2. Анализ финансового состояния ооо «ск «северная казна»

1. Характеристика «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА». Основные показатели активности

Открытое акционерное общество «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» основано 18 ноября 1991 года. Это универсальная страховая компания с лицензиями Федеральной службы страхового надзора С № 1209 77 на 104 вида страхования и П № 1209 77 на перестрахование. Лицензия по страхованию жизни – С № 4008 77 от 13 марта 2007 г. «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» занимает лидирующие позиции на российском рынке страховых услуг, входит в число ведущих отечественных игроков отрасли страхования по объему собранных премий и является одним из лидеров в области розничного страхования. При этом приоритетными направлениями являются автострахование (как КАСКО, так и ОСАГО), добровольное медицинское страхование, а также страхование имущества физических и юридических лиц. «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» также предоставляет услуги по страхованию от несчастных случаев, ипотечному страхованию, туристическому и другим видам страхования.

Новороссийский Филиал Общество с ограниченной ответственностью «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» находится по адресу: 353900, г.Новороссийск, ул. Леднева, д.5. Руководитель филиала : Скрипкин Юрий Алексеевич.

Новороссийский Филиал «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» был открыт 1 октября 2003 года. Работа строилась на энтузиазме нескольких сотрудников филиала, которые заложили прочную основу для развития подразделения на годы вперед. В результате - за три года работы были открыты 25 офисов продаж, создана агентская сеть, состоящая из 100 стабильно работающих агентов, и в данный момент можно с уверенностью сказать, что Новороссийский Филиал занимает лидирующие позиции на страховом рынке Сочи. Таких значительных успехов филиал достиг не только благодаря расширению агентской сети, но и благодаря постоянному совершенствованию сервиса и качества обслуживания клиентов, ведь девиз агентства: "Довольный клиент – лучшая реклама".

Сегодня для удобства клиентов мы также открыли агентства в Туапсе и Крымске. Кроме того. В нашем коллективе - 15 штатных сотрудников и более 100 страховых агентов.

Удобное расположение привлекает наших клиентов, ведь это один из центров деловой и культурно-развлекательной жизни города. Кроме того, в центре располагаются офисы крупных компаний, многие из которых являются нашими клиентами и партнерами.

Приоритетными направлениями в работе филиала являются страхование автотранспорта, среднего и малого бизнеса, жизни, здоровья и имущества граждан.

В числе преимуществ, которые предлагает своим страхователям Новороссийского Филиала - обеспечение действительно комплексной страховой защиты: профессиональные страховые консультанты, подготовке которых в собственной корпоративной Школе страхования Общество уделяет большое внимание, готовы составить для любого клиента индивидуальный план необходимой именно ему страховой защиты с учетом всех его жизненных и финансовых обстоятельств. Всем клиентам гарантирован безупречный сервис, строгое соблюдение правил страхования, оперативные выплаты и множество сопутствующих услуг, существенно облегчающих жизнь в случае наступления страхового события (помощь в сборе документов, персональные менеджеры, прямая процедура урегулирования некоторых убытков без заезда в компанию и многое другое).

Сведения о собранной страховой премии по всем видам страхования ООО «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» рассмотрена в таблице 1.1.

Таблица 1.1 - Общая сумма собранной страховой премии, с разбивкой по отдельным видам страхования

В тыс. руб.

