- •Содержание
- •Пояснительная записка
- •1. Обоснование актуальности общепрофильной дисциплины «Финансовое право».
- •2. Воспитательная задача по дисциплине специализации «Право социального обеспечения».
- •3. Требования к уровню освоения дисциплины «Финансовое право».
- •Итоговый контроль успеваемости и оценка знаний студентов по дисциплине
- •Объем дисциплины
- •Программа курса
- •Раздел 1. Общая часть
- •Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления
- •Тема 2. Финансовое право как отрасль российского права
- •Тема 3. Финансовые правоотношения
- •Тема 4. Государственный финансовый контроль
- •Тема 5. Финансово-правовая ответственность
- •Тема 6. Правовые основы денежной системы рф
- •Тема 7. Валютное регулирование в рф
- •Тема 8. Правовой режим децентрализованных государственных финансов
- •Раздел 2. Особенная часть
- •Тема 9. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство Российской Федерации
- •Тема 10. Бюджетное право и бюджетные правоотношения
- •Тема 11. Правовой режим государственных целевых денежных фондов
- •Тема 12. Правовые основы государственного (муниципального) кредита
- •Тема 13. Правовые основы бюджетного процесса
- •Тема 14. Теоретические основы налогового права
- •Тема 15. Система налогов и сборов в Российской Федерации
- •Тема 16. Правовые основы банковской деятельности
- •Тема 17. Правовые основы государственного страхования
- •Тема 18. Финансово-правовое регулирование инвестиционной деятельности
- •Опорный конспект тем курса общая часть Лекция 1. Финансы и финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления
- •Лекция 2. Финансовые правоотношения
- •Лекция 3. Государственный финансовый контроль
- •Лекция 4. Налоговый и валютный контроль
- •Особенная часть Лекция 10. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство рф
- •Лекция 11. Бюджетная классификация
- •Лекция 12. Доходы и расходы бюджета
- •Лекция 13. Межбюджетные правоотношения
- •Лекция 14. Правовой режим государственных целевых денежных фондов
- •Лекция 19. Теоретические основы налогового права
- •Лекция 20. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Лекция 21. Изменение срока исполнения обязанности по уплате налога и сбора
- •Лекция 22. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Лекция 23. Система налогов и сборов в рф
- •Лекция 24. Система квазиналогов и таможенных платежей в рф
- •Планы практических занятий
- •Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления
- •Тема 2. Финансовое право как отрасль российского права
- •Тема 3. Финансовые правоотношения
- •Тема 4. Государственный финансовый контроль
- •Тема 5. Финансово-правовая ответственность
- •Тема 6. Правовые основы денежной системы рф
- •Тема 7. Валютное регулирование в рф
- •Тема 8. Правовой режим децентрализованных государственных финансов
- •Тема 9. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство Российской Федерации
- •Тема 10. Бюджетное право и бюджетные правоотношения
- •Тема 11. Правовой режим государственных целевых денежных фондов
- •Тема 12. Правовые основы государственного (муниципального) кредита
- •Тема13. Правовые основы бюджетного процесса
- •Тема 14. Теоретические основы налогового права
- •Тема 15. Система налогов и сборов в Российской Федерации
- •Тема 16. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности
- •Тема 17. Финансово-правовое регулирование государственного страхования
- •Тема 18. Финансово-правовое регулирование инвестиционной деятельности
- •Перечень вопросов для итогового контроля знаний студентов
- •Примерная тематика курсовых работ
- •Методические рекомендации для преподавателя
- •Методические рекомендации для студентов
- •2. Содержание и организация самостоятельной работы студентов
Тема 16. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности
-
Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в России.
-
Понятие банковской системы РФ.
-
Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России) как органа банковского регулирования и надзора.
-
Правовой статус банка, кредитной организации, небанковской кредитной организации, филиала иностранного банка.
-
Обязательные нормативы деятельности кредитных организаций.
Тема 17. Финансово-правовое регулирование государственного страхования
-
Финансово-правовое регулирование правоотношений в сфере страхования.
