- •Вопрос 1: Объективная необходимость налогов и роль государства в их возникновении.
- •Вопрос 2: Экономическое содержание налогов.
- •Вопрос 3: Налогообложение в государствах Древнего мира.
- •Вопрос 4: Этапы развития налоговой системы Российской империи.
- •Вопрос 5: Налоговая система ссср.
- •Вопрос 6: Налоговые принципы.
- •Вопрос 7: Роль Налогового кодекса в системе налоговых отношений в рф.
- •Вопрос 8: Структура налоговой системы рф. И принципы её построения.
- •3. Налоговая администрация
- •Вопрос 9: Налоговая политика государства. Методы её осуществления. Налоговый механизм.
- •Вопрос 10: Налоговое администрирование.
- •Вопрос 11: Функции налогов и их общая характеристика.
- •Вопрос 12: Экономические функции налогов.
- •Вопрос 16: Федеральные налоги и сборы в рф. Перечень и порядок установления.
- •Вопрос 18: Местные налоги в рф.
- •Вопрос 19: Полномочия региональных и местных органов власти по установлению налогов и сборов.
- •Вопрос 20: Субъект налогообложения. Налоговые резиденты и нерезиденты.
- •Вопрос 21: Объект налогообложения.
- •Вопрос 22: Налоговые агенты – их роль и место в налоговых отношениях.
- •Вопрос 23: Налоговая база и примеры её расчёта.
- •Вопрос 24: Налоговый и отчётный периоды.
- •Вопрос 25: Налоговые ставки и их классификация.
- •Вопрос 26: Налоговые льготы.
- •Вопрос 27: Способы и сроки уплаты налога.
- •Вопрос 28: Классификация налогов.
- •Вопрос 29: прямые налоги в рф, их характеристика.
- •Вопрос 30: косвенные налоги рф, их характеристика.
- •Вопрос 31: Участники налоговых правоотношений и их краткая характеристика.
- •Вопрос 32: Основные права и обязанности налоговых органов.
- •Вопрос 33: Налоговая тайна.
- •Вопрос 34: Учёт налогоплательщиков, порядок их постановки на учёт и присвоение им инн.
- •Вопрос 35: Налоговая декларация. Назначение, состав, внесение дополнений и изменений.
- •Вопрос 36: Пеня – определение, порядок начисления и взыскания.
- •Вопрос 37: Порядок взыскания налога за счёт имущества налогоплательщика.
- •Вопрос 38: Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.
- •Вопрос 39: Зачёт и возврат излишне уплаченных или взысканных сумм налога.
- •Вопрос 40: Принципы определения цены товаров, работ и услуг для целей налогообложения.
- •41) Основные права и обязанности налогоплательщиков.
- •42) Основные формы налогового контроля.
- •43) Налоговые правонарушения, виды и ответственность за их совершение.
- •44) Камеральная налоговая проверка. Порядок проведения.
- •45) Выездная налоговая проверка. Порядок проведения.
- •47) Налоговые санкции, давность взыскания налоговых санкций.
- •48) Специальные налоговые режимы: виды и краткая характеристика.
- •51) Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
- •52) Налог на прибыль организаций. Элементы налога и их характеристика.
- •53) Налог на добавленную стоимость. Элементы налога и их характеристика.
- •54) Акцизы. Принципы и особенность налогообложения.
- •56) Транспортный налог. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
- •57) Налог на имущество физических лиц. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
- •Объектами налогообложения признаются: жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения.
- •58) Налога на доходы физических лиц. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
- •60) Водный налог. Элементы налога, их характеристика и особенности взимания.
- •61) Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Элементы налога их характеристика и порядок взимания.
- •62) Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Элемент налога, их характеристика и порядок взимания.
- •63) Упрощенная система налогообложения. Элементы налога, их характеристика и особенности взимания.
- •64) Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Элементы налога, и характеристика и порядок взимания.
- •65) Государственная пошлина. Особенности взимания пошлины. Виды услуг, юридически значимых действий, прав, документов подлежащих оплате. Порядок уплаты государственной пошлины.
Вопрос 6: Налоговые принципы.
В России существует определённое число налоговых принципов (также называемых принципами налогообложения), призванных учитывать интересы не только государства, но и налогоплательщика, с некоторым приоритетом последнего. Эти принципы разделяются на 3 вида:
1. экономические (справедливости, равенства, хозяйственной независимости, соразмерности, учёта интересов, экономичности, всеобщности);
2. юридические (нейтральности (равного налогового бремени), законности, полноты (наличия всех налоговых элементов), смягчения ответственности плательщиков, давности правонарушения, списания безнадёжных долгов, презумпции невиновности, наличие права на обжалование);
3. организационные (единства налоговой системы, эластичности, стабильности, множественности налогов, самоначисления ,политической ответственности, международной унификации, налогового федерализма, резидентства).
При этом, все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сборов).
Вопрос 7: Роль Налогового кодекса в системе налоговых отношений в рф.
Как известно, система нормативных правовых актов по вопросам налогообложения, главенствующее место в которой занимает Налоговый кодекс РФ, призвана регулировать систему общественных отношений, возникающих по поводу установления и взимания налогов – т.е. налоговых отношений.
Налоговым кодексом в настоящее время выделяются следующие группы налоговых отношений:
- по установлению, введению и взиманию налогов;
- по осуществлению налогового контроля;
- по обжалованию актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц;
- по привлечению к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Таким образом, налоговые отношения – это, в первую очередь, властные отношения, складывающиеся между гражданами и организациями как налогоплательщиками, с одной стороны, и государством, в лице уполномоченных им органов, с другой.
Ну а Налоговый Кодекс РФ, как уже говорилось выше, регулирует их, обладая при этом исключительным правовым статусом:
во-первых, Налоговый кодекс – является единственным нормативным правовым актом, устанавливающим систему налогов, взимаемых в федеральный бюджет, а также общие принципы налогообложения и сборов в РФ; и любые изменения системы федеральных налогов и сборов должны проходить путем внесения изменений и дополнений в Налоговый кодекс;
во-вторых, Налоговый кодекс в системе актов налогового законодательства имеет высшую юридическую силу. Соответственно, все законы о налогах и сборах принимаются в соответствии с Налоговым кодексом и не могут ему противоречить.
Вопрос 8: Структура налоговой системы рф. И принципы её построения.
Налоговая система РФ основанное на законах единство элементов, находящихся во взаимосвязи и взаимозависимости друг с другом.
Элементами налоговой системы, образующими её структуру, являются:
1.Законодательство (конституция, решения конституционного суда, междун-ые договора, федеральные законы, налоговое законад-во, федеральные законы, подзаконные акты, решения верховного и арбитражного суда)
2. Налоги и сборы