ1= 1,21*268699,93=0,325 млн.руб

Для ТЭЦ2= 1,21*1661185,80=2,01 млн.руб

− тариф на услуги по оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике, оказываемые ОАО «СО – ЦДУ ЕЭС» (принимать по данным ФСТ).

Тариф на услуги по оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике, оказываемые ОАО «СО – ЦДУ ЕЭС» - 0,581 руб/МВт*ч

Для ТЭЦ1= 0,581*268699,93=0,156 млн.руб

Для ТЭЦ2= 0,581*1661185,80=0,965 млн.руб

ИТОГО Оплата услуг организаций, оказывающих регулируемую деятельность:

ТЭЦ 1 = 0,545 млн.руб.

ТЭЦ 2 = 3,365 млн.руб.