-
Характеристика финансового страхового правоотношения.
-
Государственное обязательное страхование: понятие, виды.
-
Общая характеристика обязательного социального страхования.
-
Общая характеристика обязательного государственного имущественного страхования.
-
Обязательное страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: цель, характеристика правоотношений, полномочия Агентства по страхованию вкладов.
Тема 18. Финансово-правовое регулирование инвестиционной деятельности
-
Понятие и правовое регулирование инвестиционной деятельности в РФ.
-
Особенности элементов финансовых правоотношений, регулирующих инвестиционную деятельность в РФ.
-
Бюджетные инвестиции в объекты государственной и муниципальной собственности: условия и порядок осуществления.
-
Особенности правового регулирования отдельных видов инвестиционной деятельности: в сфере недропользования, в сфере строительной деятельности и т.д.
-
Иностранные инвестиций в РФ: особенности правового регулирования.
-
Государственные гарантии прав субъектов инвестиционной деятельности.
Перечень вопросов для итогового контроля знаний студентов
-
Понятие и функции финансов. Особенности финансов как экономической категории.
-
Понятие финансовой деятельности государства (муниципальных образований), ее публичный характер и роль как составной части механизма социального управления, цели.
-
Система государственных (муниципальных) органов, осуществляющих финансовую деятельность. Методы и формы финансовой деятельности государства (муниципальных образований).
-
Новые явления в сфере финансовой деятельности государства (муниципальных образований) в условиях экономических преобразований.
-
Финансово-правовое регулирование правоотношений в сфере страхования, его цель.
-
Финансовая система Российской Федерации, ее внутреннее строение. Характеристика элементов финансовой системы Российской Федерации на современном этапе, ее изменения в связи с переходом к рыночной экономике.
-
Понятие и предмет финансового права. Метод финансово-правового регулирования, его специфика.
-
Тенденции развития российского финансового права в современных условиях экономических и политических преобразований в стране.
-
Финансовое право в системе российского права. Связь финансового права с другими отраслями права и отграничение от них.
-
Система финансового права России.
-
Понятие и особенности источников финансового права.
-
Значение решений высших судебных органов для регулирования финансовых отношений.
-
Принципы финансового права.
-
Отечественная наука финансового права.
-
Представители науки финансового права в исторически прошлом периоде и на современном этапе, их вклад в юриспруденцию.
-
Актуальные проблемы науки финансового права в современных условиях.
-
Исторические истоки и преемственность в российской науке финансового права. Связи российской и зарубежной науки финансового права, науки СНГ.
-
Конституция РФ как источник финансового права.
-
Понятие, особенности и классификация финансово-правовых отношений.
-
Субъекты финансовых правоотношений, их виды. Особенности правового статуса субъектов финансовых правоотношений.
-
Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений. Содержание финансовых правоотношений.
-
Понятие и виды финансово-правовых норм. Действие финансово-правовых норм во времени, пространстве и по кругу лиц.
-
Понятие, задачи и виды финансового контроля. Отличие финансового контроля от других видов государственного контроля.
-
Формы и методы осуществления финансового контроля. Принципы осуществления финансового контроля.
-
Аудиторский контроль в России: понятие, виды, субъекты, основы финансово-правового регулирования.
-
Счетная палата РФ и счетные (контрольно-счетные) палаты субъектов РФ.
-
Министерство финансов РФ, финансовые органы субъектов РФ и финансовые органы местного самоуправления.
-
Федеральная служба по финансово-бюджетному надзору.
-
Федеральное казначейство.
-
Налоговые органы.
-
Таможенные органы.
-
Полномочия органов общей компетенции по осуществлению финансового контроля.
-
Агенты валютного контроля, их функции и полномочия.
-
Налоговый контроль: понятие и формы проведения. Налоговая декларация, ее значение для осуществления налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Виды налоговых проверок.
-
Финансовое правонарушение, его признаки. Понятие финансово-правовой ответственности.