Вид страхования, осуществляемый в соответствии с приложением к лицензии	2008	2009	2010	1 кв. 2011
1	2	3	4	5
Страхование от несчастных случаев	1 447 934	330 229	307 815	19 120
Медицинское страхование граждан	3 203 605	3 834 015	3 353 627	1 690 584
Страхование средств автотранспорта	13 148 121	14 566 757	1 3457 53	3 0975845
Страхование воздушных судов	43 095	4 117	6 658	2 009
Страхование судов	71 705	79 306	379 502	180 928
Страхование грузов	276 216	370 990	261 383	65 951
Страхование имущества юридических и физических лиц от огня и других опасностей	5 727 930	2 675 256	3 233 795	963 524
Строительно-монтажное страхование	390 288	967 148	530 027	108 770
Страхование животных	0	344	4 753	3 611
Страхование финансовых рисков	4 894	34 596	88 112	24 283
Страхование гражданской ответственности автовладельцев	237 568	315 938	371 039	88 826
Страхование гражданской ответственности авиаперевозчиков при воздушных перевозках на международных авиалиниях	0	0	41 263	11 132
Страхование расходов граждан выезжающих за рубеж	264 040	325 243	402 178	77 145
Обязательное страхование пассажиров, перевозимых автомобильным транспортом	2 180	2 236	3 075	619
Страхование гражданской ответственности туроператоров и турагентов	0	125	586	378
Страхование неисполнения договорных обязательств	12 831	0	27 587	1 969
Страхование от перерыва в производстве	0	32 906	59 162	16 965
Страхование расходов, возникших вследствие отмены поездки за границу или изменения сроков пребывания за границей	0	0	25 333	7 128
Страхование ответственности архитекторов	0	133	5 868	9 220
Обязательное страхование гражданской ответственности владельце транспортных средств	0	0	7 643 001	1 811 997
Страхование средств железнодорожного транспорта	0	0	26 170	6 680
Страхование урожая сельскохозяйственных культур	0	0	1 720	0
Страхование гражданской ответственности автоперевозчиков, экспедиторов	0	32 003	41 263	11 132
Страхование гражданской ответственности предприятий-источников повышенной опасности	675 755	22 320	27 174	7 109
Страхование профессиональной ответственности риэлторов	0	844	817	236
Страхование гражданской ответственности	79 073	44 125	109 269	67 567
Страхование персональной ответственности	0	0	48 301	49 353
Страхование ответственности юристов и адвокатов	0	93	69	14
Страхование в рамках международной системы страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств "Зеленая карта"	0	0	64 194	14 590
Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств	5 995 197	6 802 023	7 643 001	1 811 997

Объем рисков выплаты страховой суммы и/или страхового возмещения, принятых на себя страховой компанией «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА», в соответствии с рисунком 1.1

Рисунок 1.1 –Объем рисков выплаты страховой суммы и/или страхового возмещения, принятых на себя страховой компанией, в мил. руб.

Из рисунка 1.1 видно, что в 2009 г. объем рисков выплат страховых сумм и/ или страхового возмещения по заключенным договорам страхования в ООО «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» был самым высоким - 8 061 973 мил. руб. по сравнению с 2010г.- 6 412 793 мил. руб.

Объем осуществляемых выплат страховых сумм ООО «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» мы можем рассмотреть на рисунке 1.2

Рисунок 1.2.Объем осуществляемых выплат страховой суммы и/или возмещения, в тыс. руб.

Из рисунка видно, что в 2010г. объем выплат страховой суммы по всем договорам страхования составил 18 686,37 мил. руб., что по сравнению с предыдущими годами 2009г. и 2008г. выше в среднем на 3 000 мил. руб.

Таблица 1.2 Структура страховых резервов, тыс.руб.

Наименование показателя	2008г.	2009г.	2010г.	2011, 3 мес.
Резервы по страхованию жизни	431 332	488 962	465 952	444 761
Резерв незаработанной премии	14 328 569	13 318 254	12 932 364	13 233 017
Резервы убытков	5 645 544	6583 545	7 590 397	7 815 427
Другие страховые резервы	1 136 493	2 828 429	4 050 807	3 809 481

В соответствии с приведенными данными с таблицей 1.2 видно, что страховые резервы за первый квартал 2011г. почти равны предыдущим отчетным периодам 2008-2010гг..

Таблица 1.3 Показатели финансово-экономической деятельности

В тыс. руб.

