- •Методические рекомендации Структура и методика составления бизнес-плана
- •4. Финансовый план
- •4.1. Объем продаж и ценообразование
- •4.2. Финансирование проекта
- •4.3. Обеспечение кредита (при использовании кредитных ресурсов)
- •Перечень дополнительных документов и материалов, предоставляемых с бизнес-планом
Методические рекомендации Структура и методика составления бизнес-плана
-
СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЪЕКТЕ ИНВЕСТИРОВАНИЯ
отражаются следующие моменты:
1.1. Общие сведения
-
полное наименование предприятия (фирмы), юридический адрес, номера счетов, телефоны;
-
краткая история предприятия, юридический статус, основные виды и результаты существующей деятельности (объемы продаж, издержки, прибыль);
1.2. Владельцы и руководство
-
сведения об учредителях, размер уставного фонда и распределение его между участниками;
-
сведения о руководстве предприятия;
-
структурная схема предприятия, дочерние структуры, штат, персонал;
1.3. Финансовые показатели (на основе бухгалтерской отчетности)
-
допроектные активы, собственные средства и обязательства;
-
отношение собственных средств к заемным до и после реализации проекта (леверидж);
-
объем продаж, балансовая прибыль прошлый и текущий годы;
-
"кредитная история" предприятия (есть ли кредиты, кредиторы, условия).
2. ПРОЕКТ
2.1. Описание и обоснование проекта
Цель проекта, его текущее состояние, основные планируемые продукты или услуги, цены, планируемые объемы продаж, потребители;
2.2. Рынок (этот раздел разрабатывается на базе предварительных маркетинговых исследований и экспертных оценок)
-
описание рынка, сегменты рынка, на которые нацелен проект, потребности рынка за весь срок реализации проекта;
-
основные конкуренты, их доли рынка, расположение и ценовая политика;
2.3. Маркетинговая стратегия предприятия (разрабатывается на базе информации раздела 2.2.)
-
описание стратегии предприятия по продвижению продукции на рынок, ценовой стратегии, каналов распространения;
-
описание преимущества продукции по сравнению с продукцией конкурентов.
3. ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА
3.1. Месторасположения производства
-
описание месторасположения производства, сооружений, оборудования, площадей земельных участков;
-
доступ к сырью, наличие инфраструктуры, транспортных сетей, источников электроэнергии, воды и т.п.
3.2. Производственный процесс
-
описание производственного процесса и предпроектных работ, существующие и дополнительно устанавливаемые мощности, необходимое оборудование и механизмы;
-
план производства продукции: какие товары и сколько планируется производить на устанавливаемом оборудовании;
-
план-график предпроектных и проектных работ;
-
потребность и наличие кадрового состава, режим (сменность) работы;
3.3. Организация снабжения
-
основные поставщики сырья и расчеты с поставщиками за счет собственных средств;
-
сравнительный анализ закупок оборудования или сырья на условиях конкурирующих поставщиков; обоснование выбора поставщика на основе цены и условий поставки (альтернативных поставщиков должно быть не менее 2-х, 3-х);
3.4. Экологический анализ
Воздействия проекта на окружающую среду, мероприятия по их снижению, согласованные с соответствующими государственными органами (необходимость строительства очистных сооружений, расчет финансирования строительства и т.п.);
3.5. Риски по проекту и мероприятия по их снижению
Использование классификации капиталовложений с учетом целей инвестирования и нормы прибыли на вложенный капитал на основе типичной европейской и американской модели:
1 класс.
Вынужденные инвестиции для повышения надежности техники и безопасности производства, в целях выполнения нормативных требований или предписаний. Требования к норме прибыли отсутствуют.
2 класс. Инвестиции для сохранения и защиты позиции на рынке. Норма прибыли 6%.
3 класс. Инвестиции для обновления основных фондов и повышения технического уровня производства. Норма прибыли 12%.
4 класс. Инвестиции с целью экономии затрат, повышения производительности труда и прибыльности. Норма прибыли 15%.
5 класс. Инвестиции в расширение традиционных областей деятельности. Норма прибыли 20 %.
6 класс. Инвестиции в диверсификацию производства – захват новых рынков, создание новых видов продукции. Норма прибыли 25 %.
Проведение оценки риска методом расчета критических точек – "точки безубыточности" и "резерва прибыльности", т.е. определение минимального объёма производства, превышение которого сделает проект прибыльным и доли (в %) от общего объема реализации (производства), приносящей прибыль.
Принцип расчета точки безубыточности:
V = p * Q,
где, V - сумма реализации за месяц; p - цена единицы продукции; Q - объем производства в натуральном выражении за месяц.
S = F + c * Q,
где, S - общая сумма затрат за месяц; F - условно - постоянные затраты, не зависящие от объема производства за месяц; c - условно-переменные затраты (на ед. продукции), пропорциональные объему выпуска.
Условие безубыточности: реализация за месяц = затратам за месяц
p * Q = F + c * Q ;
Безубыточный объем производства за месяц определяется
Q = F / p - c
Принцип расчета резерва прибыльности:
R = (V-Q)/ V, где R – резерв прибыльности в %, V – объем реализации (производства) за месяц, Q – безубыточный объем производства.
При реализации проектов с высоким уровнем риска (5 и 6 класс), наличии свободных ресурсов и по желанию инвестора могут быть использованы следующие методы снижения риска:
а) Распределение рисков между участниками проекта – каждому участнику, принявшему риск, включается в контракт приемлемое вознаграждение;
б) Резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов. Создается резервный фонд и распределяется по видам работ или затрат;
с) Резервирование средств на снижение рисков финансирования. Резервный фонд создается для компенсации денежных средств при несвоевременной оплате за выполненные работы, сокращении объема продаж, отмене налоговых льгот.
д) Страхование риска с возмещением потерь и упущенной выгоды на случай остановки или сокращения производства, непредвиденных расходов, неисполнения договорных обязательств и других событий.