Кредит.
Сущность , функции и роль кредита. Понятие кредита и его юридическая сущность.
Кредит - отношение по наличию долга между кредитором и заемщиком, -деньги или иной передаваемый объект, -процесс передачи ссуженной стоимости.
Экономическая сущность кредита.
Условия возникновения кредита:
-совпадение интересов кредитора, имеющий свободные ресурсы и желающий предоставить их на условии возвратности и платности заемщику, испытывающий необходимость в привлечении средств.
-должны выступать как юридические самостоятельные субъекты участники кредитной сделки.
Свойства кредита:
-
Возвратность(вернуть деньги в срок)
-
Срочность(срок должен соблюдаться )
-
Платность(возврат+%)
-
Обеспеченность(гарантии-залог,поручительства, финансовый анализ заемщика)
Элементы кредита:
-
Субъекты: 1)-кредитор –предоставляет собственость(10%) и заемные средства(90%), необязательно должно быть юридическое лицо, но должен иметь средства. 2)- заемщик-должно быть платежеспособным.
-
Объекты передачи(ссуженная стоимость- право собственности на предоставляемые в кредит средства остается у кредиторов, заемщик- их временный владелец)
-
Кредитная сделкаю
Стадии движения кредита
-
Нулевая стадия- процесс аккомуляции стоимости кредита.
-
1-ая стадия- размещение кредита
-
2-ая –использование кредтиа
-
3-ая- высвобождение кредита
-
4-ая- возврат кредита
Законы кредита.
1.возвратности --+нарушения --+банкротство
2.равновесия между ресурсами высвободившимися и перераспределенными ресурсами--+нарушение--+ высокая инфляция(потребит. Кредитование, дисбаланс сбережений и т.д.)
3.сохранение ссуженой стоимости.
Функции и роль кредита
-
Парораспределительная (мужду субъектами временно свободной стоимости)
Особенности:1)собственность у кредитора .2) не могут быть внутрихозяйственными. 3)перераспределение временно высвободившихся денег. 4)может происходить по территориальному признаку( внутренне-межтерриториальное) и отраслевому принзнаку.5)происходит по отраслевой с низкой рентабельностью , в отрасли с высокой отдачи на выложенный капитал.
Роль: 1)обеспечение непрерывности кругооборота(краткосрочные).2)решает проблему сезонности производства и реализации продукции.3)урегулирование временного избытка и недостатка ресурсов.4)получение дохода. 5)бесперебойность безналичного оборота.
-
Эмиссионная –замещение действительных денег кредитными(см. банковский мультипликатор)
Роль.: 1-появление безналичных расчетов.2-проведение взаиморасчетов.3-сокращение издержек на проведение налично-денежного оборота. 4-реализует регулирование денежной массы.
-
Контрольная – осуществление контроля за деятельностью заемщика с целью предотвращение невозврата долга. и регулирует ликвидность банковской системы.
-
Стимулирующая- воздействие на производства и обращение.
Роль.: 1-стимулирует производство и обращение.2-стимулирует спрос.3-спомобстует экономному использованию ресурсов. 4-улучшает экономические показатели. 5-ускорение модернизации. 6-стимул дополнительным инвестициям за счет использования кредита( не дб высокой инфляции).
Границы применения кредита:
-
Границы удовлетворённых кредитом потребителей:
-
Пополнение оборотных средств- возврат за счет выручки
-
Пополнение основных фондов- погашение за счет прибыли
-
Потребительские кредиты-за счет предстоящих доходов
-
Коммерческие границы кредита .
Микроуровень:
-
Потребление заемщиком, возможных кредиторов.
-
Заинтересованность банков в расширении кредитования
-
Необходимость учитывать кредитоспособность заемщиков
-
Ограниченность ресурсов, необходимость соблюдать номаотивы
Макроуновень:
-
Мин.фин.
-
Мин эконом развития
-
Цб
Учитывает рост объема производства изменения его структуры, временные границы кредита.
Формы и виды кредита
Классификация форм кредита.
