Диплом Бурхонов ТЭП

Исходные данные и результаты расчетов сводятся в таблицы 4 и 5.

				Таблица 4
		Расчет затрат на сырье и материалы
		Годовая	Цена за	Затраты на годовой
	Наименование	потребность в	единицу	объем
	материала	сырье и	измерения,	производства, тыс.
		материалах	руб.	руб.
	1	3	4	5
		Цинкование
	Едкий натр	512.5	12	6.15
	ТЭЛ	510	15,25	7,78
	ПЭЛ	1676	24	40,22
	ДМАБА	169	15,25	2,58
	HCl	263	32,1	8,44
	Окись Цинка	8,3	141,39	1,17
	Окись хрома	425	22,5	9,56
	Экомет ИК 202	204	400	81,60
	Серная кислота	204	48,63	9,92
	NaCl	1326	32	42,43
	Моющее	255	50	12,75
	средство H1
	Итого			222,3
		хроитрование
	Натр едкий	180	12,00	21,6
	Натрий	720	12,50	90,0
	углекислый

91

	Силикат натрия		90		59,66			53,6
	Фосфат натрия		720		19,30			138,9
	Кислота серная		1800		25,00			450,0
	Хромовый		1440		250,00			1677
	ангидрид
	Кислота серная		15		25,00			3,7
	Хромин		24		50,00			12,0
	Всего							2446
			Расчет затрат на энергию
								Таблица 5
				Годовой		Стоимость		Затраты	на
	Наименование		Единица			единицы		годовой объем
				расход
	энергоносителя		измерения			измерения,		производства,
				энергоносителя
						тыс. руб.		тыс. руб.
	1.Электроэнергия		кВт*ч	503273,6		3,4		1 711,130,24
	2.Пар		Т.	296593		0,2		59,3186
	3.Вода		Тонн	5371		150,00		805,734
	ИТОГО							1921,93

Штатная численность вспомогательных рабочих рассчитывается по нормативам численности: подсобных рабочих - 40%, рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования - 25% от штатной численности основных рабочих.

Численность руководителей, специалистов и технических исполнителей устанавливается на основе рациональной схемы управления производством.

Штатную численность административно-управленческого персонала принять в размере 10% от штатной численности производственных рабочих.

92

Для руководителей, специалистов, технических исполнителей и административно - управленческого персонала списочная численность равна штатной.

Списочная численность рассчитывается только по итоговым строкам таблицы. Результаты расчета численности работников всех категорий сводятся в таблицу 11.

							Таблица 6
			Расчет численности работников
			Явочная		Кол-
	Наименование				во	Штатная	Списочная
			численность
	категории	и			смен	численность	численность
			в	смену,
	профессии				в	в сутки, чел.	чел.
			чел.		сутки
	1			2	3	4	5
	1. Производственные
	рабочие			3	2	9	11
	1.1. Основные рабочие

	ИТОГО основных рабочих	3	2	9	11
	1.2. Вспомогательные
	рабочие	1	2	3	9
	ИТОГО
	вспомогательных	1	2	3	9
	рабочих
	ВСЕГО производственных	4	4	12	20
	рабочих
	2. Руководители,
	специалисты
	2.1 Технолог	1	1	1	4
	2.2 Начальник смены	1	2	2	3
	ИТОГО по п. 2	2		3	7
	3. Административно-	2	1	3	2
	управленческий персонал

93

(АУП)
ИТОГО (п.2 + п.3)	4		6	9
ВСЕГО работников			18	27
(п.1 + п.2 + п.3)

По данным таблицы 11 рассчитываются годовые затраты на оплату труда работников. Результаты расчетов сводятся в таблицу 12.

По данным таблицы 12 рассчитывается элемент затрат "Отчисления на социальные нужды", в котором отражаются обязательные отчисления органам государственного страхования, Пенсионного фонда, государственного фонда занятости и медицинского страхования. Норматив отчислений определяется законом Российской Федерации. Результаты расчета сводятся в таблицу 13.