Наименование показателя	2008г.	2009г.	2010г.	2011г., 3 мес.
1	2	3	4	5
Стоимость чистых активов	6 550 818	7 617 719	9 860 361	10 691 607
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %	43.85	35.7	31.66	30.55
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %	43.85	35.7	23.28	30.38
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, %	0	0	0	0
Уровень просроченной задолженности, %	0.29	0.12	0.6	0.55
Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз	2.87	3.54	4.36	1.06
Доля дивидендов в прибыли, %	0	45.8	0	0
Производительность труда, тыс. руб./чел	5 469 450	5 161 840	5 231 960	1 338 890
Амортизация к объему выручки, %	1.52	2.06	2.62	10.62

Приведенные показатели рассчитаны в соответствии с методикой, рекомендованной в Положении о раскрытии информации компаний эмиссионных ценных бумаг, утвержденной Приказом ФСФР № 06-117/пз-н от 10.10.2006г. Анализ платежеспособности и финансового положения компании на основе экономического анализа динамики приведенных показателей: Приведенные показатели отражают устойчивое финансовое положение и платежеспособность страховой компании «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА». Увеличение чистых активов в 2010 году по сравнению с соответствующим периодом 2009 года более чем в 1,2 раза обусловлено увеличением чистой прибыли и добавочного капитала.

Соответствие показателей «отношения суммы привлеченных средств к капиталу и резервам» и «отношения суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам» объясняется отсутствием у компании долгосрочных обязательств (кроме отложенных налоговых обязательств). Кредиторская задолженность формируется в результате операционной деятельности, поэтому деятельность ООО «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» не зависит от банковских займов и иных источников финансового долга.

Основную часть обязательств, подлежащих погашению, составляют обязательства перед страховыми агентами и организациями, осуществляющими перестрахование. В связи с этим значения показателя «покрытие платежей по обслуживанию долгов» являются нормальными для страховых организаций. Отсутствие просроченной задолженности подтверждает способность компании своевременно выполнять свои обязательства.

Оборачиваемость дебиторской задолженности показывает стабильный уровень деловой активности предприятия с тенденцией к росту. Основной объем дебиторской задолженности складывается из дебиторской задолженности страховых агентов и организаций, осуществляющих перестрахование. Этот показатель уравновешивает показатели, характеризующие обязательства компании.

Годовым общим собранием акционеров принято решение о выплате дивидендов по обыкновенным именным акциям ООО «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» по итогам 2009 года в размере 13 рублей на одну акцию, общий размер дивидендов, начисленных на акции ООО «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» 403мил. рублей.

Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками на 2010г. составляет 1 855 162 тыс. руб., задолженность перед персоналом организации 42 174тыс. руб., перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами- 62 897 тыс. руб. Общая сумма задолженности составляет -2 259 794 тыс. руб. Просроченная кредиторская задолженность на 2010г. отсутствует.

По данным таблицы 1.5 видно что, кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками на первый квартал 2011г. составляет 2 210 250 тыс. руб., задолженность перед персоналом организации 281 619 тыс. руб., перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами - 271 944 тыс. руб. Общая сумма задолженности составляет – 3 257 714 тыс. руб.

Таблица 1.4 Обязательства ООО «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» из обеспечения, предоставленного третьим лицам

В тыс. руб.

Наименование показателя	2008	2009	2010	2011, 3мес.
Общая сумма обязательств из предоставленного им обеспечения	289 646	1 487 069	1 171 890	160 212
в том числе общая сумма обязательств третьих лиц, по которым компания предоставила третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства	127 731	1 408 725	1 000 000	0
Общая сумма обязательств из предоставленного им обеспечения в форме банковской гарантии	161 915	78 343	171 890	160 212
Общая сумма обязательств третьих лиц, по которым компания предоставила третьим лицам обеспечение в форме банковской гарантии	289 646	1 487 069	1 171 890	160 212

Сумма обязательств третьих лиц, по которым ООО «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» предоставила третьим лицам обеспечение в форме банковской гарантии на 2009 г. составляет 1 487 069 тыс. руб., что больше по сравнению с 2008г. и 2010г.

Прочих обязательств, не отраженных в бухгалтерском балансе, которые могут существенно отразиться на финансовом состоянии ООО «СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА», его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходов, не имеется.