- •Оглавление
- •Тема 1 общая характеристика финансово-кредитной системы 4
- •Тема 2 рынок ценных бумаг 22
- •Тема 3 эмиссионные ценные бумаги 43
- •Введение
- •Тема 1 общая характеристика финансово-кредитной системы
- •1.1. Финансы и финансовый рынок
- •1.2. Структура финансово-кредитной системы
- •1.3. Государственные финансы
- •Тема 2 рынок ценных бумаг
- •2.1. Общая характеристика рынка ценных бумаг
- •2.2. Инструменты рынка ценных бумаг
- •2. По субъектам прав, удостоверенных ценной бумагой:
- •8. По способу номинирования:
- •2.3. Регулирование рынка ценных бумаг
- •Тема 3 эмиссионные ценные бумаги
- •3.1. Акции
- •Права владельцев голосующих акций
- •Операции с акциями в акционерном обществе
- •3.2. Облигации
- •3.3. Эмиссионная деятельность на рынке ценных бумаг
- •Тема 4 ексель и вексельное обращение
- •4.1. Понятие и виды векселей
- •4.2. Правила составления векселей
- •4.3. Правила вексельного обращения
- •4.4. Правонарушения с векселями
- •Дефекты формы и содержания векселя
- •Тема 5 рофессиональные участники рынка ценных бумаг
- •5.1. Организационно-правовые основы деятельности профессиональных участников
- •5.2. Финансовые посредники рынка ценных бумаг
- •5.3. Учетные институты рынка ценных бумаг
- •5.4. Торговые и расчетные институты рынка ценных бумаг
- •Различия между типами фондовых бирж
- •Тема 6 инвестиционная деятельность на рынке ценных бумаг
- •6.1. Виды и принципы деятельности инвесторов
- •6.2. Инвестиционные фонды
- •Типы паевых инвестиционных фондов
- •6.3. Специализированные фонды
- •Тема 7 банковская система россии
- •7.1. Общая характеристика банковской системы России
- •7.2. Содержание банковской деятельности
- •7.3. Организационно-правовые основы деятельности кредитных организаций
- •7.4. Центральный банк России
- •Тема 8 основы учетно-операционной работы в банках
- •8.1 Основные положения бухгалтерского учета в банках
- •8.2 Аналитический и синтетический учет в банках.
- •Кодировка лицевых счетов
- •Типы счетов клиентов и корреспондентов банка
- •8.3 Организация учетно-операционной работы в банке
- •Тема 9 наличное денежное обращение и кассовые операции кредитных организаций
- •9.1 Денежная система Российской Федерации
- •9.2 Организация наличного денежного обращения
- •9.3 Кассовые операции кредитных организаций
- •Кассовые операции кредитных организаций
- •Глава 10 организация безналичного платежного оборота
- •10.1 Назначение и принципы безналичных расчетов
- •10.2 Формы безналичных расчетов
- •Расчеты платежными поручениями
- •Расчеты по инкассо
- •Расчеты по аккредитиву
- •Чековая форма расчетов
- •10.3 Банковские платежные карты
- •10.4 Межбанковские расчеты
- •Строение банковского идентификационного кода (бик)
- •Тема 11 пассивные операции банков
- •Финансовые ресурсы банка и источники их формирования
- •11.1. Собственные средства (капитал) банка
- •Структура собственного капитала банка
- •11.2 Депозитные операции банков
- •11.3 Страхование банковских вкладов физических лиц
- •Тема 12 банковское кредитование
- •12.1 Банковские кредиты: принципы, виды и риски
- •12.2 Организация банковского кредитования
- •12.3. Обеспечение возвратности кредитов
- •Тема 13 валютные операции банков
- •13.1. Экономико-правовые основы валютных операций
- •13.2. Валютные операции и валютные счета
- •Виды валютных операций
- •13.3. Операции банков с драгоценными металлами
- •Тема 14 раскрытие и защита банковской информации
- •14.1 Информация о банковской деятельности и ее раскрытие
- •14.2 Институт банковской тайны
- •14.3 Кредитные истории
- •Тема 15 основы страховой деятельности
- •15.1. Сущность и классификация страхования
- •15.2 Участники страхования и надзор за их деятельностью
- •15.3. Финансы страховых организаций
- •Рекомендуемая литература:
- •Нормативно-правовые акты:
10.2 Формы безналичных расчетов
Под формами безналичных расчетов понимаются предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота способы документального оформления и подтверждения волеизъявления владельца банковского счета или (в установленных законом случаях) третьего лица на перечисление денежных сумм, числящихся на банковском счете.
