3. Анализ внутренней среды организации

1.3.1 Анализ трудовых ресурсов

Для каждого предприятия необходимо, чтобы оно было достаточно обеспечено трудовыми ресурсами. Для увеличения объемов деятельности необходимо рационально использовать трудовые ресурсы и иметь высокий уровень производительности труда.

Основными задачами анализа трудовых ресурсов является:

- изучение и оценка обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и движения рабочей силы;

- оценка эффективности использования рабочего времени;

- изучение производительности труда;

- выявление резервов трудовых ресурсов, более полного и эффективного их использования.

Основными источниками информации для анализа трудовых ресурсов является: план по труду, ф. № 1-Т «Отчет по труду», ф. № 5-з «Отчет о затратах на производство и реализацию продукции (работ, услуг) предприятия», статистическая отчетность отдела кадров по движению рабочих, оперативная отчетность отделов и служб предприятия и др.

На предприятии МУП «СРЭС» МО СУРГУТСКИЙ РАЙОН выделяют два вида оплаты труда: основная и дополнительная.

А также на данном предприятии применяется две формы оплаты труда: повременно-премиальная и сдельно-премиальная.

При повременно-премиальной форме оплаты труда дополнительно к окладу выплачивается премия за своевременное и качественное выполнение работы.

При сдельно-премиальной форме оплаты труда кроме заработной платы, начисленной за фактически выполненную работу, также выплачивается премия за выполнение качественных показателей.

Любое перемещение работников, будь то прием на работу или предоставление отпуска, либо увольнение с работы должно оформляться приказом руководителя предприятия, на основании приказов производится записи в трудовых книжках и личных карточках заведенных на всех работников предприятия.

Для учета использования рабочего времени на предприятии используется табель рабочего времени. В табеле указывается количество часов (в том числе выходные, неявки) отработанных каждым работником предприятия. Отметки о неявках или опозданиях делают на основании соответствующих документов (например, листок о временной нетрудоспособности, повестка в суд, справка о вызове в военкомат и другие).

Анализ трудовых ресурсов необходимо начать с анализа обеспеченности трудовыми ресурсами. Обеспеченность трудовыми ресурсами на предприятии МУП «СРЭС» МО СУРГУТСКИЙ РАЙОН характеризуется данными, приведенными в аналитической таблице 1.5.

Таблица 1.5 - Обеспеченность трудовыми ресурсами на предприятии МУП «СРЭС» МО СУРГУТСКИЙ РАЙОН за 2010-2011года

Категория персонала	Численность за 2010 год		Численность 2011 год				Фактически, в %
			План		факт
	Кол-во	Уд.вес, %	Кол-во	Уд.вес, %	Кол-во	Уд.вес, %	К плану	К 2003 году
Всего: в т.ч.	1063	100	1100	100	1121	100	101,91	105,46

Продолжение таблицы 1.5

Основная деятельность, в т.ч.	1060	99,72	1097	99,73	1118	99,73	101,91	105,47
Рабочие	893	84,01	927	84,27	933	83,23	100,65	104,48
Служащие	19	1,79	20	1,82	25	2,23	125	131,58
Руководители	40	3,76	40	3,64	40	3,57	100	100
Специалисты	108	10,16	110	10	120	10,70	109,09	111,11
Не основная деятельность	3	0,28	3	0,27	3	0,27	100	100

Из данных таблицы можно сделать вывод, что фактическая численность работников на предприятии МУП «СРЭС» МО СУРГУТСКИЙ РАЙОН за 2011 год увеличилась на 58 человек по сравнению с прошлым годом, а по сравнению с планом численность увеличилась на 21 работника. Также из данных таблицы видно, что основную численность составляют работники, занятые основным видом деятельности, которая составляет более 99 % как в 2010 году, так и в 2011 году. Также видно, что в исследуемом периоде наблюдается увеличение численности по всем категориям персонала, однако их удельный вес по сравнению с прошлым годом снизился. В структуре численности работников в 2011 году преобладают рабочие (83,23 %) и специалисты (10,70 %).

Наиболее ответственный этап в анализе обеспеченности предприятия рабочей силой – это изучение ее движения.

Для характеристики движения рабочей силы рассмотрим следующие показатели:

- Коэффициент оборота по приему = Количество принятых

Среднесписочную численность

- Коэффициент оборота по выбытию = Количество выбывших

Среднесписочную численность

- Коэффициент текучести = По собственному желанию

Среднесписочную численность

- Коэффициент замещения = Принято на предприятие

Выбыло с предприятия

Данные для изучения движения рабочей силы приведены в таблице 1.6.

