Решение
|
% выполнения плана |
Отклонение факта от плана |
Факт в пределах плана |
|||
Показатели |
||||||
А |
3 |
4 |
5 |
|||
Черные металлы |
|
|
|
|||
1. Чугун передельный |
100,1750 |
38 |
21 712 |
|||
2. Чугун литейный |
100,5047 |
253 |
50 127 |
|||
Прокат черных металлов |
|
|
|
|||
1. балки и швеллеры |
100,6494 |
1 |
154 |
|||
2. Сталь крупносортная |
95,8333 |
-7 |
161 |
|||
3. Сталь мелкосортная |
98,0392 |
-7 |
350 |
|||
4. Сталь толстолистовая |
101,1236 |
2 |
178 |
|||
5. Сталь сортовая конструкционная |
101,5873 |
3 |
189 |
|||
6. Сталь листовая конструкционная горячекатаная |
0,9118 |
-3 |
31 |
|||
7. Трубы сварные водогазопроводные |
100,8929 |
1 |
112 |
|||
ИТОГО |
800 |
281 |
73 014 |
|||
Источник снабжения |
Поступление материальных ресурсов |
|
||||
тонны |
% |
|
||||
Собственное производство |
50 380 |
68,85147324 |
|
|||
Завод-поставщик |
21 712 |
29,67255234 |
|
|||
Оптовая торговля |
1 080 |
1,475974416 |
|
|||
ИТОГО |
73 172 |
100 |
|
|||
|
|
|
|
Ассортимент поставок: Факт в пределах плана / План *100 % = 73014 / 73031 * 100 = 99,98 %
Недопоставки: 7 + 7 + 3 = 17 тонн
Кол-во изделий из 17 т = 17000 / 50,61 = 336 изд.
Недополученный объем производства = 336 * 179,8 = 60412,8 руб.
Влияние на прибыль = 336 * (179,8 – 139,1) = 13675,2 руб.
Определить влияние факторов на изменение уровня рентабельности активов:
Тыс. руб.
Показатели |
По плану |
По отчету |
Выручка от реализации |
19 200 |
20 400 |
Прибыль |
4 920 |
5 600 |
Используемые активы |
16 000 |
22 080 |
Собственный капитал |
11 200 |
14 400 |
Дать оценку равномерности поступления материальных ресурсов на предприятии за 1 квартал отчетного года.
Исходные данные для анализа.
Месяц, квартал |
Предусмотрено договорами |
Фактически поступило |
||
|
сталь крупносортовая |
сталь мелкосортовая |
сталь крупносортовая |
сталь мелкосортовая |
Январь |
14 |
30 |
13 |
28 |
Февраль |
18 |
27 |
12 |
31 |
Март |
20 |
29 |
17 |
32 |
Итого за квартал |
52 |
86 |
42 |
91 |
Коэффициент неравномерности = /в %/
где x - % выполнения договоров поставки по месяцам,
f – размер поставок по месяцам, предусмотренный договорами.