-
Понятие и виды финансово-правовых санкций. Порядок применения финансово-правовых санкций.
-
Ответственность за нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации.
-
Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения.
-
Налоговые санкции, давность их взыскания. Виды налоговых правонарушений.
-
Зашита прав налогоплательщиков в административном и судебном порядке.
-
Понятие денежной системы Российской Федерации, ее основные элементы.
-
Правовые основы денежной системы и денежного обращения в Российской Федерации. Принципы финансово-правового регулирования денежного обращения.
-
Органы, обеспечивающие разработку и реализацию денежно-кредитной политики государства. Эмиссия наличных денег. Правила хранения и обмена наличных денег.
-
Правовые основы наличного денежного обращения. Правила ведения кассовых операций организациями.
-
Понятие и специфика расчетных правоотношений, их разновидности.
-
Финансово-правовое регулирование расчетных правоотношений.
-
Расчеты платежными поручениями.
-
Расчеты чеками.
-
Расчеты по аккредитиву.
-
Расчеты по инкассо.
-
Расчеты векселями.
-
Межбанковские расчеты.
-
Правила применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов в наличной форме. Ограничения, установленные в отношении осуществления денежных расчетов в наличной форме, их цели.
-
Финансово-правовое регулирование денежных расчетных правоотношений в Российской Федерации.
-
Роль и ответственность кредитных организаций при осуществлении безналичных расчетов.
-
Правовые основы безналичного денежного обращения. Понятие и виды безналичных денежных расчетов, их общая характеристика. Роль и ответственность кредитных организаций при осуществлении безналичных расчетов.
-
Понятие и содержание валютного регулирования. Основные этапы валютного регулирования в России.
-
Валютные операции, их разновидности.
-
Особенности правового статуса резидентов и нерезидентов в валютных правоотношениях.
-
Банк России и Правительство Российской Федерации как органы государственного валютного регулирования. Федеральная служба по финансово-бюджетному надзору как орган валютного контроля в Российской Федерации.
-
Общая характеристика обязательного социального страхования.
-
Общая характеристика обязательного государственного личного страхования.
-
Общая характеристика обязательного государственного имущественного страхования.
-
Сфера финансово-правового регулирования страховой деятельности в РФ.
-
Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в России.
-
Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России).
-
Банковская система Российской Федерации.
-
Обязательные нормативы деятельности кредитных организаций.
-
Сфера финансово-правового регулирования банковской деятельности.
-
Банк, небанковская кредитная организация, иностранный банк: понятие и характеристика правового статуса.
-
Понятие и роль бюджета. Правовая форма бюджетов. Консолидированный бюджет, его значение.
-
Бюджетная система Российской Федерации, ее структура. Принципы бюджетной системы Российской Федерации.
-
Доходы и расходы бюджетов: понятие, виды. Порядок уплаты доходов.
-
Доходы федерального бюджета, доходы бюджетов субъектов Российской Федерации, доходы местных бюджетов.
-
Бюджетные ассигнования.
-
Реестры расходных обязательств. Разграничение расходных обязательств Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований.
-
Сбалансированность бюджетов. Дефицит бюджета и источники его покрытия.
-
Межбюджетные трансферты: понятие, формы, условия предоставления.
-
Бюджетная классификация: понятие, значение, состав. Единство бюджетной классификации.
-
Понятие и стадии бюджетного процесса. Принципы бюджетного процесса. Бюджетный период.
-
Участники бюджетного процесса и их полномочия.
-
Правовой статус главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств.
-
Порядок составления проектов бюджетов. Бюджетное послание Президента Российской Федерации и его роль в бюджетном процессе.
-
Рассмотрение и утверждение внесения проекта закона (решения) о бюджете представительными органами власти. Полномочия Государственной Думы и ответственность Правительства Российской Федерации при рассмотрении и утверждении проекта федерального закона о федеральном бюджете.
-
Порядок исполнения бюджета. Казначейское исполнение бюджета. Принцип единства кассы. Сводная бюджетная роспись.