Таблица 1.6 - Движение рабочей силы на предприятии МУП «СРЭС» МО СУРГУТСКИЙ РАЙОН за 2010-2011 года

Показатели	Данные 2010 года	Данные 2011 года	Изменения (+,-)
1	2	3	4
Принято на предприятие	368	320	-48
Выбыло с предприятия, в т.ч.	388	262	-126
на пенсию и по другим причинам, в соотв. с законом		3	3
по собственному желанию	388	259	-129
Среднесписочная численность	1063	1121	58
Коэффициент оборота по приему	0,35	0,29	-0,06
Коэффициент оборота по выбытию	0,37	0,23	-0,14
Коэффициент текучести кадров	0,37	0,23	-0,14
Коэффициент замещения	0,95	1,22	0,27

По данным проведенного анализа можно сделать вывод, что на предприятии МУП «СРЭС» МО СУРГУТСКИЙ РАЙОН в 2011 году сократилось число принятых и уволенных на работу на 48 человек и 126 человек соответственно, по сравнению с 2010 годом. В целом по выбытию хотелось бы отметить что, на данном предприятии нет работников уволенных за нарушение трудовой дисциплины, а выбывших по собственному желанию сократилось в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 129 человек, что положительно характеризует предприятие. Также положительным моментом можно считать снижение коэффициента текучести кадров на 0,14, так как чрезмерно высокая текучесть рабочей силы отрицательно сказывается на эффективности работы предприятия.

Одним из важнейших условий выполнения плана производства, увеличение выработки продукции на каждого работника предприятия, а также рациональное использование трудовых ресурсов является экономное и эффективное использование рабочего времени. От того насколько полно и рационально используется рабочее время, зависит эффективность работы, а также выполнение технико-экономических показателей.

В соответствии с этим, проведем анализ фонда рабочего времени, при этом составим исходную таблицу данных, необходимую для анализа фонда рабочего времени.

Таблица 1.7 - Исходные данные для анализа фонда рабочего времени на предприятии МУП «СРЭС» МО СУРГУТСКИЙ РАЙОН за 2010-2011 года

Показатели	Данные 2010 года	Данные 2011 года
		план	факт
Среднегодовая численность рабочих, чел.	995	1082	1092
Отработанно за год дней одним рабочим	194	200	195
Средняя продолжительность рабочего дня, часы	8,9	8,0	8,2
Фонд рабочего времени	1717967	1731200	1746108

Определим влияние указанных факторов на фонд рабочего времени с помощью метода цепных подстановок, для этого составим таблицу 1.8.

Таблица 1.8 - Влияние факторов на фонд рабочего времени

Показатели	Расчет 1	Расчет 2	Расчет 3	Расчет 4
Среднегодовая численность рабочих, чел. (ч)	995	1092	1092	1092
Отработанно за год дней одним рабочим (Д)	194	194	195	195
Средняя продолжительность рабочего дня, часы (t)	8,9	8,9	8,9	8,2
Фонд рабочего времени	1717967	1885447,2	1895166	1746108

ФРВ = ч* Д* t

/\ ФРВ_ч = расчет 2 – расчет 1 = 1885447,2 – 1717967 = 167480,2

/\ ФРВ_Д = расчет 3 – расчет 2 = 1895166 – 1885447,2 = 9718,8

/\ ФРВ_t = расчет 4 – расчет 3 = 1746108 – 1895166 = -149058

/\ ФРВ = ФРВ₁ – ФРВ₀ = 1746108 -1717967 = 28141

В результате этих расчетов можно сделать вывод, что в целом по предприятию фонд рабочего времени в 2010 году увеличился на 28141. Положительно на этот показатель оказало увеличение среднегодовой численности на 97 человек, что повлекло за собой увеличение фонда рабочего времени на 167480,2, а также положительное влияние оказало увеличение дней отработанных одним работником на один, что повлекло за собой увеличение фонда рабочего времени на 9718,8. А отрицательное влияние на фонд рабочего времени оказало сокращение продолжительности рабочего дня на 0,7 часов, что привело к снижению его на 149058.

Для оценки влияния использования труда на объем оказываемых услуг на предприятии МУП «СРЭС» МО СУРГУТСКИЙ РАЙОН составим и проанализируем таблицу. Для этого чтобы рассчитать среднегодовую выручку на одного рабочего необходимо выручку от реализации услуг поделить на среднегодовую численность рабочих.

Таблица 1.9 - Данные для оценки влияния использования труда на объем оказываемых услуг

Показатели	Данные 2010 года	Данные 2011 года	Отклонения (+,-)	Темп роста, %
Выручка, тыс.руб.	214133	273989	59856	127,95
Среднегодовая численность рабочих, чел.	995	1092	97	109,75
Среднегодовая выработка (производительность) на 1 рабочего, тыс.руб.	215,21	250,91	35,7	116,59

По данным таблицы можно сказать, что среднегодовая выработка рабочих в 2011 году увеличилась на 35,7 тыс.руб., это связано прежде всего с увеличением выручки на 59856 тыс.руб., а также с увеличением численности работников на 97 человек.