Формы кредита:
-
По форме стоимости: товарная, денежная, товарно-денежная
-
По кредитору: банковская, хозяйственная(в т. Ч. Ком-й кредит), гражданская(частная, личная), государственная, международная
-
По целевым потребностям заемщика: производственная,по потребителям
Виды кредита
-
По обслуживаемым отраслям
-
Промышленный
-
с\х
-
торговый
-
По объекту кредитования
-
Приобретение тмц
-
Осуществелние произв. Затрат
-
Покрытие разрывов в плат обороте
-
По целевому назначению
-
Судд общенго хар-ра
-
Целевые ссуды
-
По степени обеспеченност
-
С полным обеспечение
-
Неполным
-
Без обеспечения
-
По срочности кред-ия
-
Сверх краткосрочный(оверкрафт)
-
Кр-ср-ый
-
Ср-ср
-
Д-ср
-
Алькольный(подлежат возврату в фиксированный срок)
-
По платности
-
Платный
-
Бесплатный
-
Дорогой дешевый
-
По видам процентных ставок
-
Фикс ставки
-
Плавающие
-
Ступенчатые
-
По степени риска( положение №254п)
-
Стандартные(нулевой риск)
-
Нестандартные(риск от 1% до 20%)
-
Сомнительные(риск от 20 до50%)
-
Проблемные (риск от 50 до 100%)
-
Безнадежные (100%-ый риск).
-
По способу взымания ссудного процента
-
По способу погашения
-
По методам кредитования
-
Разовые
-
Кредитная линия- юридич. Оформленное общенаие банка предоставить в течение определенного времени кредиты в пределах согласованного лимита. Бывает возобновляемая и не возобновляемая.
-
По числу кредиторов
-
Предоставляемы одним банком
-
Синдицированные ( корсер…)
-
По методам кредитования
-
Овердрафт – кр-ср кредит. Который предоставляется путем списания средств по счету клиента сверх остатка средств на счет. Погашение происходит автоматически, за счет сре5дств поступающих на счет
2.
-
по видам финансовой сделки
-
Лизинг
-
Факторинг
-
Форфейтинг
-
Учетный кредит
-
Вексельный кредит
-
Ломбардный кредит
1-соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества(возможен выкуп)
2-покупка специализированной финансовой компании дебиторской задолженности с дисконтом до наступления срока оплаты.(применяется во внешне-экономической деятельности ,внутри страны)
3-покупка банком или форфейтором на полный срок на оговоренных условиях тратт и финансовых документов( применяется во внешне-экономической деятельности- экспортер передает форфейтору коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортёра) в результате улучшается структура баланса ,сокращаются сроки инкассации требований, бух.и админ.расходы.
4-банк предоставляет кредит в форме покупки (учета) векселя. Закрытие кредита происходит путем извещения банка об оплате векселя.
5-кредит на покупку собственных векселей банка. Предприятие приобретает вексель по цене ниже номинала(или по номиналу) и использует в качестве платежного средства. Банк не привлекает средства для выдачи кредита. Процентная ставка ниже.
6-кредит под залог депонируемых в банке ценных бумаг.(см. пример ломбардный список ЦБ)
-
По валюте займа
-
В валюте страны-должника
-
В валюте станы кредитора
-
В валюте третьей страны
-
В международных валютных единицах(пр: депозитарные)
Тема 2.Порядок предоставление банковских кредитов.
Организация кредитного процесса в банке.
Под организацией кредитного процесса в банке понимаются техника и технологии кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения прибыли
Этапы кредитования.