-
Исполнение бюджета по доходам. Этапы исполнения бюджета по расходам. Сокращение расходов бюджета. Блокировка расходов бюджета. Иммунитет бюджета.
-
Отчетность об исполнении бюджета. Сроки и порядок завершения бюджетного года. Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета (на примере федерального бюджета).
-
Особенности правового регулирования бюджетного процесса на федеральной уровне, в субъектах Российской Федерации и на муниципальном уровне.
-
Бюджетное послание Президента РФ и его роль в бюджетном процессе.
-
Понятие и предмет бюджетного права как подотрасли финансового права. Принципы бюджетного права. Система бюджетного права.
-
Источники бюджетного права, его конституционные основы. Бюджетный кодекс РФ как основной источник бюджетного права. Характеристика закона о бюджете на очередной финансовый год.
-
Бюджетная компетенция Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований. Бюджетное обязательство.
-
Понятие, виды бюджетных правоотношений. Отличительные черты бюджетных правоотношений.
-
Субъекты бюджетного права, их права и обязанности.
-
Пенсионный фонд Российской Федерации.
-
Фонд социального страхования Российской Федерации.
-
Фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации.
-
Понятие и формы государственного (муниципального) кредита.
-
Право государственных и муниципальных внешних и внутренних заимствований. Программа государственных внешних заимствований Российской Федерации и Программа государственных внутренних заимствований Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
-
Государственный и муниципальный долг: понятие, формы, классификация. Предельные объемы государственного и муниципального долга.
-
Управление и обслуживание государственного и муниципального долга. Реструктуризация долга. Государственная долговая книга Российской Федерации, государственная долговая книга субъекта Российской Федерации, муниципальная долговая книга.
-
Резервные фонды Президента РФ и исполнительных органов государственной власти.
-
Ценные бумаги как объект финансово-правового регулирования.
-
Государственные кредиты, предоставляемые Российской Федерацией иностранным государствам. Долг иностранных государств перед Российской Федерацией.
-
Порядок их установления и введения в действие федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов.
-
Понятие налога. Понятие сбора, его отличие от налога. Классификация налогов и сборов.
-
Элементы налогообложения. Обязательные и факультативные элементы налогообложения.
-
Налоговое право Российской Федерации как подотрасль финансового права: понятие, предмет, метод, система.
-
Источники налогового права. Место и значение решений Конституционного Суда Российской Федерации в системе источников налогового права Российской Федерации.
-
Понятие налоговых правоотношений, их отличительные черты. Виды налоговых правоотношений.
-
Участники налоговых правоотношений, их классификация. Правовой статус налоговый органов, налогоплательщиков, налоговых агентов. Банки как участники налоговых правоотношений: особенности их правового положения.
-
Порядок исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
-
Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).
-
Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.
-
Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
-
Налог на добавленную стоимость.
-
Налог на прибыль организаций.
-
Акцизы.
-
Налог на доходы физических лиц.
-
Налог на добычу полезных ископаемых.
-
Водный налог.
-
Налог на имущество организаций.
-
Налог на игорный бизнес.
-
Транспортный налог.
-
Земельный налог.
-
Налог на имущество физических лиц.
-
Государственная пошлина.
-
Сбор за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.
-
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
-
Единый сельскохозяйственный налог.
-
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
-
Упрощенная система налогообложения.
-
Система таможенных платежей в РФ.
-
Система фискальных сборов в РФ.
-
Понятие и правовое регулирование инвестиционной деятельности в РФ.
-
Бюджетные инвестиции в объекты государственной и муниципальной собственности: условия и порядок осуществления.
-
Особенности правового регулирования отдельных видов инвестиционной деятельности: в сфере недропользования, в сфере строительной деятельности и т.д.
-
Иностранные инвестиций в РФ: особенности правового регулирования.
-
Общая характеристика платежной системы РФ
-
Общая характеристика клиринга.
-
Общая характеристика системы квазиналогов в РФ.
-
Общая характеристика таможенных платежей в РФ.