Непосредственно в Гражданском Кодексе предусмотрены четыре формы безналичных расчетов:
-
расчеты платежными поручениями,
-
расчеты по аккредитиву,
-
расчеты по инкассо,
-
расчеты чеками.
Однако этот перечень форм безналичных расчетов не является закрытым и, следовательно, возможно использование и иных форм.
В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств, а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты. Выбор формы расчетов зависит от конкретных условий сделок и операций и фиксируется в договорах между контрагентами. В договорные отношения клиентов банки не вмешиваются. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.
Основанием для проведения расчетов являются расчетные документы. Расчетный документ представляет собой распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя или распоряжение получателя на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.
Расчетный документ может существовать в виде документа на бумажном носителе или в виде электронного платежного документа. Требования по форме и заполнению расчетных документов установлены Банком России. Расчетные документы составляются в необходимом количестве экземпляров и должны содержать такие обязательные реквизиты, как наименование, номер и дату документа; наименование, ИНН и номера счетов плательщика и получателя; наименование и БИК их банков; назначение и сумму платежа.
При осуществлении безналичных расчетов в формах, предусмотренных Гражданским Кодексом, используются следующие расчетные документы:
-
платежные поручения;
-
платежные требования;
-
инкассовые поручения;
-
аккредитивы;
-
реестры чеков.
Расчеты платежными поручениями
Расчеты платежными поручениями наиболее часто применяемая в имущественном обороте форма расчетов. В некоторых правоотношениях использование такой формы расчетов носит приоритетный характер. К примеру, в отношениях по поставкам товаров покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки. Если же соглашением сторон порядок и форма расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями (п.1 статьи 516 ГК РФ).
Платежное поручение – это расчетный документ, составляемый плательщиком и содержащий поручение банку перевести определенную денежную сумму с его счета на счет получателя.
Клиенты представляют в обслуживающий их банк поручения в двух экземплярах, а при расчетах между клиентами, обслуживаемыми одним банком - в трех. Если расчеты между банками не предусматривают электронного обмена документами, то представляются четыре или пять (при иногородних расчетах) экземпляров. Платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня выписки.
Допускается указание в платежном поручении даты перечисления платежа. В этом случае банк исполнит платежное поручение не сразу, а при наступлении соответствующей даты. Платежное поручение будет помещено в Картотеку № 9 «Расчетные документы, ожидающие даты перечисления платежа» (счет 90909).
Осуществление расчетов с использованием платежных поручений происходит по следующей схеме:
1 – выставление платежного поручения
2 – списание средств со счета плательщика
3 – перечисление средств
4 – зачисление средств на чет получателя
5 – извещение получателя о зачислении средств
Рис. 1. Расчеты платежным поручением
Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны, можно с уверенностью сказать, что рассматриваемая форма расчетов универсальна. С использованием платежных поручений совершаются расчеты, как по товарным, так и по нетоварным операциям.
В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются при осуществлении платежей за полученные товары и оказанные услуги; для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг; для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям; при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража; по арендной плате за помещения; платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и другие.
В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для осуществления платежей в бюджетные и внебюджетные фонды, погашения банковских ссуд и процентов по ссудам, взносов средств в уставные фонды при учреждении акционерных обществ, товариществ и т.п.; приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей; уплаты пени, штрафов, неустоек и т. д.
Кроме того, к достоинствам рассматриваемой формы расчетов можно отнести: простоту документооборота и техники проведения расчетов, что ускоряет оборачиваемость оборотных средств, а также возможность предварительной проверки качества товара. Расчеты с использованием платежных поручений – наиболее распространенная на практике форма безналичных расчетов. В настоящее время, в России доля расчетов платежными поручениями в общей сумме безналичных платежей составляет более 93%.