- •Тема1 “Основы организации бухгалтерского учёта”
- •Предмет и метод бухгалтерского учёта в банках?
- •Принципы организации, задачи и особенности бухучёта в банках?
- •План счетов бухучета в банках?
- •Аналитический и синтетический учёт в банке?
- •Основы организации учета операционной работы?
- •Организация документооборота и внутрибанковского контроля?
- •Тема 3: « Учет операций по формированию уставного фонда банка»
- •Оформление и учет операций по формированию уставного фонда создаваемым банком?
- •Оформление и учет операций по пополнению уставного фонда действующего банка?
- •Начисление и выплата дивидендов и их отражение в учете?
- •Операции банка собственными акциями на вторичном рынке?
- •Тема4 «Организация и учет межбанковских расчетов»
- •Сущность межбанковских расчетов и назначения корреспондентских счетов?
- •Организация проведения межбанковских расчетов в системе biss и учет операций?
- •Организация проведения межбанковских расчетов в клиринговой системе и учет операций?
- •Организация проведения расчета по счетам ностро и лоро, и учета операций?
- •Операции банков по регулированию корсчета их отражение в учете?
- •Порядок открытия, закрытия и переоформления расчетных текущих счетов?
- •Операции, осуществляющиеся по расчетным счетам. Очередность платежей?
- •Банковские переводы в формировании расчетов платежными поручениями. Их оформлении и учете?
- •Платежные требования-поручения?
- •Платежное требование?
- •Расчеты чеками, их оформление и учет?
- •Расчеты аккредитивами?
- •Расчеты банковскими пластиковыми карточками?
- •Кассовые операции, их оформление и учет?
- •Организация учета кредитных операций?
- •Оформление и учет кредитов предоставляемых юрлицам?
- •Валютно-обменные операции?
- •Оформление и учет депозитных операций юрлиц?
- •Оформление и учет депозитных операций физлиц?
- •Начисление и учет процентов по депозитным операциям?
- •Учет доходов банка?
- •Учет расходов банка?
- •Определение финансового результата деятельности банка?
- •Значение и виды банковской отчетности?
- •Текущие бухгалтерские отчетности?
- •Годовая бухгалтерская отчетность?
Значение и виды банковской отчетности?
Бухгалтерская отчетность – система показателей отражается имущественное и финансовое положение организаций на отчетную дату. Статистическая отчетность отражает сведения по отдельным показателям хозяйственной деятельности организации как в натуральном, так и в стоимостном выражении составляется по данным статистики бухгалтерского и оперативного учета; оперативная отчетность содержит сведения по основным показателям за короткие промежутки времени (сутки, пятидневки, неделя, декада). Составляется на основе данных оперативного учета и используется для оперативного контроля и управления производственными процессами. Пруденциальня отчетность – представляет собой совокупность сведений по деятельности банка соблюдений установленных нормативов безопасное функционирования, своевременное создание специальных результатов. Пруденциальная отчетность подразделяется на отчетность о соблюдении пруденциальных норм и аналитическая пруденциальная отчетностью. Значение банковской отчетности заключается в том, что она позволяет удовлетворить информационные запросы широкого круга пользователя (акционеры, менеджеры, государство и другое).
Текущие бухгалтерские отчетности?
Основной формой текущей банковской отчетности в банках является ежедневный бухгалтерский баланс. Он проверяется и подписывается руководителем, главным бухгалтером или уполномоченными лицами. Наличие ежедневного баланса: оборотов и остатков, является обязательным условием начала нового операционного дня. В ежедневном отражаются обороты по Д и К за день, исходящие остатки по активу и пассиву по каждому балансовому счету 4-го порядка с промежуточными итогами по счетам 3-го и 2-го порядка. За тем выводятся итоги каждому классу баланса и в целом по банку. В балансе выводятся итоги по внебалансовым счетам рассчитывается соответственно по итогу по остатку за предыдущие операционный день плюс сумма оборотов по приходу – сумма оборотов на расходу за текущий операционный день. Дополнительно и ежедневный баланс в разрезе видов валют, проверочную ведомость остатков по всем лицевым счетам и т.п.
Годовая бухгалтерская отчетность?
Годовая бухгалтерская отчетность составляется за отчетный год. Отчетный год равен календарному. Годовая бухгалтерская отчетность состоит из бухгалтерского баланса (форма -1, отчет состоит из бухгалтерского баланса (форма-1, отчет о прибыли и убытках №2, отчет об изменении капитала, отчет о движении денежных средств). примечание учтенной политики и пояснительной записки. Годовая бухгалтерская отчетность составляется банками с учетом всех филиалов, отделений и представительств банка незавершенно от места их нахождения. Подготовительная работа о составлении отчета составляет из следующих этапов:1) сверка данных аналитического учета с синтетическим; 2) начисление и отражение в бухгалтерском учете доходов и расходов банка в соответствии с нормативными и правовыми актами; 3) проведения инвентаризации имущества и финансовых обязательств с целью отражаются их фактическое состояние на 1 число нового года.