Лекция 10.

ФИНАНСЫ СТРАХОВАНИЯ. СТРАХОВОЙ РЫНОК

1. Страхование как экономическая категория. Его функции

2. Формы организации страхового фонда

3. Классификация страхования

4. Общая характеристика страхового рынка и его структура

5. Перестрахование

1. Страхование является составной частью категории финансов. Признаки, характеризующие специфичность этой экономической категории: возникают денежные перераспределительные отношения; осуществляется раскладка нанесенного ущерба; перераспределение ущерба между территориальными единицами и во времени; существует возвратность средств.

Страховые отношения имеют глубокие исторические корни. В страховании первоначально реализовались общественные личные потребности в страховой защите от различных неблагоприятных явлений и случайностей. С развитием товарного производства, возникает объективная необходимость страховой защиты имущественных интересов каждого собственника.

Обеспечение сохранности материальных благ за счет средств отдельно взятого владельца имущества экономически невыгодно. Наличие вероятностного случайного характера наступления чрезвычайных событий предопределило возмещение материального ущерба по средством его распределения на солидарной основе между отдельными собственниками. Как правило, число пострадавших лиц, заинтересованных в страховой защите, меньше числа застрахованных. Солидарное возмещение ущерба позволяет заметно сгладить последствия непредвиденных событий. На этих принципах осуществляется взаимное страхование участников общественного производства.

В условиях рыночных отношений, страховая защита имущественных интересов независимых от государства товаропроизводителей, становится возможной только с помощью страхования. Для рыночной экономики, по сравнению с административно-командной, характерна более высокая степень страхового риска, связанная с возможностью возникновения не только стихийных бедствий, но и наступлением экономических кризисов, спадов производства, инфляции, политической нестабильности и др. В результате действий указанных факторов страхование становится практически единственным и наиболее эффективным способом возмещения вероятностного ущерба.

Страхование - экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов, а также по оказанию помощи гражданам, при наступлении различных событий в их жизни. Создание рынка страховых услуг подчиняется объективным экономическим законам: закону стоимости; закону спроса и предложения.

Сущность страхования проявляется в его функциях. Они позволяют выявить особенности страхования как звена финансовой системы. В свою очередь, распределительная функция финансов находит свое конкретное специфическое проявление в функциях, присущих страхованию: рисковой; предупредительной; сберегательной. Страхование выполняет и контрольную функцию. Главная функция - рисковая, т.к. страховой риск непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим лицам. Именно в рамках этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования, в связи с последствиями случайных страховых событий. Предупредительная функция связана с использованием части страхового фонда на сокращение степени и последствий страхового риска.

В страховании жизни категория страхования сближается с категорией кредита. При накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм. Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Следовательно, страхование может иметь сберегательную функцию (кроме имущественного).

Контрольная функция - выражает свойство категории страхования к строго целевому формированию и использованию средств целевого фонда, в соответствии с требованиями контрольной функции, осуществляющей финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

2. Формы организации страхового фонда

Осуществление страхования по защите имущественных интересов, предупреждению и возмещению материального ущерба происходит за счет средств страхового фонда. Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств. Его экономическая природа определяется отношениями производства и распределения материальных благ, а также объективно существующими противоречиями между человеком и природой. В страховом фонде реализуются коллективные и личные интересы членов общества, выражаются разносторонние экономические и социальные аспекты их жизнедеятельности. Наиболее приемлемы следующие организационно-правовые формы страхового фонда:

• Централизованный страховой фонд - формируется в натуральной денежной форме за счет общегосударственных ресурсов, находится в распоряжении правительства.

• Децентрализованный страховой фонд - создается каждым самостоятельным хозяйствующим субъектом.

• Страховой фонд страховщика - создается непосредственно за счет страховых взносов участников страхового процесса (страхователей).

В основе функционирования страхового фонда лежат следующие принципы: комплексность; многообразие организационных форм; учет экономических интересов всех участников страхового процесса. Через механизм формирования страхового фонда проявляются дополнительные стимулы к накоплению денежного капитала, расширению страховых операций, созданию эффективного рынка страховых услуг.

3. Классификация страхования. По форме проведения, страхование может быть обязательным и добровольным. Обязательное страхование осуществляется в соответствии с законодательством. Страховая ответственность в этом случае наступает автоматически, оно не ограничивается сроками и действует до тех пор, пока существует страхователь. Сфера обязательного страхования рассчитана на определенный круг страхователей. Имеет законом установленные пределы и формы страховой защиты. В РФ в обязательном порядке осуществляются:

• страхование имущества особой важности, принадлежащего гражданам (частные коллекции, реликвии);

• строений, зданий, сооружений сданных в аренду;

• пассажиров от несчастных случаев на всех видах транспорта;

• личное страхование военнослужащих и военнообязанных, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;

• личное страхование государственных служащих;

• работников предприятий с особо опасными условиями работы;

• медицинское страхование граждан.

Остальные виды имущественного и личного страхования осуществляются на добровольной основе, что является наиболее приемлемой формой страхования, т.к. у страхователя есть возможность выбора страховщика. Отношения строятся на основе договора страхования.

По объектам страхование подразделяется на: личное; имущественное; страхование ответственности. Объектом личного страхования является жизнь и здоровье граждан. Личное страхование имеет широкое распространение и включает страхование жизни, страхование пенсии, медицинское страхование. Данные виды имеют сберегательную функцию. Страхование жизни предусматривает выплату страховых сумм страхователю в связи: с достижением срока или события; с наступлением смерти застрахованного лица; с различными увечьями от несчастных случаев, происшедшими в период страхования. Наиболее популярны те виды страхования, которые имеют сберегательную функцию: смешанное страхование жизни; страхование бракосочетаний; страхование детей; страхование дополнительной пенсии; страхование на дожитие.

Объектом имущественного страхования является имущество, материальные ценности, сельскохозяйственный урожай, сельскохозяйственные животные, транспортные средства и др. По этому виду страхования предусмотрен широкий объем страховой ответственности.

Объектом страхования ответственности является обязанность страхователя выполнять договорные обязательства по поставкам продукции, погашению задолженности кредиторам, возмещению ущерба, если он был нанесен другими лицами. Основные виды страхования ответственности: страхование за непогашение кредита; страхование владельцев транспорта; страхование на случай нанесения вреда другим лицам в процессе хозяйственной деятельности; страхование на случай загрязнения окружающей среды.