				Таблица 7
	Расчет средств на оплату труда работников
		Списочная	Среднемесячная	Годовые
	Наименование категории	численность,	з/п 1 работника	затраты на
	работников	чел	тыс. руб.	оплату труда,
				тыс. руб.
	1	2	3	4
	1.Производственные рабочие
	1.1.Основные рабочие	11	25	3300
	1.2.Вспомогательные	9	20	2160
	рабочие
	ИТОГО	20		5460
	2.Руководители,
	специалисты, технические	4	40	1920
	исполнители	3	30	1080
	3. АУП
	ИТОГО	7		3000
	ВСЕГО (п.1 + п.2 + п.3)	22		8460

94

				Таблица 8
Расчет средств на оплату труда работников
		Списочная	Среднемесячная	Годовые
Наименование	категории	численность,	з/п 1 работника	затраты на
работников		чел	тыс. руб.	оплату труда,
				тыс. руб.
1		2	3	4
1.Производственные рабочие
1.1.Основные рабочие		12	28,0	4032,0
1.2.Вспомогательные		4	25,0	1200,0
рабочие
ИТОГО		16		5231,0
2.Руководители,
специалисты,	технические	3	35,0	1260,0
исполнители		3	38,0	1368,0
3. АУП
ИТОГО		6		2628,0
ВСЕГО (п.1 + п.2 + п.3)		22		7860

3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

Финансовое состояние предприятия является следствием всех аспектов его деятельности. Задача анализа финансового состояния предприятия - установить формы и размеры его активов (средств), дееспособность в отношении ссуд ( вероятность возврата инвестиционных кредитов ), способность получать доход, состояние экономической конъюнктуры. Методы анализа основаны на определении обобщающих показателей: чистой прибыли, рентабельность продукции и капитала, показатели безубыточности производства.

Расчет чистой прибыли производится по форме, приведенной в таблице

10

95

Таблица 9

			1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	На 1м2,
			(50%)	(100%)	(100%)	(100%)	(100%)	руб.
	1.Материальные		2184,9	4369,8	4369,8	4369,8	4369,8	30,57
	затраты
	1.1.Сырье	и	1223	2446	2446	2446	2446	2,80
	материалы
	1.2.Топливо и энергия		961	1922	1922	1922	1922	24,02
	всех видов
	1.3.Материалы	для
	ремонта	и	54	108	108	108	108	1,35
	эксплуатации	зданий
	(1% от их стоимости)
	1.4.Материалы	для
	ремонта	и
	эксплуатации		93,5	187	187	187	187	2,33
	оборудования (3% от
	их стоимости)
	2.Затраты на	оплату
	труда всего, в том		4230	8460	8460	8460	8460	105,75
	числе:
	2.1.Производственные		2730	5460	5460	5460	5460	68,25
	рабочие
	2.2.Руководители,		1500	3000	3000	3000	3000	37,5
	специалисты и АУП
	3.Отчисления	на	594,5	1189	1189	1189	1189	14,6
	социальные нужды
	3.1.Производственные		709,5	1419	1419	1419	1419	17,77
	рабочие
	3.2.Руководители,		390	780	780	780	780	9,75
	специалисты и АУП
	4.Амортизации
	основных	фондов	581	1162	1162	1162	1162	14,52
	всего, в том числе:
	4.1.Производственные		495	990	990	990	990	12,37
	здания
	4.2.Оборудование,
	инструмент,		311	622	622	622	622	7,77
	инвентарь

96

	5.Прочие		затраты	–	1364,5	2729	2729	2729	2729	34,11
	всего, в том числе
	5.1.Налоги		(12%	от
	суммы	затрат		по	838	1676	1676	1676	1676	20,95
	элементам 1-3)
	5.2.Затраты			на
	подготовку				317	634	634	634	634	7,92
	кадров(10% от п.2.1.)
	5.3.Затраты по сбыту
	продукции		(3%	от	209,5	419	419	419	419	5,23
	суммы	затрат		по
	элементам 1-3)
	ИТОГО (п.1-п.5)				16 716,5	33 433	33 433	33 433	33 433	417,921

Расчет прибыли

По данным таблицы рассчитываем выручку от реализации продукции по годам расчетного периода.

