Тема 12. Страхование кредитных рисков

1. Сущность страхования и понятие кредитных рисков

Страхование кредитных рисков — вид страхования, сущность которого заключается в уменьшении или уст­ранении кредитного риска.

Объектами страхования кредитных рисков являются: коммерческие кредиты, предоставленные поставщику или покупателю, долгосрочные инвестиции.

При страховании экспортных кредитов насчитывает­ся до 50 видов отдельных рисков. Они группируются в две основные категории:

• экономические (коммерческие) — банкротство, от­каз от платежа, неоплата долга и т.д.;

• политические — война, революция, введение эм­барго (запрет органов государственной власти на ввоз из какой-либо страны или вывоз золота, товаров, ценных бумаг).

В Европе данный вид страхования зародился после Пер­вой мировой войны и проводится страхование государствен­ными страховыми агентствами. В России в последние годы отмечался своеобразный бум в части страхования кредит­ных рисков, так как это приносило максимальную при­быль за счет повышенных тарифных ставок.

Страхование коммерческого кредита (кредитного рис­ка) тесно связано с понятием акцепт (принятый).

Акцепт (в страховании) — это принятие плательщи­ком (трассатом или банком) по переводному векселю (трат­те) обязательства оплатить вексель при наступлении ука­занного в нем срока.

Вероятность, что платеж не будет произведен трасса­том к сроку, вынуждает трассанта иметь необходимые средства для осуществления полагающихся платежей по трассированным им векселям.

Риск экспортера условно может быть обусловлен дву­мя обстоятельствами:

• недостаточно точное знание данных о финансовом положении покупателя;

• расхождение между продавцом и покупателем в во­просе о соответствии товара условиям торгового согла­шения (цвет, влажность, засоренность и т.д.), которые подробно описаны в сертификате.

Риск, связанный с недобросовестностью клиента, яв­ляется финансовым риском, а риск, связанный с торго­вой частью, — торговым риском.

Финансовый риск ограничен в банках, хорошо знаю­щих иностранную клиентуру и располагающих информа­цией о ее кредитоспособности.

Сущность страхования экспортных кредитов заклю­чается в том, что страховая организация принимает на себя определенную долю возможного риска, т.е. убытка от страхуемого риска (60—85%).

Размер страховых взносов зависит от размера страхо­вых операций, формы кредита, его срока, положения эк­спортера в коммерческой среде, от экономического состо­яния страны-импортера, поэтому тарифная ставка ко­леблется от 0,25 до 10% застрахованной суммы.

Экспортер, желающий застраховать кредит, предо­ставленный им иностранному покупателю, вступает в со­глашение со страховым обществом, которое берет на себя ответственность за долю риска, связан с кредитованием.

2. Принципы страхования кредитных рисков

А) Страхование должно предшествовать появлению кредитного риска.

Кредит не может быть застрахован после подписания контракта, которым предусматриваются основные усло­вия сделки. Страхование кредита производится до того, как возник риск (до отчуждения или одновременно с от­чуждением товаров). В противном случае возникает по­дозрение о возможности мошенничества.

Б) Страхование кредита предполагает возникновение во время торговой операции чрезмерного риска.

Для устранения торгового риска страховое сообщество

часто предпринимает специальную экспертизу товара. При экспертизе проверяется соответствие заказанного товара спецификациям.

В) Экспортер при страховании риска мало интересует­ся платежеспособностью своего иностранного клиента, и у него исчезают сдерживающие мотивы при предоставле­нии последнему кредита.

Г) Страховое общество не является кредитным учреж­дением и не подменяет его. Его функции носят вспомога­тельный характер.

Д) Стоимость страхования находится в прямой зави­симости от размера риска.

Е) Возможность получения экспортером, в случае не­удачного исхода, страхового возмещения в размере за­страхованной суммы, лишь после установления размеров окончательного убытка.