-
Разработка кредитной политики
-определение цели кредитной политики на текущий год
-главные принципы формирования кредитного портфеля банка
-организация кредитования
-обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риска
-процентная политика по ссудам
-
Знакомство с потенциальным заемщиком
Изучается:
-сфера деятельности клиента
-состояния дел в данной сфере на данный момент и в перспективе
-основные поставщики и покупатели
-правовой статус заемщика
-цель кредита
-соответствие потребностей кредита кредитной политике банка
-вид кредита, форма, срок, источники возврата ссуды и уплаты процентов
-
Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей суды
Изучается:
-репутация заемщика и его кредитная история
-возможности клиента погасить кредит в срок(кредитоспособность)(смотрим выручку. Бизнес план. Дисконтирование)
-оцениваются вторичные источники погашения кредита
-оценивается качество ссуды(или стандартная или нестандартная)
Это все этапы узнает кредитный инспектор. и пишет кредитное заключение( результат 2и 3 этапов)
Кред.заключение: Развернутая хар-ка заемщика, статус, репутация. Оценка его бизнеса, финансового положения, плана доходов и расходов и платежного календаря. Оценка самого объекта кредитования , способов обеспечения и источников погашения кредита. Реальность сроков возврата основного долга и процентов. а также оценка кредитного риска.
Окончательное решение о выдаче кредитов и его параметрах в зависимости от принятого в «кредитной политике банка» порядка санкционирования ссуд выносит либо кредитный комитет филиала банка(или головного банка, либо Правление банка.
-
Заключение кредитного договора и договоров, обеспечение его исполнения, выдача кредита( на основании выписки из решения кредит.комитета. Юридический отдел проводит прав. экспертизу договоров и визирует их. Содержание кредитного договора зависит от вида кредита и его формы. Выдача кредита сопровождается распоряжением кредитного отдела бухгалтерии банка.
-
Кредитный мониторинг. Включает в себя: осуществление банком постоянного контроля за выполнением условий кредитного договора. Контролирует: своевременность уплаты процентов и траншей, кредитоспособность клиента, целевое использование кредита.
Цель: своевременное погашене кредита по основному долгу и уплаты процентов. Осуществляется контроль как за каждым отдельным кредитом, так и за кредитным портфелем(размер, доля просроченной задолженности, размер созданных резервов)
Тема 3. Кредитный договор его содержание.
Особенность кредитного договора –то, что в нем находят конкретные проявления принципы банковского кредитования и способы их соблюдения.
По кредитному договору банк обязывается предоставить денежные средства (кредит)заемщику в размере и на условиях предусмотренным договором, а заемщик обязуется возвратить денежные средства и уплатить проценты.
Договор считается заключенным, если между сторонам достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора ( размер кредита, срок, процентюставка, обеспечение , условия выдачи т погашения кредита) .
Структура договора.
-
Предмет договора.
-наименование договаривающихся сторон
-вид кредита, его цель, сумма, процентная ставка
(основные условия договора)
-
Порядок выдачи и погашения кредита.
-указывается на основании каких документов открывается заемщику ссудный счет, № ссудного счета, на котором будет отражаться учет выданного кредита и его погашение, временной период предоставления кредита и его направление, документооборот
-как погашается кредит: единовременно или в рассрочку с указанием дат и сумм. Платежным поручением самого заёмщика или платежным требованием самого банка на без акцептное списание средств со счетов заемщика в банке-кредиторе или других банках, на основании предоставленного ему заемщиком такого права ( доп. соглашение к договору банковского счета)
-условия досрочного погашения: комиссия. Очередность погашения основного долга и задолженности по его обслуживанию, в случае недостаточности у заемщика денежных средств в полном займе.
-
Порядок начисления и уплаты процентов за пользование кредитом.
-частота начисление процентов
-расчетный период
-порядок уведомления заемщика о сумме начисленных процентов
-сроки уплаты
-
Права и обязанности сторон.
Вытекают из действующего законодательства, так ж определяются особенностями конкретной кредитной сделки, ситуации на рынке кредитных ресурсов и т.д.
-
Обеспечение возврата кредита.
Должа быть ссылка на номер и дату обеспечительного обязательства, заключенного банком соответствующими юридическими лицами по исполнении заемщиком обязательствам по кредитному договору.
-договор залога
-договор поручительства третьих лиц
-договор банковской гарантии
-возможны комбинации обеспечения
-
Ответственность сторон. Санкции.
-
Порядок изменения договора и рассмотрение споров.