В = И*(1+Rпр.в/100%)=33 433 *(1+0,3)=43 462 тыс.руб.

где В – выручка от реализации продукции, тыс.руб.

И – текущие производственные издержки, тыс.руб.

Rпр.в =30 – рентабельность продукции по валовой прибыли, %

Расчет чистой прибыли по годам расчётного периода, тыс.руб.

									Таблица 10
				Шаг расчета (год)						ИТОГО с
		1		2	3	4		5		нарастанием
Наименование			Производственная программа
статьи		50		100	100	100		100
1		2		3	4	5		6		7
1.Выручка	от
реализации		10390,9		20781,8	20781,8	20781,8		20781,8		72736,3
продукции
2.Эксплутационые
издержки (сумма		1232		2464	2464	2464		2464		12828,0
затраты	по
элементам 1,2,3,5)

97

3.Прибыль
операционная (п.1-			2426		4795,8	4795,8	4795,8		4795,8	13448,4
п.2)
4.Амортизация
основных		фондов	581		1162	1162	1162		1162	5230,98
(таб.9 п.4)
5.Налог имущество
(2%	от	итого	62		124	124	124		124	560,20
табл.3)
6.Налогооблегаемая
прибыль		(п.3-п.4-	1783		3509,9	3509,9	3509,9		3509,9	89,47
п.5)
7.Налог на прибыль			471		943	943	943		943	4243,40
(20% от п.6)
8.Прибыль		чистая	1283,4		25669	25669	25669		25669	5701,7
(п.6-п.7)
	Срок окупаемости			капитальных вложений				- это минимальный

временной интервал, за переделами которого чистая прибыль становится и в дальнейшем остаётся положительным.

Срок окупаемости с момента запуска нового производства равен 2,6 года.

Рентабельность продукции по чистой прибыли:

Rпр=Пср/С=25669*33 433/100%=8,7

Рентабельность капитала:

Rk=Пср/С=25669* 29 885,83/100%=45,7

Определение показателя безубыточности производства Точка безубыточности:

Qкр=Ип/(Ц-Спер)

Qкр=389,60*50/(1508,131-770,50)=26,41 тыс.кв.м.

Технико-экономические показатели проектируемого производства

98

1.	Годовая производственная программа
	Линия цинкования	тыс.м2	30,00
	Линия хромирования	тыс.м2	30,00
	ИТОГО	тыс.м2	60,00
2.	Инвестиционные издержки	тыс.руб.	29 885,83
3.	Производственные издержки	тыс.руб.	33 433
4.	Прибыль чистая	тыс.руб.	25669
5.	Численность работников	чел.	27
6.	Точка безубыточности	м2	26,41
7.	Рентабельность продукции	%	12
8.	Рентабельность капитала	%	45,7
9.	Срок окупаемости инвестиций	года	1,1

	Зависимость дохода и издержек предприятия от объёма выпуска продукции
		Определение точки безубыточности
	50000
.	45000					43462
руб	40000
тыс.
	35000					33433
,
издержки	30000
	25000	25699
,
Доход	20000
	15000
	10000
	5000
	0
	0
	0	100000	200000	300000	400000	500000	600000
			Объём, тыс. кв. м

99

Вывод: режим работы предприятия прерывный, в две смены, 5 дней в неделю, продолжительность смены 8 часов. На предприятии работают 27 человека.

Предприятие работает по программе 60 тыс. м2 покрывает в год. Полная себестоимость годовой программы будет равна 43 462 тыс. руб. Ежегодная выручка от реализации продукции будет равна 25669 тыс. руб.

Учитывая эксплуатационные издержки, планируемая прибыль составит 18728,96 тыс. руб., чистая прибыль 25669. руб.

Средняя заработная плата работника составит 21,0 тыс. руб., отчисления на социальные нужны в размере 30,2 %.

Рентабельность вложенного капитала составит 45,7 %.

100