Приложение 2

Состав имущества предприятия и источников его образования

на 01.12.200_ г.

№	Наименование средств и источников их образования	Сумма, ДЕ
1	материалы	41 000
2	основное производство	85 800
3	готовая продукция	18 000
4	расчеты по оплате труда	10 000+N
5	резервный фонд	24 000
6	расчеты с учредителями по вкладам в уставный капитал	1 000+N
7	товары отгруженные	14 000
8	основные средства (первоначальная стоимость – 470 000 ДЕ)	330 000-2N
9	расчетный счет	10 900+N
10	прибыль отчетного года	30 000-2N
11	уставный капитал	419 000+3N
12	краткосрочные кредиты	25 000
13	долгосрочные кредиты	12 000
14	расчеты с поставщиками	9 800+N
15	расчеты по социальному страхованию	800
16	касса	100+3N
17	нераспределенная прибыль прошлых лет	25 200
18	НМА (первоначальная стоимость – 90 000 ДЕ)	55 000

Приложение 3

Перечень хозяйственных операций за декабрь 200_ г.

№	Содержание хозяйственной операции	Сумма, ДЕ
1	2	3
1	Реализованы покупателям товары отгруженные (в том числе НДС)	18 880
2	Выделен НДС с реализованной продукции	…
3	С баланса списана себестоимость реализованной продукции	12 000-2∙N
4	В счет оплаты вклада в УК поступили основные средства, требующие монтажа	1 000+N
5	Основные средства переданы в монтаж	1 000+N
6	Внесена в бюджет плата по социальному страхованию	500
7	Получены средства для выплаты заработной платы	10 000+N
8	Выдана из кассы заработная плата	10 000+N
9	Поступили материалы от поставщиков (в том числе НДС)	17 700
10	Выделен НДС	…
11	Отпущены со склада в производство материалы	20 000-2∙N
12	Переданы материалы для монтажных работ	100+N
13	Поступила на склад из производства готовая продукция	30 000+N
14	Готовая продукция отгружена покупателям	38 000+3∙N
15	Реализованы покупателям товары отгруженные (в том числе НДС)	59 000
16	Выделен НДС с реализованной продукции	…
17	С баланса списана себестоимость реализованной продукции	36 000-3∙N
18	Поступили авансы от покупателей	50 000+5∙N
19	Погашена задолженность банку по долгосрочному кредиту	7 000
20	Получены безвозмездно материалы	1 000+N
21	Безвозмездно полученные материалы зачтены как доход	500+N
22	Перечислено с расчетного счета в уплату поставщикам	15 000+2∙N
23	Погашена задолженность банку по краткосрочной ссуде	20 000+N
24	Начислена премия работникам из прибыли	12 000-2∙N
25	Начислена зарплата работникам организации	20 000
26	Начислен ЕСН и платежи по страхованию от НС (0,5%)	…
27	Начислена заработная плата за монтажные работы	400
28	Начислен ЕСН и платежи по страхованию от НС (0,5%) за монтажные работы	…
29	Удержан подоходный налог с заработной платы	2 000
30	Начислены проценты за краткосрочный кредит	1 500+N

Окончание приложения 3

1	2	3
31	Основные средства введены в эксплуатацию в полном объеме	…
32	На расчетный счет поступила выручка от реализации продукции в полном объеме	…
33	Выдан аванс поставщикам	25 000+N
…	Собственные ХО (проводки)	…
34	Начислен износ основных средств	20 000+N
35	Начислен износ НМА	5 000+N
36	По окончании отчетного периода выявлен финансовый результат	…
37	Начислен налог на прибыль (24%)	…
38	Проведена реформация баланса (закрытие счетов, субсчетов 90,91)	…

Дополнительные данные:

В главной книге по счетам 90 и 91 на 01.12.200_г. имеется следующая информация, которая записывается в оборотно-сальдовой ведомости в столбцы остатков на начало периода:

• накопленная выручка за предыдущий период составила 896 800 ДЕ;

• накопленная себестоимость реализованной продукции – 430 000 ДЕ;

• выделен НДС в размере … ДЕ;

• определен финансовый результат от основного вида деятельности предприятия – … ДЕ;

• доходы от прочих видов деятельности составили – 14 500 ДЕ;

• прочие расходы – 17 500 ДЕ;

• определен финансовый результат от прочих видов деятельности предприятия – … ДЕ.