- •Податкова система методичні рекомендації
- •Загальні положення
- •Навчально-тематичний план вивчення дисципліни
- •Теоретичні основи системи оподаткування
- •Тема 1. Податкова система і податкова політика держави
- •1.2. Питання для обговорення:
- •1.3. Теми для написання рефератів:
- •1.4. Тестові питання:
- •1.5 Практичні завдання:
- •Тема 2. Економічна природа податків та основа їх побудови
- •2.2. Питання для обговорення:
- •2.3. Теми для написання рефератів:
- •2.4. Тестові питання:
- •2.5 Практичні завдання:
- •Загальнодержавні податки і збори
- •Тема 3. Податок на додану вартість
- •3.2. Питання для обговорення:
- •3.3. Теми для написання рефератів:
- •3.4. Тестові питання:
- •3.5 Практичні завдання:
- •Тема 4. Податок на прибуток підприємств
- •4.2. Питання для обговорення
- •4.3. Теми для написання рефератів:
- •4.4. Тестові питання:
- •4.5 Практичні завдання:
- •Тема 5. Податок на доходи фізичних осіб
- •5.2. Питання для обговорення:
- •5.3. Теми для написання рефератів:
- •5.4. Тестові питання:
- •5.5 Практичні завдання:
- •Тема 6. Інші загальнодержавні податки і збори
- •6.2. Питання для обговорення:
- •6.3. Теми для написання рефератів:
- •6.4. Тестові питання:
- •6.5 Практичні завдання:
- •Місцеві податки і збори
- •Тема 7. Місцеві податки
- •7.1. Питання для обговорення:
- •7.2. Теми для написання рефератів:
- •7.3. Тестові питання:
- •7.4 Практичні завдання:
- •Тема 8. Місцеві збори
- •8.1. Питання для обговорення:
- •8.2. Теми для написання рефератів:
- •8.3. Тестові питання:
- •8.4 Практичні завдання:
- •Тема 9. Особливості спрощеної системи оподаткування
- •9.2. Питання для обговорення:
- •9.3. Теми для написання рефератів:
- •9.4. Тестові питання:
- •9.4 Практичні завдання:
- •Список літератури
- •3.2. Додаткова література
- •Податкова система
1.5 Практичні завдання:
Завдання 1. Підприємство нерезидент має постійне представництво в Україні, систему оподаткування якої країни повинно обрати при здійсненні торгівельних операцій на території України.
Завдання 2. Відзначте, які з принципів податкової системи і в якій мірі реалізуються в Україні на підставі інформації наведеної в табл. Оцінка рівень дотримання принципу пропонується здійснювати в балах від 0 до 5. Відповідь обґрунтувати навівши відповідні приклади.
Принципи |
Оцінка (0, 5) |
Обґрунтування |
Загальність оподаткування |
|
|
Рівність усіх платників перед законом |
|
|
Невідворотність настання визначеної законом відповідальності |
|
|
Презумпція правомірності рішень платника податків |
|
|
Фіскальна достатність |
|
|
Соціальна справедливість |
|
|
Економічність оподаткування |
|
|
Нейтральність оподаткування |
|
|
Стабільність |
|
|
Рівномірність та зручність сплати |
|
|
Єдиний підхід до встановлення податків і зборів |
|
|
Завдання 3. Вкажіть основні макроекономічні та мікроекономічні фактори, які впливають на формування податкової політики держави. Визначте, з їх числа ті, які позитивно і ті, які негативно впливають.
Тема 2. Економічна природа податків та основа їх побудови
2.1. Програма теми: Соціально-економічна суть податків та форми їхніх проявів. Функції податків. Класифікація податків. Елементи податку.
Література: [2, с.7, с.57-75; 3, с.36-47, с. 50-55, с. 59-69; 4, с.12-28; 5, с. с.7-28; 6; 9; 10; 12; 13]
2.2. Питання для обговорення:
1. Історія виникнення податкових платежів.
2. Сутність податків, їх функції та принципи оподаткування.
3. Роль податків у системі регулювання економіки.
4. Елементи податку: сутність та взаємозв’язок.
5. Податкові ставки та їх класифікація.
6. Класифікація податків за різними ознаками.
7. Прогресивне, пропорційне та регресивне оподаткування.
8. Прямі податки: сутність, види, переваги та недоліки.
9. Непрямі податки: сутність, види, переваги та недоліки.
10. Загальнодержавні податки: сутність, види, загальний порядок установлення та справляння.
11. Місцеві податки: сутність, види, загальний порядок установлення та справляння.
12. Вплив податків на ціноутворення.
13. Вплив податків на фінансовий стан підприємства.
14. Ухилення від сплати податків.
2.3. Теми для написання рефератів:
1. Історичний розвиток форм оподаткування.
2. Зародження держави і податків.
3. Проблеми класифікації податків.
4. Прямі податки в системі державного регулювання економіки.
5. Вплив непрямих податків на процеси ціноутворення.